宝积资本中期报告2023-2024

GEM之定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资者应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关宝积资本控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）的资料，本公司董事（“董事”）愿就本报告共同及个别地承担全部责任。董事经作出一切合理查询后确认，就其所深知及确信，本报告所载资料在所有重大方面均属准确及完备，并无误导或欺诈成份，且并无遗漏其他事宜而导致本报告或其所载任何陈述产生误导。 页次 公司资料3 简明综合损益及其他全面收益表5 简明综合财务状况表6 简明综合权益变动表8 简明综合现金流量表9 简明综合中期财务报表附注11 管理层讨论及分析21 企业管治及其他资料27 公司资料 董事会 执行董事 黄敏女士（主席） 林庭乐先生（行政总裁）卢敏霖先生 谢凤心女士曾广云女士 独立非执行董事 张伯陶先生，铜紫荆星章李永森先生 余远骋博士 董事委员会 审核委员会 李永森先生（主席）张伯陶先生，铜紫荆星章余远骋博士 薪酬委员会 张伯陶先生，铜紫荆星章（主席）李永森先生 曾广云女士 提名委员会 张伯陶先生，铜紫荆星章（主席）余远骋博士 曾广云女士 合规主任 林庭乐先生 授权代表林庭乐先生曾广云女士 公司秘书 邢玉婵女士 核数师 中港环球会计师事务所有限公司 执业会计师 香港 皇后大道中183号中远大厦 21楼2110至2111室 法律顾问范纪罗江律师行香港湾仔 港湾道6-8号瑞安中心23楼 注册办事处 Windward3,RegattaOfficeParkPOBox1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 公司资料（续） 总办事处及香港主要营业地点 香港 德辅道中48-52号裕昌大厦 12楼1201室 香港股份过户登记处香港中央证券登记有限公司香港湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼1712-1716铺 股份过户登记总处 OcorianTrust(Cayman)LimitedWindward3,RegattaOfficeParkPOBox1350 GrandCaymanKY1-1108 CaymanIslands 主要往来银行 中国工商银行（亚洲）有限公司 网站 www.amasse.com.hk 股份代号 8168 本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至2024年3月31日止六个月（“本期间”）的未经审核简明综合业绩连同2023年同期的未经审核比较数字如下： 简明综合损益及其他全面收益表 截至2024年3月31日止六个月 截至3月31日止六个月 2024年 2023年 附注 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 收益 3 5,735 5,119 其他收入 4 496 512 其他亏损净额 4 (935) (1,433) 雇员福利开支 (6,558) (5,290) 厂房及设备折旧 (149) (58) 其他经营开支 (1,230) (1,166) 财务费用 (22) (88) 除税前亏损 6 (2,663) (2,404) 所得税 7 － — 本公司权益股东应占期内 亏损及全面（开支）╱收益总额 (2,663) (2,404) 每股亏损－基本及摊薄（港仙） 9 (0.24) (0.23) 简明综合财务状况表 于2024年3月31日 于2024年3月31日 于2023年9月30日 附注千港元千港元 （未经审核）（经审核） 资产及负债非流动资产厂房及设备10 1,013 69 1,013 69 流动资产合约资产 63 63 贸易应收款项11 4,714 4,433 预付款项、按金及其他应收款项12 1,486 690 按公平值计入损益的金融资产13 — 10,426 现金及现金等价物14 21,371 23,967 27,634 39,579 流动负债其他应付款项及应计费用15 360 501 合约负债 217 217 租赁负债 146 724 来自证券经纪的贷款 — 7,619 723 9,061 流动资产净值 26,911 30,518 资产总值减流动负债 27,924 30,587 简明综合财务状况表（续） 于2024年3月31日 于2024年3月31日 于2023年9月30日 附注千港元千港元 （未经审核）（经审核） 非流动负债长期服务金拨备 244 244 244 244 资产净值 27,680 30,343 权益股本16 11,000 11,000 储备 16,680 19,343 权益总额 27,680 30,343 简明综合权益变动表 截至2024年3月31日止六个月 本公司权益股东应占 储备 股本 股份溢价 其他储备* 累计亏损 小计 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于2023年9月30日（经审核）及于2023年10月1日 11,000 35,974 4,000 (20,631) 19,343 30,343 期内亏损及全面开支总额 — — — (2,663) (2,663) (2,663) 于2024年3月31日（未经审核） 11,000 35,974 4,000 (23,294) 16,680 27,680 截至2023年3月31日止六个月 本公司权益股东应占 储备 股本 股份溢价 其他储备* 累计亏损 小计 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于2022年9月30日（经审核）及于2022年10月1日 10,000 27,299 4,000 (18,690) 12,609 22,609 通过配售及认购发行股份 1,000 8,675 — — 8,675 9,675 期内亏损及全面开支总额 — — — (2,404) (2,404) (2,404) 于2023年3月31日（未经审核） 11,000 35,974 4,000 (21,094) 18,880 29,880 *其指所收购附属公司股份的面值与本公司根据集团重组交换股份而发行作为有关代价的股份面值的差额。 简明综合现金流量表 截至2024年3月31日止六个月 截至3月31日止六个月 2024年 2023年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 经营活动除所得税前亏损 (2,663) (2,404) 调整： 厂房及设备折旧 149 58 上市证券投资股息收入 — (6) 银行利息收入 (296) (172) 租赁负债利息 14 46 来自证券经纪的贷款利息 8 42 按公平值计入损益的金融资产的 已变现亏损净额 900 1,670 按公平值计入损益的金融资产的 未变现收益净额 — (242) 出售厂房及设备的收益 (200) — 拨回贸易应收款项拨备 — (300) 营运资金变动前的经营亏损 (2,088) (1,308) 按公平值计入损益的金融资产减少 9,525 1,327 合约负债减少 — 221 贸易应收款项增加 (281) (729) 预付款项、按金及其他应收款项增加 (796) (48) 其他应付款项及应计费用减少 (141) (277) 其他合约负债减少 — (3) 经营活动所得╱（所用）现金 6,219 (817) 上市证券投资的已收股息收入 — 6 经营活动所得╱（所用）现金净额 6,219 (811) 投资活动购置厂房及设备 (1,092) — 出售厂房及设备所得款项 200 — 银行利息收入 296 172 投资活动（所用）╱所得现金净额 (596) 172 简明综合现金流量表（续） 截至2024年3月31日止六个月 截至3月31日止六个月 2024年 2023年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 融资活动偿还租赁负债 (578) (546) 来自证券经纪的贷款减少 (7,619) (2,951) 已付租赁负债利息 (14) (46) 已付来自证券经纪的贷款利息 (8) (42) 发行股份所得净额 — 9,675 融资活动（所用）╱产生现金净额 (8,219) 6,090 现金及现金等价物（减少）╱增加 (2,596) 5,451 期初现金及现金等价物 23,967 17,482 期末现金及现金等价物 21,371 22,933 简明综合中期财务报表附注 截至2024年3月31日止六个月 1.一般资料 本公司为一间于开曼群岛注册成立的公共有限公司，其股份于香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM上市。本公司的注册办事处及主要营业地点分别为Windward3,RegattaOfficePark, P.O.Box1350,GrandCaymanKY1-1108,CaymanIslands及香港德辅道中48至52号裕昌大厦12楼1201室。 本公司主要从事投资控股。其附属公司的主要活动为提供机构融资顾问服务及投资顾问服务。 未经审核简明综合财务报表乃以港元（“港元”）呈列，港元亦为本集团的功能货币，除另有指明外，所有数值均约整至最接近千元。 2.编制基准及主要会计政策 本集团未经审核简明综合财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）所颁布的香港会计准则（“香港会计准则”）第34号“中期财务报告”及联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）适用的披露规定而编制。 本集团的未经审核简明综合财务报表乃根据历史成本法编制，惟按公平值计量的金融工具除外。 截至2024年3月31日止六个月未经审核简明综合财务报表所用之主要会计政策与本集团编制之截至2023年9月30日止年度年报（“2023年年报”）时所使用的一致，除香港会计师公会颁布的新订及经修订香港财务报告准则、修订及诠释（统称“新订及经修订香港财务报告准则”）已于本期间生效，（详情请参阅2023年年报附注2(c)）外，采用该等新订及经修订香港财务报告准则对本集团本期间中期财务报表的会计政策并无重大影响。 3.收益 收益指提供机构融资顾问服务及投资顾问的已收及应收收入，分析如下： 截至3月31日止六个月 2024年2023年 千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 收入担任以下职务产生的 机构融资顾问收费收入：财务顾问 3,810 4,460 独立财务顾问 1,925 659 5,735 5,119 收益确定时间： 按时间段 5,735 5,119 5,735 5,119 4.其他收入及其他亏损 截至3月31日止六个月 2024年2023年 千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 其他收入 银行利息收入 296 172 出售厂房及设备的收益 200 — 股息收入 — 6 政府补贴 — 34 拨回贸易应收款项拨备 — 300 496 512 其他亏损净额 按公平值计入损益的金融资产 的已变现亏损净额 (900) (1,670) 按公平值计入损益的金融资产 的未变现收益净额 — 242 外汇亏损 (35) (5) (935) (1,433) 5.分类资料 就资源分派及分类表现评估向本公司董事会（“董事会”）（即主要营运决策者（“主要营运决策者”））报告的资料集中于所提供的顾问服务。主要营运决策者认为本集团的营运位于香港。该可报告及经营分类的主要活动仅为提供机构融资顾问服务。 有关主要客户的资料 于本报告期间，单独对本集团总收益贡献超过10%的客户的收益如下： 截至3月31日止六个月 2024年 2023年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核