财政政策对伊拉克不平等和贫困的影响（英）

授权公开披露 授权公开披露 政策研究工作文件10588 财政政策对伊拉克不平等和贫困的影响 BeenishAmjadMaynorCabreraLokendraPhadera 贫困与公平全球实践2023年10月 政策研究工作文件10588 Abstract 这项研究评估了公共支出和税收对伊拉克共和国贫困和不平等的分配影响。该分析使用“公平承诺”方法，并基于2017财年的调查和政府财政管理数据。分析结果表明，伊拉克的财政政策是适度进步的。在不包括教育和卫生服务方面的公共支出的情况下，它将短期不平等减少了67和30基尼系数。这两个结果都低于全球和中高收入国家的平均水平。然而，在贫困直接转移的推动下，有针对性的社会安全网现金转移和慷慨的养老金津贴。 如果使用55美元的国际贫困线进行评估，财政系统将短期贫困降低了5个百分点。这是全球和中上收入国家数据库中最大的数据库之一。这些积极的短期结果主要是因为家庭几乎不缴税。伊拉克的税收甚至远低于低收入国家的平均水平。与大多数国家不同，所有五分之一的伊拉克家庭，即使是最富有的家庭，也是财政政策的净受益者。鉴于油价波动和全球对化石燃料的依赖，高度依赖石油和缺乏更广泛的收入基础对伊拉克的财政可持续性构成了重大挑战。 本文是《贫困与公平全球实践》的产物。这是世界银行为其研究提供开放访问并为世界各地的发展政策讨论做出贡献的更大努力的一部分。政策研究工作文件也发布在网站上，网址为httpwwwworldbankorgprwp。可以通过lphaderaworldbankorg与作者联系。 政策研究工作文件系列传播正在进行的工作的结果，以鼓励就发展问题交换意见。该系列的目标是快速获得调查结果，即使演示文稿尚未完全完善。这些论文带有作者的姓名，应相应引用。本文表达的发现，解释和结论完全是作者的发现，解释和结论。它们不一定代表国际复兴开发银行世界银行及其附属组织的观点，也不一定代表世界银行执行董事或他们所代表的政府的观点。 由研究支持团队制作 财政政策对伊拉克不平等和贫困的影响1 BeenishAmjad世界银行集团 MaynorCabrera 世界银行集团 LokendraPhadera2世界银行集团 T 关键字财政政策社会支出税收财政发生率不平等贫困伊拉克果冻分类：H22、I38、D31 1Acknowledgments：这项工作得到了GTP关于对新冠肺炎的财政应对计划的支持。伊拉克改革、恢复和重建基金I3RF信托基金提供了额外资金。我们感谢同行评审员MatthewWaiPoi，DhirajSharma和MajidKazemi的指导。我们感谢FredericAbery和KwabeaKrah的研究支持。这项工作是在JeaChristopheCarretJohaesGHoogevee，AlaFchs，SalmaZaidi，NorbertMathisFiess和RichardAbdlor担任当前和过去的高级管理职务。ShairMradAlZbairi、LatoRamaaasia和FirmiNoghe为该项目提供了行政支助。我们感谢LemyaIzzetAyb，AshwaqNatiqMaseeh，WaseemFalihKadhimAlMqdadi，MstafaKadhimMohamed，MohammedQaradaghi，MotserratPallaresMiralles，IgorKheyfets，ElisabethSedmi，Hale本文表达的发现，解释和结论完全是作者的发现，解释和结论。它们不一定代表国际复兴开发银行世界银行及其附属组织的观点，也不一定代表世界银行执行董事或他们所代表的政府的观点。 2通讯作者： 1Introduction aContext 伊拉克经济经历了数十年的政治动荡和油价波动。经济高度依赖石油收入，因为2015年碳氢化合物部门占该国GDP的58，出口的99，预算收入的90以上（世界银行，2017年）。国内生产总值增长的波动反映了该国频繁的冲突和对石油的依赖。2005年至2019年，国内生产总值平均增长55，比地区平均水平高20个百分点。然而，由于人口增长相对较高，同期人均GDP平均增长27，远低于中高收入国家44的平均水平。对石油的高度依赖、顺周期财政政策、石油收入管理不足以及公共部门臃肿，成为私营部门增长的瓶颈，导致经济脆弱。长期财政可持续性仍然是一个重要问题。 脆弱性和石油波动继续决定着伊拉克的发展轨迹和伊拉克人的福利。在暴力从2006年的峰值下降之后，国家贫困缓慢下降。从2007年到2012年，伊拉克的贫困率从224下降到189。然而，ISIS冲突和2014年油价暴跌引发的经济危机意味着2014年的贫困率估计增加到225，然后在2017年下降到200SharmaWaiPoi，2019年。然而，这些国家贫困趋势掩盖了亚人口之间的巨大差异。城乡贫困人口差距从2007年的230个百分点（农村为39，城市为16）下降到2017年的129个百分点（275，城市为146）（世界银行，2020年）。相比之下，2014年的安全和经济危机在地理区域和群体中留下了不平等的印记。一方面，长期贫困的南方和新贫困的北方之间的贫困两极分化，另一方面，中部和库尔德斯坦地区的贫困水平相对较低。3这些空间差异是由流离失所者和非流离失所者之间的巨大差距造成的。北部省份和库尔德斯坦地区的国内流离失所者（大多数流离失所者逃往该地区）的贫困可能性是非国内流离失所者的两倍以上（SharmaWaiPoi，2019） 。据估计，新冠肺炎大流行和2020年的另一次油价冲击加剧了这些趋势Krah、Phadera、Taer和Mgera，2021。 非货币层面的区域和群体差异也依然存在。根据世界银行的人力资本指数（HCI），今天在伊拉克出生的孩子长大后平均只能达到其潜在生产力的41。这是UMIC中最低的，在有可用数据的中东和北非地区（MENA）国家中排名第二，大大低于UMIC平均值的56和区域平均值的57（世界银行，2021年）。粮食不安全和多维脆弱性指数（MVI）反映了健康，教育，生活水平和财务安全方面的匮乏情况，其空间分布与以下类似： 3地理区域与SWIFT调查的抽样框架相同，定义如下库尔德斯坦杜霍克、埃尔比勒、苏莱曼尼亚；北部尼尼微、基尔库克、迪亚拉、安巴尔、萨拉赫艾尔丁；中心巴格达、巴比伦、卡尔巴拉、纳杰夫、瓦西特；南部卡迪西亚、穆萨纳、巴斯拉、米桑 货币贫困都主要集中在北方和南方Masor、Kazemi、Maseeh、Phadera和WaiPoi，2020年。各区域获得教育和保健服务的机会不平等可能会加剧货币匮乏的不平等传导。人口中的这些社会经济赤字转化为低水平的生产力和有限的弹性，增加了经济和社会排斥。 b财政关联分析FIA的意义 由于自2021年以来石油出口价格和产量的增加，伊拉克政府得以减少财政和外部赤字，并出现预算盈余。这为解决其许多结构性挑战提供了理想的机会，以建立一个有弹性的经济，并使其走上可持续增长的道路。虽然尚未实施，但在2020年底，政府提出了一项整体经济改革议程，以建立一个有弹性和多样化的经济。拟议的改革包括通过税收改革改善财政空间，以扩大税基，减少公共工资，减少贫困，并通过改善社会援助和转移来增加公平 。2022年政府议程还强调了改善社会保护的主题。在这种情况下，财政政策的财政公平考虑很重要。实际上，财政政策具有多个目标，包括征收足够的税款以资助公共支出，有效的转移支付机制以最大程度地减少经济扭曲以及实现减少贫困和不平等的目标。财政公平对确保财政可持续性至关重要，并确保收益惠及人口中的穷人和边缘化群体。鉴于其重要性，财政政策的公平方面已被列为可持续发展目标1042的官方指标，该指标衡量财政制度对减少不平等的再分配影响。 财政发生率分析旨在为财政政策和改革的有效性提供证据，以实现财政体系的公平目标。更一般地说，税收、转移和财政政策是国家用来减少极端形式的物质匮乏和缩小经济精英与其他民众之间差距的强有力的纠正工具。这些政策还可以通过公共教育等方式帮助机会均等，从而增加社会流动性和弱势群体的生产潜力。为了评估政府是否有效使用这些工具，重要的是量化不平等和贫困如何从财政前的情景到这些工具实施后的变化。 伊拉克的财政发生率分析提供了对该国财政系统的首次全面分析。该分析使用公平承诺（CEQ）方法评估了该国主要税收和社会支出对贫困和不平等的分配影响。4该分析是针对2017财年进行的，主要有两个原因。首先 ，分析需要全国代表性的家庭社会经济调查。201718年通过即时频繁跟踪进行的福祉调查（SWIFT）是伊拉克最新的此类调查。第二，与该国面临与ISIS战争的前一时期和新冠肺炎疫情爆发后的几年相比。 4CEQ这个名字指的是使用杜兰大学公平承诺研究所CEQInstitute开发的方法进行的研究。有关详细信息，请参阅NoraLustigEd，《公平承诺手册》。估计财政政策对不平等和贫困的影响。布鲁金斯学会出版社。2018年。 席卷全球，2017年在经济、政治和安全方面相对稳定。分析中包括的干预措施是主要的政府支出，包括养老金，公共分配系统（PDS），社会安全网（SSN），电力和燃料补贴。伊拉克缺乏强大的税收结构，税收动员有限 （2017年约为28）尽管如此，该分析涵盖了现有的直接个人所得税，关税以及烟酒，机票，移动电话服务以及酒店和餐厅服务的销售税。 c主要调查结果 伊拉克目前的财政制度是适度进步的。本文建模的税收和转移的组合将短期不平等减少了67个基尼点。如果不包括非现金教育和医疗服务，不平等程度将下降30个基尼系数。与2022年贫困与共享繁荣（PRSP）CEQ数据库（世界银行，2022b）中的国家相比，伊拉克的不平等影响为67基尼系数，分别小于全球和UMIC平均值 75和91基尼系数。伊拉克在所有国家（62个中的34个）和UMIC（26个中的16个）中排名倒数第二。同样，30基尼点的现金不平等影响使伊拉克在两个样本中都处于分布的中间（第二个四分位数的底部）。 然而，伊拉克在减少短期贫困方面表现强劲。使用国家贫困线进行评估时，该国的财政体系有助于将贫困率降低 63个百分点（2017年每人每月110881伊拉克第纳尔）。为了进行跨国比较，还使用UMIC的国际贫困线进行分析，按购买力平价（PPP）计算，每人每天55美元。利用这一贫困线，伊拉克的财政系统将贫困减少了 50个百分点。这是PRSP数据库中最大的影响之一；在26个UMIC中排名第三，在使用UMIC贫困线评估的所有57个国家中排名第四。 然而，这些短期积极影响的实现主要是因为伊拉克家庭缺乏实质性税收和石油收入为政府支出提供资金，这构成了长期的财政可持续性挑战。伊拉克的税收是最低的；甚至远低于低收入国家（LIC）的平均水平。与大多数其他国家不同，收入分配中的家庭是财政政策的净受益者。因此，伊拉克的社会支出不需要抵消穷人的税收负担 。这也意味着伊拉克的公共支出在减少贫困和不平等方面效率较低，因为与针对贫困的支出水平相同的支出水平将产生更大的影响。 本文的其余部分组织如下。下一节将详细介绍财政背景。虽然第3节讨论了数据，方法和假设，但第4节介绍了分析的标题结果。第5节介绍了详细的结果，包括每种干预措施的边际影响，其渐进性和有效性。第6节最后讨论了政策影响。 2Context a财政背景 2017年，伊拉克的财政总收入为774万亿伊拉克第纳尔（IQD），占其GDP总额的349。2017年总收入及其构成见表1。由于国内收入动员有限，石油收入继续主导政府的整体预算。石油部门占GDP总额的294，占2017年收入的大部分（占总收入的842）。尽管非石油总收入占GDP的55，但税收收入仅占GDP的 28。征收的税种包括个人所得税、财产税、营业税、关税、印花税、工薪税、遗产税、赠与税等。在税收总额中，72来自所得税，消费税占28。 表12017年伊拉克联邦政府收入 政府收入 行政账户中的价值在伊拉