迈向长期 ： CFO 对金融未来的看法

战略与公司财务实践 迈向长期：CFO对金融未来的看法 在一项新的调查中，首席财务官报告说，人们越来越关注长期规划和对技术的高期望，包括生成人工智能。 作者：AnkurAgrawal和ChristianGrube与JorgeHerranzBayo 2024年7月 对于金融领导人来说，平衡越来越多的优先事项、任务和报告关系的挑战并没有变得更容易。首席财务官在他们的组织中扮演一系列关键角色，包括(但不限于)危机经理、职能领导和首席执行官的思想伙伴。在我们最新的首席财务官脉冲调查中，1金融领导人还提到了他们公司增长面临的新风险——即供应链中断和需求疲软——需要关注和管理。 与此同时，首席财务官倾向于说，他们正在以一种前几年没有的方式超越短期担忧。大多数金融领导人将战略规划和长期资源分配和规划作为首要的金融优先事项，而且比我们在2023年的调查中所做的要频繁得多。虽然很少有首席财务官表示他们的财务职能已经大规模数字化了他们的流程，或者已经采用了生成式人工智能(geerativeAI)，但几乎所有人都认为geerAI有潜力以多种方式创造价值，从帮助财务员工从手动分析转向改善领导力和战略支持。 首席财务官倾向于说，他们正在以一种前几年没有的方式超越短期担忧。 1在线调查于2024年3月14日至4月25日在该领域进行，并获得了来自26个国家/地区的126家公司财务负责人的回应，其中近一半（61）为总部位于美国的公司工作。在126名受访者中，47名是公司的首席财务官，79名是业务部门或地区的首席财务官。为了调整回应率的差异，数据以每个受访者的国家对全球GDP的贡献为权重。 与过去的调查相比，首席财务官们更有可能期望其行业的增长率和公司的投资水平保持稳定。 58 55 57 22 24 33 23 17 10 预计未来12个月的行业增长率，%的受访者 更好 类似 更糟 Q32022Q12023Q12024 公司投资水平的预期变化，¹接下来的12个月,%的受访者 62 57 41 46 23 1719 19 12 Higher 不变 较低 Q32022Q12023Q12024 当被问及他们的整体业务前景时，首席财务官们越来越有可能 预计现状将在明年保持。与2023年相比，更大比例的金融领导者预计其行业的增长率将保持不变。他们预计公司的投资水平将保持稳定的可能性也是预期的两倍-与过去两次调查不同，当时首席财务官预测投资将增加。尽管自2023年调查以来，对通胀的担忧已经消退，但首席财务官们表示供应链中断威胁其公司增长的可能性增加了2.5倍(49%，高于20%)。与去年类似，大多数受访者认为经济波动加剧是一种风险。 注意：数字可能不会总和为100％，因为没有显示回答“不知道”的受访者。ü例如，资本支出，研发和营销。 来源：麦肯锡全球CFO调查，2022-24 麦肯锡公司 关于其优先事项，财务职能似乎正在重新着眼于长期。 金融机构的首要任务，未来12个月，%的受访者 自Q1以来增加2023自2023年第一季度以来下降 7070 运营价值 管理 60驱动程序and60KPI 战略 现金管理和资本结构 短期预算和预 50规划50测 40长期40 规划和 资源 30分配30 报告, 20仪表板,and20 绩效评估 1010 财务风险管理方案规划 当被问及自己的财务组织时，首席财务官们继续将运营价值驱动因素和KPI管理作为首要任务-就像一年前一样。但其他结果表明，他们正在重新关注未来。现在有55％的人表示，长期计划和资源分配也是财务的重中之重，而过去的调查中这一比例为30％。同样，自2023年以来，将战略规划作为首要任务的首席财务官比例大幅增长：现在有60％的人这样说，而去年为38％。 00 Q32022Q12023Q12024Q32022Q12023Q12024 来源：麦肯锡全球CFO调查，2022-24 麦肯锡公司 尽管几乎所有首席财务官都表示，他们的财务职能在过去一年中已经实现了数字化流程 ，但许多人仍处于起步阶段。 过去12个月已数字化和/或自动化的财务流程份额， %的受访者 高达25%到2650%51%至75%76%或更多 3 18 79 当前数字化和/或自动化的财务流程份额，%的受访者 高达25%²26至50%51to75%76%或更多 尽管数字技术-特别是GeneralAI-可以为金融机构带来所有好处，但调查表明，其中许多人都有改善自己的空间 技术的实施和使用。一方面，几乎所有受访者(98%)都表示，他们的财务职能已经投资于数字化和自动化，无论他们在数字化旅程中处于什么位置。另一方面，多位首席财务官报告说，目前只有四分之一或更少的流程被数字化或自动化。 1 33 24 41 注意：数字可能不会总和为100％，因为没有显示回答“不知道”的受访者。 4CFO受访者表示，在过去12个月中，他们的财务流程均未实现数字化和/或自动化。1CFO受访者表示，他们的财务流程目前均未实现数字化和/或自动化。 资料来源：麦肯锡全球32个国家的首席财务官调查，2024年3月14日至4月25日（n=126） 麦肯锡公司 结果表明，组织问题而不是技术问题构成了获取金融技术相关价值的最大障碍。 财务职能从数据和技术创造价值的主要挑战，¹ %的受访者 财务团队的工作量已经很高 70 财务团队缺乏相关能力 67 缺乏足够的IT基础设施来投资数字金融工具 56 62 数据不准确 数据不可用 难以确保业务买入 数字化率低的部分原因可能是与技术相关的挑战的广度-其中许多是组织性的- 财务职能面临。当被问及从数据和技术中创造价值的障碍时，首席财务官报告说，他们的财务职能面临已经要求苛刻的工作负载、缺乏相关能力和资源不足。这三个挑战都比我们询问的技术基础设施或数据相关问题更为普遍。 21 17 12 1回答“其他”或“不知道”的受访者不显示。 资料来源：麦肯锡全球32个国家的首席财务官调查，2024年3月14日至4月25日（n=126） 麦肯锡公司 首席财务官们对人工智能和生成式人工智能可以为财务带来的好处抱有很高的期望。 人工智能和生成式人工智能将在未来5年为金融功能创造价值的方式，受访者的百分比 85835826 创建可减少手动分析的见解² 提高员工的生产力使用更多现有数据为业务决策提供信息 降低风险（即通过改进控制 ） 未来5年，对财务功能最有用的生成式人工智能应用程序，9.3％的受访者 战略和领导支持 一般会计和控制 营运资金管理 49 33 10 7 利益相关者管理和合规性 在CFO中，对AI和genAI的期望很高。几乎普遍 的共识是，这些技术将为财务职能创造价值，即使在尚未使用的领域也是如此。十分之八的CFO受访者认为，AI和genAI将产生见解，使员工能够将更多时间花在增值上(而不是 thanmanual)tasksandwillimproveemployees'overallproduction.WhenaskedaboutpotentialgenAIapplicationsthatwouldbemostusefultofinance,CFOmostoftenidentifystrategyand 领导力支持(49%)，如洞察力生成和竞争对手洞察力 监控。 紧随其后的是三分之一的首席财务官 控制和一般会计用例。 1没有显示回答“其他”或“不适用”的受访者。只有2名受访者表示“不适用;我不希望财务功能使用AI和genAI创造价值。” 即，因此员工可以将更多的时间花在增值任务上。 当回答“其他”或“不知道”的受访者未显示时，数据来源：麦肯锡全球32个国家的首席财务官调查，2024 年3月14日至4月25日（n=126）麦肯锡公司 在财务职能已经采用生成式人工智能的领域，首席财务官们最经常将提高员工生产率作为一种好处。 到目前为止，财务功能对生成AI工具的实施，受访者的百分比 49 44 7 实现用例/应用程序在跨功能的规模 生成人工智能已经为金融功能创造了价值的方式，²%的受访者 实施 所选用途 案例/应用 71 54 提高员工生产力改进现有数据在决策中的使用 48 25 试点或试验 创造了减少手动分析的见解 风险降低 只有五分之一的首席财务官报告使用了通用人工智能工具，其中近一半仍处于试点和实验阶段。对于那些已经开始使用GeeAI的人来说，他们报告的好处与CFO期望的工具在未来提供的好处相同。最大的份额 ，71％，表示geAI通过提高财务员工的生产力创造了价值。在那之后，54%的人认为在业务决策中更好地利用数据，48%的人认为洞察力的产生可以让员工专注于更高的业务决策。 订单任务。 13％的受访者表示“不适用;我不希望财务职能部门使用AI和genAI创造价值”。Ie，因此员工可以将更多的时间花在增值任务上。 资料来源：麦肯锡全球32个国家的首席财务官调查，2024年3月14日至4月25日（n=126）麦肯锡公司 在一个日益动荡的世界中，首席财务官在创造财务价值方面发挥着特别重要的作用-同时还应对紧急需求并通过当前技术驱动的组织变革浪潮领导财务职能。他们可以而且需要在帮助公司驾驭当前 通过平衡短期管理与长期价值创造的环境。虽然大多数财务组织刚刚开始他们的传统人工智能之旅，但这些技术也为首席财务官和财务提供了更广泛的机会，以提高他们的有效性和效率。 首席财务官们可以，也需要，通过平衡短期管理和长期价值创造，帮助他们的公司驾驭当前的环境。 麦肯锡全球出版公司设计 版权所有©2021麦肯锡公司保留所有权利。 AnkurAgrawal是麦肯锡的合伙人 纽约办公室,ChristianGrube是慕尼黑办公室的合伙人JorgeHerranzBayo是马德里办事处的顾问. 找到更多这样的内容 麦肯锡见解应用程序 扫描•下载•个性化 麦肯锡全球出版公司设计版权所有©2024麦肯 锡公司。保留所有权利。