宝积资本中期报告2022-2023

GEM之定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资者应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关宝积资本控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）的资料，本公司董事（“董事”）愿就本报告共同及个别地承担全部责任。董事经作出一切合理查询后确认，就其所深知及确信，本报告所载资料在所有重大方面均属准确及完备，并无误导或欺诈成份，且并无遗漏其他事宜而导致本报告或其所载任何陈述产生误导。 页次 公司资料3 简明综合损益及其他全面收益表5 简明综合财务状况表6 简明综合权益变动表8 简明综合现金流量表9 简明综合中期财务报表附注11 管理层讨论及分析21 企业管治及其他资料29 公司资料 董事会 执行董事 黄敏女士 （于2023年4月24获委任）拿督斯里赖彩云博士* （于2022年11月28日获委任，于2023年3月6日辞任） 林庭乐先生（行政总裁）卢敏霖先生 谢凤心女士曾广云女士 独立非执行董事 张伯陶先生，铜紫荆星章李永森先生 余远骋博士 董事委员会 审核委员会 李永森先生（主席）张伯陶先生，铜紫荆星章余远骋博士 薪酬委员会 张伯陶先生，铜紫荆星章（主席）李永森先生 曾广云女士 提名委员会 张伯陶先生，铜紫荆星章（主席）余远骋博士 曾广云女士 合规主任 林庭乐先生 授权代表林庭乐先生曾广云女士 公司秘书 邢玉婵女士 核数师 郑郑会计师事务所有限公司 执业会计师 香港 九龙九龙湾宏照道38号企业广场5期1座35楼 法律顾问范纪罗江律师行香港湾仔 港湾道6-8号瑞安中心23楼 注册办事处 Windward3,RegattaOfficeParkPOBox1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands *仅供识别 公司资料（续） 总办事处及香港主要营业地点 香港 德辅道中48-52号裕昌大厦 12楼1201室 香港股份过户登记处香港中央证券登记有限公司香港湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼1712-1716铺 股份过户登记总处 OcorianTrust(Cayman)LimitedWindward3,RegattaOfficeParkPOBox1350 GrandCaymanKY1-1108 CaymanIslands 主要往来银行 中国工商银行（亚洲）有限公司 网站 www.amasse.com.hk 股份代号 8168 本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至2023年3月31日止三个月及六个月（“本期间”）的未经审核简明综合业绩连同2022年同期的未经审核比较数字如下： 简明综合损益及其他全面收益表 截至2023年3月31日止六个月 截至3月31日止三个月 截至3月31日止六个月 2023年 2022年 2023年 2022年 附注 千港元 千港元 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） 收益 3 3,320 1,928 5,119 4,369 其他收入 4 296 30 512 69 其他亏损净额 4 (376) (1,994) (1,433) (2,007) 雇员福利开支 (1,879) (1,833) (5,290) (4,438) 厂房及设备折旧 (29) (45) (58) (90) 使用权资产折旧 — (313) — (626) 其他经营开支 (724) (505) (1,166) (1,068) 财务费用 (33) (21) (88) (40) 除税前溢利╱（亏损） 6 575 (2,753) (2,404) (3,831) 所得税 7 — — — — 本公司权益股东应占期内溢利╱（亏损）及 全面收益╱（开支）总额 575 (2,753) (2,404) (3,831) 每股盈利╱亏损－基本及摊薄（港仙） 9 0.05 (0.28) (0.23) (0.38) 简明综合财务状况表 于2023年3月31日 于2023年3月31日 于2022年9月30日 附注千港元千港元 （未经审核）（经审核） 资产及负债非流动资产厂房及设备10 126 184 预付款项及按金12 — 6 126 190 流动资产合约资产 — 221 贸易应收款项11 2,363 1,334 预付款项、按金及其他应收款项12 666 612 按公平值计入损益的金融资产13 11,564 14,319 现金及现金等价物14 22,933 17,482 37,526 33,968 流动负债其他应付款项及应计费用15 253 530 合约负债 19 22 租赁负债 1,140 1,108 来自证券经纪的贷款 6,077 9,028 7,489 10,688 流动资产净值 30,037 23,280 资产总值减流动负债 30,163 23,470 简明综合财务状况表（续） 于2023年3月31日 于2023年3月31日 于2022年9月30日 附注千港元千港元 （未经审核）（经审核） 非流动负债租赁负债 146 724 长期服务金拨备 137 137 283 861 资产净值 29,880 22,609 权益股本16 11,000 10,000 储备 18,880 12,609 权益总额 29,880 22,609 简明综合权益变动表 截至2023年3月31日止六个月 股本 股份溢价 其他储备 累计亏损 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于2022年9月30日（经审核）及于2022年10月1日 10,000 27,299 4,000 (18,690) 22,609 通过配售及认购发行股份 1,000 8,675 — — 9,675 期内亏损及全面开支总额 — — — (2,404) (2,404) 于2023年3月31日（未经审核） 11,000 35,974 4,000 (21,094) 29,880 截至2022年3月31日止六个月 股本 股份溢价 其他储备 累计亏损 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于2021年9月30日（经审核）及于2021年10月1日 10,000 27,299 4,000 (9,405) 31,894 期内亏损及全面开支总额 — — — (3,831) (3,831) 于2022年3月31日（未经审核） 10,000 27,299 4,000 (13,236) 28,063 简明综合现金流量表 截至2023年3月31日止六个月 截至3月31日止六个月 2023年 2022年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 经营活动除所得税前亏损 (2,404) (3,831) 调整： 厂房及设备折旧 58 90 使用权资产折旧 — 626 上市证券投资股息收入 (6) (41) 银行利息收入 (172) (28) 租赁负债利息 46 13 来自证券经纪的贷款利息 42 27 按公平值计入损益的金融资产的 已变现亏损净额 1,670 2,008 按公平值计入损益的金融资产的 未变现（收益）╱亏损净额 (242) 255 拨回贸易应收款项拨备 (300) — 营运资金变动前的经营亏损 (1,308) (881) 按公平值计入损益的金融资产减少╱（增加） 1,327 (898) 合约负债减少 221 — 贸易应收款项增加 (729) (722) 预付款项、按金及其他应收款项增加 (48) (118) 其他应付款项及应计费用减少 (277) (361) 其他合约负债减少 (3) — 经营活动所用现金 (817) (2,980) 已收上市证券投资股息收入 6 41 经营活动所用现金净额 (811) (2,939) 投资活动银行利息收入 172 28 投资活动所得现金净额 172 28 简明综合现金流量表（续） 截至2023年3月31日止六个月 截至3月31日止六个月 2023年 2022年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 融资活动偿还租赁负债 (546) (633) 来自证券经纪的贷款减少 (2,951) (620) 已付租赁负债利息 (46) (13) 已付来自证券经纪的贷款利息 (42) (27) 发行股份所得净额 9,675 — 融资活动（所用）╱产生现金净额 6,090 (1,293) 现金及现金等价物增加╱（减少） 5,451 (4,204) 期初现金及现金等价物 17,482 18,904 期末现金及现金等价物 22,933 14,700 简明综合中期财务报表附注 截至2023年3月31日止六个月 1.一般资料 本公司为一间于开曼群岛注册成立的公共有限公司，其股份于香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM上市。本公司的注册办事处及主要营业地点分别为Windward3,RegattaOfficePark, P.O.Box1350,GrandCaymanKY1-1108,CaymanIslands及香港德辅道中48至52号裕昌大厦12楼1201室。 本公司主要从事投资控股。其附属公司的主要活动为提供机构融资顾问服务及投资顾问服务。 未经审核简明综合财务报表乃以港元（“港元”）呈列，港元亦为本集团的功能货币，除另有指明外，所有数值均约整至最接近千元。 2.编制基准 本集团之未经审核简明综合财务报表乃根据所有适用的香港财务报告准则（“香港财务报告准则”，该统称包括香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的所有适用的个别香港财务报告准则、香港会计准则（“香港会计准则”）及诠释、香港公认会计原则、香港公司条例（香港法例第622章）及联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）的披露规定而编制。 本集团的未经审核简明综合财务报表乃根据历史成本法编制，惟按公平值计量的金融工具除外。 截至2023年3月31日止六个月未经审核简明综合财务报表所用之主要会计政策与本集团编制之截至2022年9月30日止年度年报中所用主要会计政策相同。 3.收益 收益指提供机构融资顾问服务及投资顾问的已收及应收收入，分析如下： 截至3月31日止三个月截至3月31日止六个月2023年2022年2023年2022年 千港元千港元千港元千港元 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核） 收入担任以下职务产生的 机构融资顾问收费收入：财务顾问 3,040 1,528 4,460 3,589 独立财务顾问 280 100 659 480 3,320 1,628 5,119 4,069 投资顾问收费收入 — 300 — 300 3,320 1,928 5,119 4,369 收益确定时间： 按时间段 3,320 1,928 5,119 4,369 3,320 1,928 5,119 4,369 4.其他收入及其他亏损 截至3月31日止三个月截至3月31日止六个月2023年2022年2023年2022年 千港元千港元千港元千港元 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核） 其他收入 银行利息收入 91 11 172 28 股息收入 5 19 6 41 政府补贴 — — 34 — 拨回贸易应收款项拨备 200 — 300 — 296 30 512 69 其他亏损净额 按公平值计入损益的金融资产 的已变现亏损净额 (743) (1,470) (1,670) (2,008) 按公平值计入损益的金融资产的未变现收益╱（亏损）净额 291 (6