银行监管中的比例 - 执行摘要
银行监管的比例性-执行摘要 《巴塞尔框架》是巴塞尔银行监管委员会（BCBS）成员辖区内国际活跃银行（IAB）的全套监管标准。该框架包括有效银行监管（BCP）和监管（支柱1），监管（支柱2）和披露（支柱3）标准的核心原则。尽管BCP普遍适用，但《巴塞尔框架》的其余要素（三大支柱）是IAB的标准。 为了适应银行和银行系统的多样性，BCP嵌入了相称性的概念。相称性允许对符合BCP的情况进行评估，以与广泛银行的风险状况和系统重要性相称。同样，《巴塞尔框架》通过为监管当局提供采用更简单的标准化方法的选择，从而实现了一定的相称性。在某些司法管辖区，即使是《巴塞尔框架》下更简单的方法，也可能需要进一步调整。为了支持那些寻求实施相称性的当局，BCBS发布了关于相称性的高级别考虑。这些考虑是自愿的，不会改变现有的BCBS标准，准则或健全的做法。 适用相称性时的总体考虑因素 银行根据规模，国际活动，复杂程度和所有权结构而有所不同。监管机构的机构特征在法律权力，组织结构，资源可用性和独立性方面也可能有所不同。这些差异会影响所采取的相称性方法。无论这些变化如何，所有比例方法都应与BCP保持一致，促进金融体系的稳健性，保障金融稳定，并限制辖区内和辖区内的监管套利。 Indesigningproportionalityapproaches,oneofthemostfundamentalissuesinvolvessegmentation:thatis,howtodifferencingamongbanksforpurposesofapplicationtustoredrequirements.Thetablebelowsetsoutissuestoconsiderinestaboutasegmentationstructure. Segmentationelements 注意事项 段数 当金融体系表现出明显的异质性时，将银行分为不同的细分市场可能会有所帮助。 用于分割的度量 用定量（例如规模，国际活动）和定性标准（例如银行的业务模型，风险状况）定义不同的细分市场可能有助于确定不同细分市场固有的风险性质。 设置阈值 还必须考虑确定将每个细分市场中的银行分开的变量。 段之间的迁移 每当规模、风险状况和活动发生变化时，建立关于细分市场之间迁移的规则就会提供监管确定性。 监督判断的作用 允许监管判断的空间在部门之间移动机构可能有助于反映每个部门内银行的特殊性；监管判断要凌驾于细分规则之上，应受到较高的限制。 将相称性应用于基于风险的资本(RBC)要求 下面概述了确定RBC比率比例方法的一些考虑因素。这包括资本的定义（分子）和信贷，市场和运营风险（分母）的风险加权资产（RWA）的计算。 红细胞成分 注意事项 分子-资本质量 审核合格资本的质量：审查资本工具是否符合巴塞尔框架中的资格标准，包括持续经营基础上的持久性、确定性和吸收损失的能力。采用更简单的资本定义：一些选择包括采用更简单的资本结构（例如，更少的资本等级）或指定更简单的方法来进行分子的监管调整，因为此类调整具有在更简单的银行系统中可能 不相关的详细规则。 设置保守校准:考虑历史经验，以确定巴塞尔框架中的最低资本水平是否足够，考虑到司法管辖区的具体特征，包括损失历史和宏观发展。 分母 信贷RWA 与巴塞尔框架相比，通过建立（子）资产类别和风险敞口的细粒度定义来简化标准化方法 。 使用客观的风险驱动因素来区分信用风险敞口的类别。将未评级的风险敞口应用于整个资产类别（例如，外部评级不适用于银行和企业的风险敞口 ）。 当曝光无关紧要时，请使用简化的方法。通过仅考虑相关且可以合法执行的技术，简化合格的信用风险缓解技术的标准。 市场RWA 小型银行中具有小额交易账簿风险的司法管辖区：实施固定附加费，相对于银行的RWA增加固定金额的资本要求，用于其他风险（例如信贷RWA）或总资产。 外汇（FX）风险：仅对外汇风险实施更多的风险敏感方法（例如，使用相关的资产负债表项目来计算银行未平仓外汇头寸的衡量标准，并对这些金额应用风险权重）。 操作RWA 重新校准业务指标桶以反映国内情况。 如果重新校准不可行，则根据银行的RWAs对其他风险（例如信贷RWAs）或总资产设定操作风险的固定附加费。 将相称性应用于其他支柱1监管要求 下表强调了在确定其他支柱1要求的相称性方法时的一些考虑因素。这些包括： 杠杆比率(LR)：TheLRcompletedRBCrequirementsbyprovidingabackstopagainstexcessiveleverageandmodelrisk.TheLRiscalculatedasameasureofTier1capital(muerator)overabank’stotalexposures(barm) 两个流动性标准：流动性覆盖率（LCR），这是一项促进短期弹性的措施，以及净稳定资金比率（NSFR），要求银行在资产构成和表外活动方面保持稳定的资金状况；和 大曝光(LEX)标准:LEX 其他支柱1要求 注意事项 杠杆率 Numerator 使用与RBC比率分子中使用的资本相同（更简单）的定义。 分母 将衍生工具或证券融资交易风险敞口的计算替换为已经为信贷RWA计算的值，或使用更简化的方法。 对用于计算信贷RWA的其他表外风险敞口采用简化。依靠银行在财务报表或监管报告中使用的价值。 流动性 LCR 通过仅接受1级资产来简化优质流动资产(HQLA)定义。将HQLA定义与资产负债表项目或监管报告保持一致。 将资产负债表项目如稳定和不太稳定的存款、2a级和2b级资产或经营性和非经营性存款视为单一类别。 NSFR 将NSFR时间范围限制为两个桶，例如“少于一年”和“一年或更长时间”；较简单的银行的报告频率较低。 大曝光 由于在小型银行中管理LEX的特别相关性和重要性，因此对LEX采取比例方法的范围有限。 在支柱2和3下应用相称性 第二支柱监管审查流程包括对银行内部资本充足率评估流程（ICAAP）、第一支柱未涵盖的风险、资本充足率以及治理和风险管理的评估。巴塞尔框架还要求遵守支柱3披露要求。以下是将相称性应用于《巴塞尔框架》第2和第3支柱的一些考虑因素。 支柱2和3 注意事项 支柱2-ICAAP、其他风险和资本充足率 ICAAP要求:简化ICAAP报告，仅涵盖关键风险；允许较小的银行使用更简单的方法来评估外部条件对其业务和未来资本充足率的影响。 银行账簿中的利率风险：要求标准化的风险收费，而不是允许使用内部模型来计算资本要求。对关联方的风险敞口：对关联方的风险敞口，包括通过服务合同、资产购买和销售，不在支柱 1的范围内，可能需要支柱2的行动，例如要求对此类风险敞口进行抵押。 集中风险:在某些经济体中，对同一交易对手或资产类别、产品、抵押品或货币的集中风险敞口可能难以避免，支柱2行动是解决这一问题的关键。 资本充足率：设置触发和目标资本比率或定义高于最低比率的类别（例如“资本充足”和“资本充足”）以识别银行的资本。 支柱2-公司治理和风险管理 银行董事会的健康和适当性(FAP)评估：董事会成员的专业知识和每个董事会成员预计分配给此类工作的时间可能会根据银行的风险状况、规模、复杂性和系统重要性而有所不同。 董事会委员会的数量和性质：可以允许简单和小型银行召集精简的董事会委员会。 风险管理:任命首席审计执行官，首席风险官和首席合规官可能与小型银行的需求不相称。在这种情况下，银行可能会将多个职能分配给同一个人。 支柱3-披露 在强制性模板和数据点方面采用不太详细的要求，前提是披露要求符合相关的BCP。 减少定量和定性披露的提交频率。 本执行摘要和相关教程也可在国际清算银行的在线学习工具FSIConnect中获得。
