东帝汶的财政状况：税收和公共支出对贫困和不平等的影响（英）

TIMR-LESTE的财政发 生率 税收和公共支出对贫困和不平等的影响 2024年4月 亚洲发展银行 TIMR-LESTE的财政发 生率 税收和公共支出对贫困和不平等的影响 2024年4月 亚洲发展银行 知识共享署名3.0IGO许可证(CCBY3.0IGO) ©2024亚洲开发银行 菲律宾马尼拉大都会1550号亚行大道6号电话63286324444；传真 63286362444 保留部分权利。出版于2024年。 ISBN978-92-9270-595-4（印刷）；978-92-9270-596-1（电子）；978-92-9270-597-8（电子书） 出版物库存编号SPR230620-2 DOI：http://dx.doi.org/10.22617/SPR230620-2 本出版物中表达的观点是作者的观点，不一定反映亚洲开发银行（ADB）或其理事会或其代表的政府的观点和政策。 亚行不保证本出版物中包含的数据的准确性，也不对其使用的任何后果承担任何责任。提及特定公司或制造商的产品并不意味着它们得到亚行的认可或推荐，而不是其他未提及的类似性质的公司或产品。 通过对特定领土或地理区域进行任何指定或提及，或在本出版物中使用“国家”一词，亚行无意对任何领土或区域的法律或其他地位做出任何判断。 本出版物可通过知识共享署名3.0IGO许可证(CCBY3.0IGO)https://creativecommons.org/licenses/by/3.0/igo/。通过使用本出版物的内容，您同意受本许可证条款的约束。有关归属、翻译、改编和权限，请阅读https://www.adb.org/terms-use。 本CC许可不适用于本出版物中的非亚行版权材料。如果该材料归因于其他来源，请联系该来源的版权所有者或出版商以获得复制许可。亚行对因使用该材料而引起的任何索赔概不负责。 请联系pubsmarketing@adb.org，如果您对内容有疑问或意见，或者如果您希望获得版权许可，您的预期使用不属于这些条款，或使用亚行标志的许可。 亚行出版物的更正见http://www.adb.org/publications/corrigenda。 1.ThisstudywasconductedunderTA9122-TIM:Timor-Leste,FiscalPolicyforimprovedservicedelivery.Thisstudy 由前国家经济学家DavidFreedman管理，该出版物由东南亚部经济学家KavitaIyengar管理。 2.在本出版物中，“$”是指美元。 封面上：来自东帝汶的常见民间和市场场景（照片由LuisEnriqueAscui/ADB提供）。 Contents 表和图iv前言v前言vi致谢七 执行摘要viii 1.Introduction1 2.方法和途径3 3.数据5 4.结果8 5.政策模拟19 BolsadaMãe19 6.结论28 附录 1计算对股票收入变量及其组成部分的承诺30 2不平等、贫困和发病率的衡量标准39 参考文献43 表格和数字 Tables1 纳入评估的税收和支出项目 6 2 股权收益计量承诺的不平等与贫困 8 3 社会支出的针对性和有效性 13 4 税收的针对性和有效性 15 5 转账支付的覆盖范围 16 6 教育覆盖面 17 7 卫生保健覆盖率占总人口的百分比 18 8 BolsadaMãeSimulations 20 9 普遍基本收入模拟 23 10 电力补贴模拟 24 11 工资所得税模拟 25 12 增值税模拟 26 A1.1 2014年东帝汶消费税税率 32 A1.2 免费和补贴的健康和教育服务的准备成本 33 A1.3 政府收入、实际预算和TLSLS估计 35 A1.4 政府支出、实际预算和TLSLS估计 38 A2.1 洛伦兹曲线和基尼系数的示例数据 39 A2.2 福斯特-格里尔-索贝克贫困测度：一个例证 40 A2.3 浓度曲线的示例数据 41 数字1 股权收益承诺概念的定义 4 2 从市场到最终收入的基尼系数变化 9 3 贫困人数从市场到可消费收入的变化 10 4 按十分位划分的税收和社会支出净付款人或受益人 10 5 按十位划分的税收和社会支出净付款人或受益人(纵轴截断) 11 6 有条件现金转移计划的集中系数，选自各国 19 已完成对股权评估的承诺 A1.1 按薪酬等级划分的公务员，工资数据与TLSLS数据 36 A2.1 洛伦兹曲线示例 40 A2.2 浓度曲线 41 前言 T 伊莫-东帝汶的经验提供了一个重要的例子，说明财政政策如何支持后- 危机复苏。自2006年以来，历届政府都将海上石油和天然气生产的收入用于资助新的社会援助计划，扩大卫生和教育支出，并升级基础设施。这些计划有助于将每天1.90美元的国际贫困线以下的人口比例从2007年的47.2％降低到2014年的30.3％，这是有全国代表性调查数据的最后一年 。 作为与东帝汶财政部持续合作的一部分，亚洲开发银行（亚行）帮助东帝汶政府完成了该国首次全面的财政发生率分析。本报告中介绍的分析是通过与公平承诺（CEQ）研究所合作编写的。分析的结果是惊人的，东帝汶实现了应用CEQ框架的任何国家中最大的减贫之一。 分析显示，现金和近现金转移使贫困人口减少了10.4个百分点，进一步减少了11个百分点 当实物健康和教育服务的估计价值加到家庭收入中时。 分析还表明，财政政策是进步的，因为它有助于减少不平等 ， 基尼系数估计从0.32减少到0.27。与减贫的幅度相比，不平等的减少很小。然而，跨国分析表明，考虑到东帝汶的发展水平，不平等的减少高于平均水平。 扩大惠及家庭的方案，而不同时增加家庭的税收负担，可能支持东帝汶的社会稳定和建设和平进程。然而，随着时间的推移，东帝汶可能面临越来越大的压力，要求增加国内收入调动和调整支出以最大限度地提高发展影响 。 我要赞扬东帝汶财政部经济政策国家主任EpifanioMartins和整个团队的出色分析。我要感谢亚行在编写这份及时和有益的报告方面给予的支持。 HelderLopes 东帝汶中央银行总督 M 亚洲及太平洋的任何国家都将继续面临前所未有的挑战 在这种背景下，财政政策从未像现在这样重要。 该地区各国政府对这一流行病采取了新的税收减免、工资补贴和现金转移方案。事实证明，这些措施对于遏制危机至关重要。随着政府从紧急响应过渡到经济复苏，他们可能面临如何重建收入和合理化未来支出的艰难选择。展望未来，必须确保财政政策与增长和宏观经济稳定保持一致。 财政政策的变化可能对贫困和收入不平等产生重大影响。通过分析不同人口群体之间的税收和支出发生率，有可能 清楚地了解财政政策的影响 这种分析可以帮助政府更好地了解其当前政策的总体影响，并更好地评估不同的政策选择。 财政发生率分析是一种可用于支持财政政策变化的工具。本报告提出了一系列政策模拟，其中考虑了 我们希望本报告中提出的方法、分析和结果将对东帝汶的利益攸关方和亚洲及太平洋其他国家有深刻见解。 我谨代表亚洲开发银行对与东帝汶政府和公平承诺研究所在开展这项研究中的出色合作表示赞赏。 WinfriedWicklein总干事 东南亚部亚洲开发银行 Acknowledgments T 他的分析借鉴了东帝汶政府一系列机构和发展伙 伴提供的数据。本报告由东帝汶财政部和公平承诺研究所的一个小组。斯蒂芬· DYoger带领团队，并得到了CarlosCodeJ.的支持。T.NevesdeCamoes，AlziraDotel，MayaGoldma，FraciscoSoaresdeJess，CiriloPereiraMedoca和NiltoVicete。东帝汶政府财政部国家经济政策主任EpifaioMartis为该小组提供了全面指导和监督。 该小组谨感谢东帝汶政府官员和顾问提供的贡献，如下所列 。 计划和财政部。FeradaBorges，财政改革委员会协调员；JaariodaGama，国家财政总干事；EliasdosSatosFerreira，统计总干事；EpifaioMartis，国家经济政策主任；税务机关总干事莫尼卡·兰格尔·达克鲁兹；国家经济社会统计主任克里斯蒂诺·古斯芒；国家系统和报告主任西尔维诺·洛佩斯；OstialiaDlceAabelaC.P.Satos，税务局收入会计国家总监；UldaricoRodriges，税务局申报，清算和征收管理国家总监；M.daCostaBelo，税务局信息系统股股长；GerardoA.Pga，国民账户，非居民顾问，统计总局。 农业部。FaustinoT.G.daCosta，国家监测和法律事务政策和规划司国家主任；CarlosdaCostaLemos，政策和规划司司长。 教育部。AntoninhoPires，行政和财务总监；ManuelMonteiro，国家行政和财务总监； JosedosSantos，行政和财务部部长；JustinoVarela，财务，行政和物流部部长；RuiFreitas，财务国家顾问 。 卫生部。马塞洛·阿马拉尔，国家行政和财政司司长。 公共工程部，国家电力局。JoseSmith，国家客户支持司司长；Jose 费尔南德斯，国家客户支持总局国家总监。 社会团结部。AidaMariaSoaresMota，国家社会贡献计划局国家主任；LourencoMarquesdaSilva，国家社会贡献计划局；NunoGabrielSá，国家民族解放战斗员局技术顾问。 该小组感谢以下多边机构的支持。 国际劳工组织。AndréF.Bongestabs，社会保护干事。 世界银行。AdelaideNevesdeCamoes,EducationSpecialist,EducationProgram;DavidKnight, 宏观经济贸易与投资高级经济学家；国家管理部门项目协调员EricVitale。 T 他的报告提出了为东帝汶准备的第一个全面的财政发生率分析- 东帝汶。这项分析是通过将公平承诺研究所(CEQ)制定的方法应用于2014年东帝汶生活水平调查和东帝汶政府一系列行政来源的数据进行的。1 UsetheCEQframeworkenablestheresultsfromthisanalysistobecomparedwithothercountrieswheretheCEQmethodologyhasbeenapplied.TheanalysisfoundthatTimor-Leste’sfiscalmeasures 支持家庭的名义收入对降低贫困率有积极影响。 对减贫的总体影响大于采用CEQ方法的任何其他国家，格鲁吉亚除外。 2014年，这是提供详细家庭调查数据的最后一年，现金和近现金转移使贫困人数减少了 10.4个百分点。当实物健康和教育服务的估计价值加到家庭收入中时，贫困人数又下降了11个百分点。税收增加贫困，但数额很小，反映出东帝汶的税收很少。 财政政策对收入不平等的影响不太显著。分析表明，财政政策在减少不平等的意义上是渐进的，估计基尼系数从0.32减少到0.27。 与减贫的幅度相比，不平等很小。然而，跨国 分析表明，考虑到东帝汶的发展水平，不平等现象的减少高于平均水平。 这些惊人的结果反映了东帝汶独立以来发展的两个广泛特征 。首先，不平等程度低，许多家庭的收入接近国家贫困线 。其次，政府已将海上石油和天然气生产的部分收入用于资助几个大型社会援助计划，并大幅增加 在教育方面的支出。迄今为止，为这些计划提供资金并不需要额外调动国内收入，从而导致了一种不寻常的情况，即来自所有十分位数的代表家庭 的收入分配是政府服务的净受益者。这意味着家庭从政府获得的转移支付，补贴和实物服务的价值超过了他们通过直接和间接税向政府支付的款项。 在不同时增加家庭税收负担