军信股份：2022年三季度报告

证券代码：301109证券简称：军信股份公告编号：2022-053 湖南军信环保股份有限公司 2022年第三季度报告 2022-053 2022年10月 湖南军信环保股份有限公司 2022年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 388,317,640.19 488,411,557.14 507,511,868.13 -23.49% 1,201,918,880.48 1,617,491,940.29 1,641,732,745.58 -26.79% 归属于上市公司股东的净利润（元） 139,001,458.88 128,846,337.37 135,355,008.70 2.69% 328,203,307.17 295,898,677.03 303,411,608.18 8.17% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 127,994,773.06 125,309,813.55 131,818,484.88 -2.90% 310,712,844.30 291,450,337.07 298,963,268.22 3.93% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - 462,812,685.22 405,137,892.86 415,926,538.24 11.27% 基本每股收益（元/股） 0.3390 0.4190 0.4402 -22.99% 0.9005 0.9623 0.9867 -8.74% 稀释每股收益（元/股） 0.3390 0.4190 0.4402 -22.99% 0.9005 0.9623 0.9867 -8.74% 加权平均净资产收益率 2.91% 6.04% 6.34% -3.43% 8.76% 14.48% 14.83% -6.07% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 9,720,688,385.35 7,462,227,288.22 7,472,861,581.33 30.08% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 4,853,048,721.47 2,346,163,232.66 2,353,607,237.84 106.20% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）相关规定，根据“一、关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的衔接规定，本公司对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整。会计政策变更导致影响如下： 将BOT项目建设期间达到预定可使状态前的试运行销售收入和成本计入当期损益，由“无形资产”调整至“营业收入”、“营业成本”列示。合并资产负债表： 无形资产2022年9月30日列示金额增加10,338,896.08元，2022年1月1日列示金额增加10,634,293.11元； 未分配利润2022年9月30日列示金额增加7,237,227.26元，2022年1月1日列示金额增加7,444,005.18元； 少数股东权益2022年9月30日列示金额增加3,101,668.82元，2022年1月1日列示金额增加3,190,287.93元。 合并利润表：营业收入2022年1-9月列示金额无影响，2021年1-9月列示金额增加24,240,805.29元； 营业成本2022年1-9月列示金额增加295,397.03元，2021年1-9月列示金额增加13,508,046.50元； 少数股东损益2022年1-9月列示金额减少88,619.11元；2021年1-9月列示金额增加3,219,827.64元； 资产负债表：无影响。利润表：无影响。除上述会计政策变更的情形外，在报告期内未发生其他会计政策变更的情形。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -523,098.27 -828,224.70 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,372,445.80 5,105,118.38 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 9,012,421.85 13,348,996.45 对外委托贷款取得的损益 1,100,255.25 1,100,255.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,796.99 479,425.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,560,439.01 减：所得税影响额 1,908,558.70 3,034,728.35 少数股东权益影响额（税后） 88,577.10 240,818.34 合计 11,006,685.82 17,490,462.87 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： ☑适用□不适用 其他符合非经常性损益的损益项目为公司收到的个税手续费返还及债权投资的投资收益。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 资产负债表项目 2022年9月30日 2022年1月1日 变动幅度 变动原因 货币资金 400,751,198.56 779,218,786.94 -48.57% 主要系本期进行现金管理、支付供应商材料款及建设期工程款所致 交易性金融资产 2,161,846,575.35 100.00% 主要系本期进行现金管理 应收账款 600,759,332.14 295,106,985.55 103.57% 主要系本期垃圾焚烧（二期）项目投入运营，以及公司整体运营收入增加 预付款项 7,525,083.34 4,102,866.84 83.41% 主要系本期预付供应商的材料增加所致 其他应收款 1,925,292.47 1,380,315.00 39.48% 主要系本期建设平江县市政污泥与生活（餐厨）垃圾焚烧发电项目所需的代收代垫款增加 存货 22,922,125.53 15,913,520.97 44.04% 主要系生产运行材料增加 一年内到期的非流动资产 44,635,227.69 12,456,182.19 258.34% 主要系一年内到期的债权投资增加 债权投资 221,866,473.61 100.00% 主要系本期进行现金管理和对外提供委托贷款 在建工程 24,162,801.90 5,265,800.30 358.86% 主要系本期建设相关预付款事项结算转入在建工程 其他非流动资产 73,069.26 17,406,232.73 -99.58% 主要系本期建设相关预付款事项结算转入在建工程 短期借款 71,930,352.97 -100.00% 主要系本期短期借款归还 应付账款 426,329,631.80 694,342,792.11 -38.60% 主要系本期支付建设期工程设备款项较多 应付职工薪酬 19,503,877.65 32,508,025.85 -40.00% 主要系上年末计提的年终奖在本期支付 股本 410,010,000.00 205,000,000.00 100.00% 主要系公司首发上市及资本公积转增股本 资本公积 2,544,666,464.12 474,569,087.66 436.21% 主要系公司首发上市 利润表项目 2022年1-9月 2021年1-9月 变动幅度 变动原因 营业收入 1,201,918,880.48 1,641,732,745.58 -26.79% 主要系本期确认的BOT项目建造服务收入减少，剔除建造服务收入外本期营业收入同比增长19.05% 营业成本 522,261,018.79 1,069,428,887.08 -51.16% 主要系本期确认的BOT项目建造服务成本减少，剔除建造服务成本外本期营业成本同比增长19.50% 研发费用 44,399,463.38 32,192,739.07 37.92% 主要系公司加大研发力度，增加研发投入 财务费用 115,080,517.19 78,570,128.62 46.47% 主要系公司灰渣填埋项目、垃圾焚烧（二期）项目投入运营，项目借款利息费用化 投资收益 3,510,484.56 100.00% 主要系本期确认现金管理及对外提供委托贷款收益 公允价值变动收益 12,388,630.15 100.00% 主要系本期现金管理，确认交易性金融资产公允价值变动 信用减值损失 -18,859,158.68 -10,498,451.18 79.64% 主要系公司垃圾焚烧（二期）项目投入运营，收入增加，应收账款增加，应收账款坏账准备增加 资产减值损失 -978,392.78 -2,008,780.36 -51.29% 主要系部分未结算合同价外税费于本期结算，对应金额由合同资产转至应收账款列示，合同资产减少同时冲回合同资产计提的部分坏账准备 营业外支出 1,072,499.92 50,020.70 2044.11% 主要系本期设备更新、资产报废损失增加 所得税费用 23,066,725.70 37,448,137.02 -38.40% 主要系根据财税【2012】10号等规定，垃圾焚烧项目（二期）自2021年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，垃圾焚烧项目（二期）本期处于企业所得税免征期间 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 44,477 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 湖南军信环保集团有限公司 境内非国有法人 62.23% 255,155,217 255,155,217 戴道国 境内自然人 4.79% 19,631,067 19,631,067 何英品 境内自然人 3.82% 15,662,170 15,662,170 湖南道信投资咨询合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 1.77% 7,241,250 7,241,250 中信证券军信股份员工参与创业板战略配售集合资产管理计划 其他 1.63% 6,672,651 6,672,651 湖南湘江中盈投资管理有限公司 国有法人 0.83% 3,385,885 3,385,885 冷朝强 境内自然人 0.60% 2,452