寶積資本：第三季度業績報告截至二零二三年六月三十日止九個月

GEM之定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资者应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关宝积资本控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）的资料，本公司董事（“董事”）愿就本报告共同及个别地承担全部责任。董事经作出一切合理查询后确认，就其所深知及确信，本报告所载资料在所有重大方面均属准确及完备，并无误导或欺诈成份，且并无遗漏其他事宜而导致本报告或其所载任何陈述产生误导。 页次 简明综合损益及其他全面收益表3 简明综合权益变动表4 简明综合财务报表附注5 管理层讨论及分析10 企业管治及其他资料16 本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至2023年6月30日止三个月及九个月（“本期间”）的未经审核简明综合业绩连同2022年同期的未经审核比较数字如下： 简明综合损益及其他全面收益表 截至2023年6月30日止九个月 截至6月30日止三个月 截至6月30日止九个月 2023年 2022年 2023年 2022年 附注 千港元 千港元 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） 收益 3 2,316 1,072 7,435 5,441 其他收入 4 175 124 687 193 其他亏损净额 4 (845) (1,183) (2,278) (3,190) 雇员福利开支 (1,925) (1,813) (7,215) (6,251) 厂房及设备折旧 (29) (37) (86) (127) 使用权资产折旧 – (192) – (818) 其他经营开支 (640) (439) (1,807) (1,507) 财务费用 (42) (32) (130) (72) 除税前亏损 5 (990) (2,500) (3,394) (6,331) 所得税 6 – – – – 本公司权益股东应占期内亏损及全面开支 (990) (2,500) (3,394) (6,331) 每股亏损－基本及摊薄（港仙） 8 (0.09) (0.25) (0.32) (0.63) 简明综合权益变动表 截至2023年6月30日止九个月 股本 股份溢价 其他储备 累计亏损 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于2022年9月30日（经审核）及于2022年10月1日 10,000 27,299 4,000 (18,690) 22,609 通过配售及认购发行股份 1,000 8,675 — — 9,675 期内亏损及全面开支总额 — — — (3,394) (3,394) 于2023年6月30日（未经审核） 11,000 35,974 4,000 (22,084) (28,890) 截至2022年6月30日止九个月 股本 股份溢价 其他储备 累计亏损 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于2021年10月1日（经审核） 10,000 27,299 4,000 (9,405) 31,894 期内亏损及全面开支总额 – – – (6,331) (6,331) 于2022年6月30日（未经审核） 10,000 27,299 4,000 (15,736) 25,563 简明综合财务报表附注 截至2023年6月30日止九个月 1.一般资料 本公司为一间于开曼群岛注册成立的公共有限公司，其股份于香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM上市。本公司的注册办事处及主要营业地点分别为Windward3,RegattaOfficePark, P.O.Box1350,GrandCaymanKY1-1108,CaymanIslands及香港德辅道中48至52号裕昌大厦12楼1201室。 本公司主要从事投资控股。其附属公司的主要活动为提供机构融资顾问服务及投资顾问服务。 未经审核简明综合财务报表乃以港元（“港元”）呈列，港元亦为本集团的功能货币，除另有指明外，所有数值均约整至最接近千元。 2.编制基准 本集团之未经审核简明综合财务报表乃根据所有适用的香港财务报告准则（“香港财务报告准则”，该统称包括香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的所有适用的个别香港财务报告准则、香港会计准则（“香港会计准则”）及诠释、香港公认会计原则、香港公司条例（香港法例第622章）及联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）的披露规定而编制。 本集团的未经审核简明综合财务报表乃根据历史成本法编制，惟按公平值计量的金融工具除外。 截至2023年6月30日止九个月未经审核简明综合财务报表所用之主要会计政策与本集团编制之截至2022年9月30日止年度年报中所用主要会计政策相同。 3.收益 收益指提供机构融资顾问服务及投资顾问服务的已收及应收收入，分析如下； 截至6月30日止三个月截至6月30日止九个月2023年2022年2023年2022年 千港元千港元千港元千港元 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核） 收入担任以下职务产生的 机构融资顾问收费收入：财务顾问 2,136 932 6,596 4,521 独立财务顾问 180 140 839 620 2,316 1,072 7,435 5,141 投资顾问收费收入 — — — 300 2,316 1,072 7,435 5,441 收益确定时间： 按时间段 2,316 1,072 7,435 5,441 2,316 1,072 7,435 5,441 4.其他收入及其他亏损净额 截至6月30日止三个月截至6月30日止九个月2023年2022年2023年2022年 千港元千港元千港元千港元 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核） 其他收入 银行利息收入 170 9 342 37 股息收入 5 3 11 44 政府补贴 — 112 34 112 拨回贸易应收款项拨备 — — 300 — 175 124 687 193 其他亏损净额 按公平值计入损益的金融资产 的已变现亏损净额 (601) (1,340) (2,271) (3,348) 按公平值计入损益的金融资产的未变现（亏损）╱收益净额 (209) 288 33 33 外汇（亏损）╱收益 (35) (131) (40) 125 (845) (1,183) (2,278) (3,190) 5.除税前亏损 除所得税前亏损经扣减以下各项后得出： 截至6月30日止三个月截至6月30日止九个月 2023年 2022年 2023年 2022年 千港元 千港元 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） 核数师薪酬 63 63 188 188 捐款 75 49 184 270 雇员福利开支 （包括董事酬金） 1,925 1,813 7,215 6,251 －薪金及福利 1,892 1,776 5,443 5,398 －绩效相关花红 — — 1,672 740 －退休福利计划供款 33 37 100 113 财务费用 －租赁负债利息 17 22 63 35 －来自证券经纪的贷款利息 25 10 67 37 与短期租赁有关的开支 5 7 15 17 汇兑亏损╱（收益）净额 35 131 40 (125) 6.所得税 本集团须就香港（即其主要营业地点）产生或来自香港的溢利缴纳所得税。截至2023年6月30日止九个月，由于本集团并无应课税溢利，故并无就香港利得税作拨备（2022年：无）。 7.股息 截至2023年6月30日止九个月，并无宣派股息（2022年：无）。 8.每股亏损 计算本公司普通股股东应占每股基本亏损乃基于以下数据： 截至6月30日止三个月 截至6月30日止九个月 2023年 2022年 2023年 2022年 （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） 本公司权益股东应占期内亏损（千港元） (990) (2,500) (3,394) (6,331) 计算每股基本亏损的 普通股加权平均权（千股） 1,100,000 1,000,000 1,076,190 1,000,000 由于并无已发行潜在普通股，故并无呈列每股摊薄亏损。 9.比较数字 若干比较数字已获重新分类，以确认与本期间的呈列一致。 管理层讨论及分析 业务回顾及前景 本集团为香港机构融资顾问服务提供商及投资顾问服务提供商，并获准从事香港法例第571章证券及期货条例（“证券及期货条例”）项下第1类（证券交易）、第4类（就证券提供意见）、第6类（就机构融资提供意见）及第9类（资产管理）受规管活动，前提是其营运附属公司宝积资本有限公司不得(i)持有客户资产；(ii)就第1类受规管活动而言，从事涉及机构融资以外的交易活动；及(iii)就第6类受规管活动而言，就任何证券于获认可证券市场上市的申请担任保荐人。宝积资产管理有限公司不得(i)持有客户资产；及(ii)只可向专业投资者提供服务。 本集团主要于香港从事提供的机构融资顾问服务包括：(i)于主要涉及遵守联交所证券上市规则（“上市规则”）、GEM上市规则及╱或公司收购、合并及股份回购守则（“收购守则”）的公司交易中担任香港公众上市公司及寻求控制或投资香港公众上市公司的投资者的财务顾问； (ii)担任香港公众上市公司独立董事委员会及╱或独立股东的独立财务顾问；(iii)于交易活动担任客户的包销商及╱或配售代理，但不持有客户资产；及(iv)提供投资顾问服务。 由于新冠病毒的爆发、俄罗斯和乌克兰之间的战争以及美国联邦储备委员会利率上升（“该等事件”），集团在截至2022年9月30日止年度经历了严峻的商业环境。上述事件造成世界资本市场大幅波动，给世界经济增加了不确定性。 董事认为，该等事件限制了本集团的商机，因为它们给世界经济和金融市场带来额外的不确定性和波动，从而对投资者的投资情绪产生不利影响。展望未来，鉴于该等事件尚未结束，董事相信本集团的业务及营运环境仍将充满挑战。但董事很高兴听到香港与中华人民共和国 （“中国”）之间的跨境限制已于2023年2月全面解除，并公司与客户保持着更多的沟通、更频繁地探索商机。 尽管如此，本集团仍坚持其以下业务策略。 企业融资顾问服务 董事注意到，在不明朗的经济环境下，香港企业融资行业存在激烈的价格竞争。因此，本集团采取具竞争力的价格策略，同时保持对客户提供的优质服务。 本集团积极通过电讯媒体与客户群中的客户保持频繁联系。通过利用高级管理人员的资源和网络，本集团一直积极接触新客户。由于本集团持续努力和不断调整业务策略，截至2023年6月30日止三个月，本集团已成功获得3项新企业融资顾问服务合约，合约总金额约为 1.2百万港元。 资产管理顾问服务 除企业融资顾问服务外，本集团一直探索及拓展新业务。资产管理顾问服务标志着本集团的重要发展。本集团全资附属公司宝积资产管理有限公司于2020年5月获得证券及期货条例规定的第4类（就证券提供意见）和第9类（资产管理）受监管活动牌照。截至2022年9月30日止年度，投资顾问服务产生0.3百万港元收益。 本集团已委聘法律顾问为一个股权投资基金编制文件。遗憾的是，本集团仍在与若干有限合伙人接洽，但董事注意到该等潜在有限合伙人的态度已变得较为保守金主要是由于上述香港、中国及全球的市场情况，谈判于2022年被搁置。本集团已与一些潜在投资者恢复沟通。 此外，本集团已成功获两个有限合伙