Der „Foreign Corrupt Practices Act“ und seine Auswirkung auf chinesische Tochterunternehmen

中国业务合规与美国“外国腐败行为法案”(FCPA)

本报告主要探讨了“外国腐败行为法案”(FCPA)在华企业中的应用及挑战，并重点关注了中国业务中礼品赠送的文化背景及其对FCPA的影响。

主要内容概览：

1. FCPA的重要性：

   • 现代FCPA的作用及其影响。
   • “外国公职人员”（FO）的定义及其与华企的关系。
   • 当中国政府官员希望讨论FCPA合规性时，企业应如何应对。

2. 中国业务的特殊性：

   • 针对中国市场的特殊性，解释了FCPA的适用范围和限制。
   • 强调了FCPA对在美上市的中国企业、在美发行证券的企业、美国公司员工以及在美开展业务的非美企业和个人的重要影响。
   • 解释了FCPA对在美上市公司会计记录和内部控制系统的要求。

3. 中国业务中的挑战：

   • 分析了在中国业务中遵守FCPA的复杂性，尤其是考虑到中国送礼文化与FCPA规定之间的差异。
   • 提到了中国存在法律执行不力的问题，导致法规在实践中难以充分实施。
   • 强调了中国文化和日常商业实践给遵守FCPA带来的额外挑战，尤其是在合理赠款限额与期望接受的金额之间存在的差距。

4. SOEs和FCPA：

   • 探讨了中国国有企业员工在FCPA中的角色，指出其可能被视为“外国公职人员”。
   • 引用司法部的声明，说明国有企业员工在FCPA下的考虑。
   • 涉及到国有企业员工是否可以被视作“外国公职人员”的法律争议，以及其对合规的影响。

5. 遵守FCPA的挑战与策略：

   • 高度强调了仅将FCPA纳入员工手册不足以解决所有问题，特别是在与第三方交易时可能触犯FCPA的风险。
   • 对于与外国伙伴合资、聘请外国代理商或批发商的美企，强调了需要非常谨慎以避免因代理人的不当行为而违反FCPA。
   • 建议企业建立内部控制机制以预防FCPA违规行为。

结论：

本报告旨在帮助企业在理解和遵守FCPA的同时，适应中国独特的商业环境和文化背景，从而在遵守法规的同时有效开展业务。通过提供具体案例分析和合规策略建议，帮助企业识别和管理潜在风险，确保在全球化背景下实现可持续发展。