金税四期下的企业侧税事变革20240708

·金税四期与金税三期的主要区别包括：全电发票、增加子系统功能、决策指挥平台、非税业务监管、其他涉税人员信息、事前监管等。 全电发票可以实现发票的溯源功能，防止虚开发票。 ·金税四期的主要功能模块包括：全面化监控、数据共享化、精准化监管和分析自动化。通过大数据和人工智能技术，实现对企业的金税四期下的企业侧税事变革20240708 ·金税四期与金税三期的主要区别包括：全电发票、增加子系统功能、决策指挥平台、非税业务监管、其他涉税人员信息、事前监管等。 全电发票可以实现发票的溯源功能，防止虚开发票。 ·金税四期的主要功能模块包括：全面化监控、数据共享化、精准化监管和分析自动化。通过大数据和人工智能技术，实现对企业的全方位、全流程、全智能的监控。 ·金税四期的风险预警系统通过大数据分析，对企业进行风险等级划分（低、中、高）。 低风险企业由专管员联系进行自查，中风险企业由风险管理局处理，高风险企业则直接由稽查局稽查。 ·风险预警的指标有三百多个，且指标是动态变化的。 企业需要提供完整的证据链（如合同流、发票流、资金流、业务物流）来证明其合法性和真实性，以解除风险预警。 ·大型国企和上市公司可能会增加税务顾问和内部税务职位的需求，以应对金税四期带来的严格监管。 企业需要逐步适应新的税务环境，避免侥幸心理。 ·企业可以使用专业的税务软件进行风险测评，但这些软件只能实现金税四期部分功能，无法完全替代金税四期的全面监控。 企业需要依靠专业税务人员进行全面的税务风险管理。 ·数电发票的全国通用将使企业的财务透明度dada提高，税务局可以通过数电发票系统直接看到企业的收入、成本和利润情况，减少了企业通过会计科目调整进行税务规避的可能性。 ·数电发票的管理模式已经统一，不再区分专票和普票的管理方式。 税务局可以通过数电发票系统全面了解企业的财务状况，进一步提高税务监管的效率。 ·高新技术企业享受的税收优惠政策（如企业所得税15%、研发费用加计扣除）将受到严 格审查。 企业需要提供完善的证据证明其业务模式的真实性和合法性，否则可能面临税务稽查。 ·政府对高新技术企业的税收优惠政策的审查将更加严格，企业需要确保其享受的税收优惠政策符合实际情况，避免虚假申报。 ·金税四期的全国联网预计在今年年底完成，但全面实现所有政府职能部门的数据接入可能需要几年时间。 未来两三年内，税务监管的严格程度预计不会放松。 ·个人所得税的征收力度可能会加大，高净值人群和企业高管可能需要寻求专业的税务师或会计事务所进行个税申报，逐步向国外的税务管理模式靠拢。 A：金税四期和金税三期主要有六个区别：第一，全电发票取代了纸质发票，实现了发票的全流程追溯；第二，增加了子系统功能；第三，增加了决策指挥平台；第四，纳入了非税业务的监管，如社保和行业资质年审；第五，增加了其他涉税人员的信息；第六，税务风险预警由事后推送变为事前推送。A：金税四期有四个主要模块：第一，全面化，纳入非税业务，实现对业务的全面监控；第二 ，数据共享化，搭建了各部委、人民银行及银行等机构之间的信息共享和核查通道；第三，监管的精准化，对纳税人的监管是全方位、全业务、全流程、全智能的；第四，分析自动化，运用大数据和人工智能对企业进行监管。 此外，金税四期还包括智慧税务系统，涵盖税务执法、税费服务、税务监管和风险管控等多个新体系。A：金税四期的税务风险预警系统通过大数据分析，对企业进行风险筛选，并界定为低、中、 高三种风险等级。 低风险企业由专管员联系进行自查补报；中风险企业推送到风险管理局，可能会要求税务人员到公司检查或将账簿搬到税务局检查；高风险企业则会直接由稽查局进行税务稽查。 A：金税四期的风险预警指标有三百多个，每个指标都有一个区间值，企业的风险预警根据这些指标的区间值来界定。 低风险企业的预警指标可能在20到50个左右，中风险企业的预警指标可能在80到200个左右，高风险企业的预警指标数量更多。 税务局会根据这些预警指标的数量和区间值来判断企业的风险等级，并采取相应的措施。A：金税四期的高风险预警很多是由总局推送的，通过大数据和AI智能对企业进行画像，界 定其是否为风险企业。 如果企业被界定为虚开或其上下游存在虚开行为，将被视为高风险企业，并进行进一步核查，以确定是否存在合同虚开或其他问题。 A：金税四期的风险预警算法是国税总局的特殊保密指标，目前没有任何人知道具体的算法，互联网和其他公开渠道也无法查到相关信息。 A：目前，上市公司整体处于低风险水平。 低风险企业基本上属于正常范畴，因为企业经营中不可能完全没有风险。高风险企业则肯定会被稽查。 A：金税四期的全国联网从今年才刚刚开始，之前只有全省联网。今年实现了数电发票的全国联网，并逐步实现金税四期的全国联网。 预计今年年底可以全面完成。 目前金税四期的威力仅体现了约20%-30%，到明年这个时候，金税四期的威力将更加明显。 A：金税四期全面落地后，企业可能会面临更高的系统识别程度和更多的需求提升。即使是国央企和上市公司，其税务管理也会发现存在较大差异。 金税四期的AI大数据分析显示，所有企业，包括国央企，可能都会有外聘税务顾问和内部增设税务总监、税务经理等职位的需求。 A：金税四期系统的变动应被视为一个逐步适应的过程，而不是变动。类似于美国的全球征税，纳税意识将逐渐成为每个公民的义务和自然行为。 预计这个适应过程不会特别久，大概三年，最多不超过五年，最终实现与美国及其他发达国家类似的纳税义务。 A：金税四期涉及的数据非常庞大，从2017年开始，花了5到6年的时间才实现全省联网 ，预计今年年底可能实现全国联网，但是否能包含所有政府职能部门的数据尚不确定。税务系统的数据大概率在今年年底可以完成全国联网。 A：银行管理非常严格，银行的风险预警系统会监控个人账户的异常活动。 理论上，银行的所有数据会与金税四期全面关联，但实际操作中，短时间内实现全面关联的可能性不大 。 A：金税四期通过接口全面接入房地局、土地局、社保局等相关职能部门的数据，但税务局的所有人员不可能无条件调取这些数据。 稽查局在特定稽查案件中有权限调取所有银行流水和相关数据。A：互联网时代的数据化软件对企业监控财务和税务风险有一定帮助，但市面上的软件不可能 达到金税四期的效果，只能实现其中很小的一部分功能。A：市面上的税务风险测评软件有部分功能，但无法全面覆盖金税四期的风险预警指标。 金税四期的指标在不断变化，软件只能实现基础层面的功能。企业需要提供完整的证据链来证明自己不属于风险企业。 A：大型集团公司和上市公司在安装软件时首先考虑数据安全性，通常会要求定制化的专项软件处理，而不是将数据上传到云端。 Q：大型国企和央企在税务软件采购方面的趋势如何？A：国企和央企可能会采购成熟的软件模块，或者为集团公司和下属子公司定制化开发软件。 A：近期可能会有个人所得税的较大变动，并且中国现有的18个税种中，明年可能会新增一 个税种。 A：数电发票已经在全国范围内开始通用。 金税四期全国联网后，大型集团公司和上市公司的财务人员有所裁减，这部分原因是由于数电发票和金税四期的实施。 数电发票完成后，税务局可以非常清楚地看到企业的收入、成本和利润情况，因为所有收入和成本费用 ，包括工资，都在个税系统中申报。 这使得财务报表的传统作用有所减弱。A：金税四期的全国联网和数电发票的全国联网都是今年才逐步开始的，预计在今年底可以完 成全国联网，但具体能否按时完成还没有接到通知。A：数电发票与以前的纸质增值税发票没有本质区别，唯一的区别是数电发票会在金税四期系 统中自动显现。 增值税发票分为专用发票和普通发票，专用发票可以抵扣，而普通发票不能抵扣。 数电发票的管理模式与纸质发票不同，现在不管是专票还是普票，管理方式都是一样的，唯一的区别是专票可以抵扣。 A：去年和前年基本上完成了全省联网，今年开始全国联网。 个税APP的项目比去年增加了很多，比如房屋租赁和名下房产的管理更加严格，实现了全国联网后，税务机关可以发现并管理这些情况。 A：请具体说明您想了解的方面，因为未来趋势涵盖的内容较广。Q：金税四期的全国联网和征管形式未来会如何发展？A：金税四期的全国联网涉及到政府职能部门和银行端的所有数据整合，这不是短期内能实现的， 可能需要好几年的时间。 未来两三年内，征管形式预计不会变得更松，反而会越来越完善。A：金税四期下，避税行为的监管会更加严格。 很多企业在前几年通过专家建议进行的避税筹划，现在在大数据和金税四期的监管下，基本上都会被查出来。 如果企业正常经营，没有进行过大规模的避税筹划，金税四期的风险预警可能不会对其产生重大影响。A：税务局目前已经实现了发票归集和辨别的自动化，不再需要人工辨别。A：金税四期下，企业财务报表的科目归类变得不再重要，因为所有数据都是自动化处理。 上市公司和国企的财务监管严格按照证监会和国家会计法执行，但会计口径和税法口径存在差异，这是正常现象。 税会差异不代表偷逃税款，企业应将税务风险预警视为正常现象，并尽量将风险控制在低风险可处理的范围内。 A：税收优惠政策不是根据行业来制定的，而是根据每个税种有专门的税收优惠政策。 我们不会进行所谓的税收筹划，但会根据企业的行业和业务模式，设定一些合法的税收规划，以降低税款。 A：金税四期对高新技术企业的税收优惠政策进行了严格的审查。前几年，许多高新技术企业享受了研发费用加计扣除和其他税收优惠政策。然而，在金税四期下，这些企业的真实性和合法性将受到严格审查。 许多高新技术企业的认证存在虚假成分，主要是为了获得政府补贴和税收减免。 金税四期将重点查处这些虚假认证，确保企业的业务模式真实合法。A：金税四期对中小微企业和高净值人群的影响有所不同。 对于中小微企业，如果收入较低，它们不在金税四期的第一轮风险预警范畴内，但会受到周围企业的影响，可能会进行税收风险筛查或请会计做审计报告。 对于高净值人群和企业主，他们逐渐感受到金税四期的威力，特别是个人所得税的征收力度可能会增加 。 未来，高净值人群可能会像国外一样，找专门的会计事务所或税务师进行个人所得税的单独申报。