企业治理法律与实践（2022版）

权威的全球法律指南，提供顶级律师的比较分析 2022年公司治理 中国：法律与实践侯云剑全球律师事务所 practiceguides.chambers.com CHINA 法律与实践 投稿人: 侯云剑 全球法律办公室见p.16 CONTENTS 1.Introductoryp.3 1.1公司/业务形式Organisationsp.3 1.2公司治理的来源要求p.3 1.3上市公司的公司治理要求股份p.3 2.公司治理上下文p.4 2.1关键公司治理规则和要求p.4 2.2环境、社会和治理(ESG)注意事项第4页 4.8违反董事的后果和执行职责p.9 4.9其他索赔/执行依据董事/高级职员p.9 4.10有关的批准和限制 Paymentsto董事/高级职员p.10 4.11披露付款给董事/高级职员p.10 5.股东p.10 5.1公司与股东之间的关系第10页 5.2股东在公司中的作用 3.管理Companyp.5 3.1参与治理的机构或职能 and管理p.5 3.2由特定人作出的决定机构p.5 3.3决策Processesp.6 4.董事和官员p.6 4.1董事会结构p.6 4.2董事会成员的角色第6页 4.3董事会组成要求/建议第7页 4.4董事/高级职员的任免第7页 4.5有关规则/要求 独立性董事p.8 4.6法律责任董事/高级职员p.8 4.7责任/问责董事p.9 管理第11页 5.3股东Meetingsp.11 5.4股东索赔p.12 5.5上市公司的股东披露第12页 6.公司报告及其他 Disclosuresp.13 6.1FinancialReportingp.13 6.2披露公司治理 安排p.13 6.3公司注册处文件p.14 7.审计、风险和内部控件p.14 7.1外部任命Auditorsp.14 7.2对董事有关管理风险和内部的要求控件p.14 1.导车员Y 1.1公司/商业组织的形式 中国有三种主要的公司/商业组织形式，即： •公司； •合伙企业；和 •个人独资企业。 只有公司才具有法律地位，股东应在其各自的出资/股份范围内为公司承担责任。但是，股东滥用公司独立法人地位或者股东有限责任逃避债务，损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。 公司被归类为有限责任公司公司和股份有限公司。股票在证券交易所上市交易的股份有限公司是公开交易的公司。目前，中国大陆有三个证券交易所，即上海证券交易所（SSE），深圳证券交易所（SZSE）和北京证券交易所（BSE），于2021年11月15日开始交易。 1.2公司治理要求的来源 公司治理要求的主要来源是《中华人民共和国公司法》(“公司法”)和五个司法解释-《公司法》。除了法律，司法解释和法规外，公司和所有参与者的活动也受公司章程的约束。 公开交易的公司 关于上市公司监督管理的规定众多而复杂。由于上市公司是股份有限公司的一种，《公司法》第四章关于股份有限公司的规定也适用于它们。此外，上市公司的组织和活动也受《中华人民共和国证券法》，中国证券监督管理委员会（CSRC）的监管规则和相关证券交易所的监管。该法规涉及证券的发行和交易，公司治理，信息披露，重组和其他方面。简而言之，上市交易公司由于参与公共利益而受到全面和严格的监管。 1.3拥有公开交易股份的公司的公司治理要求 拥有公开交易股份的公司的公司治理要求包括以下内容 ： •公司依法建立和完善股东会议、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书和特别委员会制度; •应鼓励公司任命以公开透明的方式； •公司应当建立公平、透明的董事、监事、监事履职评价标准和程序官员； •公司应建立薪酬与公司绩效和个人绩效挂钩的机制； •公司应严格独立于控股股东和实际在人员、资产、财务方面的控制器- 商业事务，机构，商业，会计，责任和风险的承担 ； •决策程序和信息披露义务应当严格履行与附属的 transac有关而形成-根据相关规定； •公司应当建立并实施信息披露管理制度,对定期报告 、临时 报告、招股说明书、提供招股说明书、上市公告、收购报告等；以及 •建立内部控制和风险管理体系。 公司治理要求与上市交易的公司主要是在上市交易的公司治理守则。有些要求是强制性的，有些是自愿的。然而，某些规定似乎是自愿的，但事实上已经成为准强制性的，因为如果公司在IPO程序中没有严格遵守这些规定，他们可能会面临不必要的并发症。 2.CORPORATE 治理上下文 2.1关键公司治理规则和要求 Overadabovethoseissesaddressedbelow,therearesomeothereyortypicalcorporategoveracerlesadreqiremetsforcompoes-ies.要求主要是法律法规规定的公司，特别是上市交易公司的控股股东和实际控制人 。例如，公司的控股股东和实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。控制。 上市公司股东不得对股东大会的人事选举结果或董事会的人事任命决议设置事前批准程序，不得以违反法律、法规和公司章程的方式扰乱正常的决策程序。 2.2环境、社会和治理(ESG)考虑因素 当前的监管法规并未强制要求上市公司披露ESG报告 ，但确实鼓励它们自愿披露。但是，某些特殊ESG问题的披露是强制性的。 环境问题报告 关于环境问题的报告，上市公司应当在年度报告中披露报告期内因环境问题受到的行政处罚。环境保护部门设立的重点排污单位的公司或其主要子公司，还应当披露主要环境信息，包括： •污染物排放信息； •污染防治设施的建设和运营； •建设项目的环境影响评估；以及 •其他环境保护行政许可。 鼓励公司自愿关闭已采取的措施减少碳排放和这样的影响报告期内的措施。 社会问题报告 关于社会问题的报告，上交所或深交所上市的公司，公司-在岸和离岸上市的公司和金融公司应披露公司社会责任报告(“企业社会责任报告”)同时披露年度报告。鼓励其他上市公司披露企业社会责任报告。企业社会责任报告的内容应包括社会责任体系的建设和实施，涉及工人保护、环境污染、商品质量以及与相关社区的关系。此外，鼓励上市公司。披露他们社会的积极履行考虑到其特定的工业特征，例如巩固和扩大扶贫和乡村振兴的成就。 治理问题报告 关于治理问题的报告，请参见6.2公司治理安排的披露 用于具体披露requirement. 3.公司管理 3.1参与治理和管理的机构或职能 在中国，参与公司治理和管理的主要机构包括股东大会、董事会、监事会和经理。股东会议是重要的权力机构，负责就资金问题作出决策，选举董事会和监事会的主要成员 。董事会是执行机关，经理是辅助执行机关。经理由董事会任命。 董事。董事会负责日常经营管理决策，经理协助董事会执行公司业务。监事会是监督机构，负责监督业务执行和公司财务状况。 3.2特定机构作出的决定 董事会的决定 董事会负责日常经营管理决策，并决定下列事项： •确定公司的业务计划和投资方案； •确定公司内部管理部门的设立； •制定公司的基本管理制度；以及 •决定经理的聘用或解雇及其报酬。 董事会除对经营、管理和人事事项具有决策权外，还有权就公司年度预算和决算，股息分配、弥补亏损、增加 /减少注册资本、发行债券、合并、分立、解散或变更公司形式，但所有这些计划须经股东大会审议批准。 股东大会的决定 Theshareholdermeetingisresponsibleformake-ingdecisionsonfundamentalissues,amongthetwomostimportantare: •选举和更换董事和主管，并确定其薪酬；以及 •修改公司章程。 此外，股东大会还有权对董事会制定的计划进行审议和批准，如公司年度预算和最终计划账户、股利分配、亏损弥补等。如果上市公司购买或出售重大资产，或担保金额在一年内超过公司总资产的30%，此类行为必须得到股东大会决议的授权。 此外，上市公司应当在公司章程中说明股东大会对董事会的授权原则，授权内容应当明确详细。股东大会不得向董事会授权法定职能或权力。 3.3决策过程 股东大会或者董事会应当通过召集会议对有关事项进行审议和表决，形成决议，但是，如果股东以书面形式一致同意（全体股东在决议文件上签字盖章），则可以不召开股东大会。 通常，董事会会议应由董事长召集和主持。董事会对决议进行表决时，每位董事应有一票表决权。此外，股份有限公司董事会每年应至少召开两次会议，会议必须通知-在十天内向所有董事和监事发出提前。代表十分之一以上表决权的股东，或者代表三分之一以上董事会或者监事的股东，可以提议召开董事会临时会议。董事长召集并预先 在收到该提案后十日内召开会议。除非有半数以上的董事出席，否则不得召开董事会会议。董事会作出决议时 ，应由全体董事的半数以上通过。 关于股东大会，请参见5.3股东大会因为它的决策过程 。 4.董事及高级职员 4.1董事会结构 Theboardofdirectorsinalimitedliabilitycompany-panyshallconsistofthreeto13members,whileasmallerlimaryliabilitycompanyoralimitedliabilitycompanywithlessshareholdersmayhaveanexecutivedirector,butwithouttheboardofdirectors.股份有限公司由5至19人组成上市公司应当设立独立董事和董事会秘书。董事会应当设立审计委员会，并可以设立战略、提名、薪酬和考核特别委员会。 4.2董事会成员的角色 董事会由主席主持，可以设一名或多名副主席。董事长负责主持股东大会，召集和主持董事会会议，检查董事会决议的执行情况。副主席协助主席工作。如果主席不能或不履行其职责，该职责应由副主席履行；如果副主席不能或不履行其职责，该职责应由半数以上董事共同选举产生。 国有独资公司的董事会成员应包括员工的代表，《公司法》允许员工担任其他有限责任公司和股份有限公司的董事会成员，尽管这在实践中并不常见。 上市公司应有独立董事和董事会秘书。独立董事应负责监督-董事和高级管理人员，并应报告董事会秘书负责股东大会和董事会会议的筹备、文件保管、股东资料管理、信息披露、投资者关系等事宜。 4.3董事会组成要求/建议 董事会由董事组成，其任期由公司章程，提供每个任期不得超过三个年。在董事任期届满后办公室，如果重新担任董事，董事可以连任当选。 在下列任何情况下，任何人不得担任公司的董事： •无民事行为能力或者限制民事行为能力； •他们因贪污、贿赂、贪污、挪用财产或破坏社会主义市场经济秩序被判处刑事处罚，不到五年过去了执行期限届满； •他们因犯罪而被剥夺了政治权利，并且少于 五年后到期执行期限； •他们曾担任被宣布破产并承担个人责任的企业的董事或经理，自破产清算完成之日起不到三年； •他们曾担任因违法被吊销营业执照的企业的法定代表 人，并承担个人责任，自被吊销营业执照之日起不足三年；和 •他们有大量的债务，这些债务已经到期但尚未偿 还。 除了在4.1板结构and4.2董事会成员的角色，董事会成员应具备履行职责所必需的知识，技能和素质。此外，鼓励董事会成员的多样性。 4.4任命和删除董事/高级职员 有限责任公司董事会主席和副主席的任命办法，由公司章程规定。在实践中，董事长和副董事长可以由股东大会或董事会选举或推荐。股份有限公司董事会主席、副主席由董事会全体董事过半数选举产生。 职工代表由职工代表大会、职工大会或者其他方式民主选举产生。非职工代表的董事，由股东大会任免。 经理由董事会任免。免去副经理和首席菲南-公务员应由男子推荐-由董事会决定。其他人员的任免应由经理决定 。 4.5关于董事独立性的规则/要求 有关董事独立性的规则和要求主要适用