桂发祥：2023年三季度报告

证券代码：002820证券简称：桂发祥公告编号：2023-040 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 145,604,834.13 84,977,007.68 84,977,007.68 71.35% 406,059,721.10 193,987,879.95 193,987,879.95 109.32% 归属于上市公司股东的净利润（元） 22,635,735.26 -1,508,235 .12 -1,000,186 .83 2,363.15% 62,766,020.43 -46,385,38 5.87 -45,345,23 6.49 238.42% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 21,624,478.69 -3,302,246 .77 -2,794,198 .48 873.91% 59,663,029.52 -50,464,01 7.50 -49,423,86 8.12 220.72% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — — — 121,106,755.07 194,060.71 194,060.71 62,306.63% 基本每股收益（元/股） 0.1127 -0.0075 -0.0050 2,354.00% 0.3125 -0.2309 -0.2257 238.46% 稀释每股收益（元/股） 0.1127 -0.0075 -0.0050 2,354.00% 0.3125 -0.2309 -0.2257 238.46% 加权平均净资产收益率 2.33% -0.15% -0.10% 2.43% 6.47% -4.56% -4.47% 10.94% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 1,092,099,663.01 1,032,872,101.44 1,032,874,381.69 5.73% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 983,998,998.10 952,784,557.16 951,369,626.77 3.43% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 根据财政部2022年12月13日发布的《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会[2022]31号）的要求， “关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，并自2023年1月1日起施行。公司对会计政策做了相应变更，并按上述通知规定的生效日期开始执行。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 297,841.86 967,453.91 收到与收益相关、摊销与资产相关的政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 942,465.75 2,944,006.48 暂时闲置自有资金进行现金管理取得高于定期存款的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,898.09 -88,379.65 捐赠支出、废品收入等 减：所得税影响额 238,949.13 720,089.83 合计 1,011,256.57 3,102,990.91 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 2023年以来，公司充分利用消费市场复苏机遇，在产品结构调整、渠道建设、品牌营销推广等方面调整思路、加大开发和优化力度，借力区域旅游市场日渐活跃，全面拉动业绩企稳回升，本报告期及年初至报告期末业绩同比大幅增长。具体指标变动原因分析如下： 一、资产负债表数据变动原因分析 1.货币资金较年初减少、交易性金融资产较年初增加 报告期，公司利用暂时闲置自有资金购买理财产品，至本报告期末尚未到期赎回，以公允价值计量计入交易性金融资产。2.应收账款、合同负债、应交税费较年初增加 报告期，营业收入同比大幅增长，对经销商的信用政策管理保持一致且持续有效，收入的增加导致应收账款、合同负债、以及对应应交所得税、增值税及附加税随之增加。 3.应付账款较年初增加 应对中秋、十一双节市场备货，公司“以销定产”模式下主要原物料采购、OEM产品、外采食品等同步增长，导致应付账款增加。 4.其他应收款较年初减少 报告期，收到人民法院发还的公司全资子公司物流公司原出纳侵占物流公司资金一案的诉讼执行款605.67万元。上述款项的收回，同时也列报在现金流量表中的收到其他与经营活动有关的现金。 二、利润表数据变动原因分析 1.营业收入、营业成本、税金及附加、其他收益、净利润同比增加 报告期，公司强化外抓内管，充分把握消费市场、旅游市场复苏机遇，提质增效，营业收入大幅提升，净利润、每股收益同比增加；直接关联营业成本、税金及附加也随之增加，产量的提升降低制造费用中固定成本的分摊，毛利率恢复至合理区间。因收入规模的增长，同时继续享受国家对于小型微利企业的增值税减免政策，其他收益同比增加。 上述经营数据的变化，同时也列报在现金流量表的销售商品提供劳务收到的现金、购买商品接受劳务支付的现金、支付的各项税费、支付其他与经营活动有关的现金。 2.研发费用同比减少 报告期，公司部分研发项目已结项，同比上年同期减少了研发项目支出。3.财务费用同比增加 报告期，销售频次和销售额大幅增长，产生的交易手续费同比增加。4.投资收益同比增加、公允价值变动收益减少 报告期，公司利用暂时闲置自有资金购买理财产品，已到期部分产品收益计入投资收益，至报告期末尚未到期赎回部分，公允价值变动计入公允价值变动收益。 上述数据的变化也列报在现金流量表中的收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金、投资支付的现金。5.信用减值损失同比减少 报告期，公司对资产减值评估的政策管理保持一致且持续有效，上年年末部分应收账款已收回，转回计提的信用减值准备。 6.所得税费用同比增加 报告期营业利润大幅提高，在弥补以前年度结转的可抵扣亏损后，当期所得税费用增加。三、现金流量表变动原因分析 1.收到的税费返还同比减少 报告期不再享受2022年增值税留抵退税返还的优惠政策，导致收到的税费返还同比降低。 2.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比增加 报告期，对公司厂区进行房屋外檐装修改造提升，并持续对直营门店进行装修改造支出。3.支付其他与筹资活动有关的现金同比增加 报告期，不再享受租金减免相关政策，用于经营性的房屋租赁支出增加。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 24,914 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司 国有法人 33.99% 68,273,314 0 南通凯普德股权投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 3.50% 7,030,156 0 李辉忠 境内自然人 1.99% 4,003,147 0 瞿小刚 境内自然人 1.06% 2,130,300 0 李林 境内自然人 1.00% 2,015,660 0 中信证券股份有限公司 国有法人 0.61% 1,222,356 0 曹赞军 境内自然人 0.55% 1,103,280 0 MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC. 境外法人 0.49% 990,899 0 中国银行股份有限公司－华宝可持续发展主题混合型证券投资基金 其他 0.49% 985,500 0 高盛公司有限责任公司 境外法人 0.47% 934,771 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司 68,273,314 人民币普通股 68,273,314 南通凯普德股权投资合伙企业（有限合伙） 7,030,156 人民币普通股 7,030,156 李辉忠 4,003,147 人民币普通股 4,003,147 瞿小刚 2,130,300 人民币普通股 2,130,300 李林 2,015,660 人民币普通股 2,015,660 中信证券股份有限公司 1,222,356 人民币普通股 1,222,356 曹赞军 1,103,280 人民币普通股 1,103,280 MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC. 990,899 人民币普通股 990,899 中国银行股份有限公司－华宝可持续发展主题混合型证券投资基金 985,500 人民币普通股 985,500 高盛公司有限责任公司 934,771 人民币普通股 934,771 上述股东关联关系或一致行动的说明 天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司为公司控股股东，与其他股东不构成关联关系或一致行动人；除此之外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系，亦未知其是否构成一致行动人。 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用☑不适用 三、其他重要事项 ☑适用□不适用 1.募投项目建设内容调整 鉴于公司首次公开发行股份募集资金投资项目（简称募投项目）实施过程中市场环境发生较大变化，继续按原计划实施难以满足公司发展需求，经公司董事会、监事会及股东大会审议通过，从维护全体股东和企业利益角度出发，本着审慎和效益最大化的原则，结合募投项目的实施进度、市场变化等情况，对部分募投项目建设方案调整并延期。具体内容详见公司于2023年8月19日及2023年9月7日披露的《第四届董事会第十四次会议决议公告》（公告编号：2023-027）、 《第四届监事会第十四次会议决议公告》（公告编号：2023-028）、《关于部分募投项目调整并延期公告》（公告编号：2023-033）、《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-036）。 2.董事、高管人员变动 原独立董事史岳臣先生因达到法定退休年龄辞去第四届董事会独立董事及董事会下属专门委员会委员职务，公司补选任建国先生为第四届董事会独立董事及相关专门委员会委员。具体内容详见公司于2023年8月19日及2023年9月7日披露的《第四届董事会第十四次会议决议公告》（公告编号：2023-027）、《关于独立董事辞职暨补选独立董事的公告》 （公告编号：2023-032）、《2023年第一次临时股东大会决议公