桂发祥：2023年一季度报告

证券代码：002820证券简称：桂发祥公告编号：2023-019 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2023年第一季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因 ☑会计政策变更□会计差错更正□同一控制下企业合并□其他原因 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期 增减（%） 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 142,651,899.09 68,519,272.64 68,519,272.64 108.19% 归属于上市公司股东的净利润（元） 25,536,569.67 -19,261,561.06 -18,349,865.13 239.16% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 24,106,134.81 -21,708,866.10 -20,797,170.17 215.91% 经营活动产生的现金流量净额（元） 49,421,560.86 -7,127,553.85 -7,127,553.85 793.39% 基本每股收益（元/股） 0.13 -0.10 -0.09 244.44% 稀释每股收益（元/股） 0.13 -0.10 -0.09 244.44% 加权平均净资产收益率（%） 2.65% -1.85% -1.76% 4.41% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 1,078,422,696.63 1,032,872,101.44 1,032,874,381.69 4.41% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 976,905,051.71 952,784,557.16 951,369,626.77 2.68% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 财政部2022年12月13日发布的《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会[2022]31号），解释了“关 于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的问题，并自2023年1月1日起施行。 对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。公司对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易，按照该解释的规定进行调整。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 323,594.96 摊销与资产相关的政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 1,074,156.39 暂时闲置自有资金进行现金管理取得高于定期存款的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,781.99 其他营业外收支净额 减：所得税影响额 98.48 合计 1,430,434.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 得益于政策调整积极利好于消费市场、旅游市场的恢复，公司紧抓机遇积极拉动业绩恢复，重点针对春节旺季推新品、多款年节礼盒同步上市，供不应求；线下渠道多项活动组合促销，参加年货展会宣传推广，线上直播、新媒体平台同步宣传，营造线上线下火热消费氛围；在全力拉动消费的同时，根据销售情况调配产量、库存，做好成本管控。综上，一季度扭亏为盈，整体业绩较去年同期大幅增长。 1.资产负债表数据变动原因分析 （1）应收账款、应付账款相较年初增加 报告期，营业收入同比大幅增长，公司“以销定产”模式下生产所需原物料采购同规模增长，应收账款、应付账款增加。 （2）其他应收款相较年初减少 报告期，收到人民法院发还的公司全资子公司物流公司原出纳侵占物流公司资金一案的诉讼执行款605.67万元。上述款项的收回，同时也列报在现金流量表中的收到其他与经营活动有关的现金。 （3）应交税费相较年初增加 报告期，营业收入同比大幅增长，应交增值税及附加税也随之增加。 （4）使用权资产、租赁负债相较年初增加 报告期，部分租赁的用于直营门店经营的房屋，到期续签。2.利润表数据变动原因分析 （1）营业收入、营业成本、税金及附加、其他收益同比增加 报告期，公司紧跟消费复苏，营业收入大幅增长，营业成本、税金及附加也随之增加。部分子公司继续享受国家对于小型微利企业的增值税减免政策，其他收益同比增加。 上述经营数据的变化，同时也列报在现金流量表的销售商品、提供劳务收到的现金及购买商品、接受劳务支付的现金、支付的各项税费、支付其他与经营活动有关的现金。 （2）研发费用同比减少 报告期，公司部分研发项目已结项，同比减少了研发项目支出。 （3）财务费用同比增加 报告期，销售频次增加，产生的手续费增加。 （4）投资收益同比增加、公允价值变动收益减少 报告期，公司利用暂时闲置自有资金购买理财产品，至报告期末已到期赎回，上年同期购买的理财产品未到期，公允价值变动计入公允价值变动收益。 上述数据的变化也列报在现金流量表中的收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金、投资支付的现金。 （5）信用减值损失同比减少 报告期，上年年末部分应收账款已收回，转回计提的信用减值准备。 （6）营业外支出同比减少 上年同期营业外支出含捐赠支出。3.现金流量表变动原因分析 （1）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少同比减少了新开直营店的装修、以及存续直营门店的装修改造支出。 （2）支付其他与筹资活动有关的现金同比增加 报告期，租金减免相关政策不再延续，用于经营性的房屋租赁支出增加。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 33,234 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司 国有法人 33.99 68,273,314.00 南通凯普德股权投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 3.50 7,030,156.00 李辉忠 境内自然人 2.04 4,103,147.00 瞿小刚 境内自然人 1.04 2,085,900.00 李林 境内自然人 0.95 1,907,660.00 李铭祥 境内自然人 0.35 710,289.00 532,717.00 JPMORGANCHASEBANK,NATIONALASSOCIATION 境外法人 0.30 611,081.00 郑海强 境内自然人 0.27 532,717.00 蔡明景 境内自然人 0.25 500,000.00 成繁荣 境内自然人 0.23 454,400.00 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司 68,273,314.00 人民币普通股 68,273,314.00 南通凯普德股权投资合伙企业（有限合伙） 7,030,156.00 人民币普通股 7,030,156.00 李辉忠 4,103,147.00 人民币普通股 4,103,147.00 瞿小刚 2,085,900.00 人民币普通股 2,085,900.00 李林 1,907,660.00 人民币普通股 1,907,660.00 JPMORGANCHASEBANK,NATIONALASSOCIATION 611,081.00 人民币普通股 611,081.00 郑海强 532,717.00 人民币普通股 532,717.00 蔡明景 500,000.00 人民币普通股 500,000.00 成繁荣 454,400.00 人民币普通股 454,400.00 中山市新达投资管理有限公司 429,900.00 人民币普通股 429,900.00 上述股东关联关系或一致行动的说明 天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司为公司控股股东，与其他股东不构成关联关系或一致行动人；除此之外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系，亦未知其是否构成一致行动人。 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用☑不适用 三、其他重要事项 ☑适用□不适用 公司全资子公司天津桂发祥物流有限公司原出纳利用职务之便侵占资金一案，经检察院公诉、法院公开审理，已审理终结。截至目前，公司已累计收回款项735.67万元。2021年度公司就该事项计提减值时已预计以上可收回款项，不会对2023年度经营成果及财务数据造成重大影响。该事项最新进展详见公司于2023年3月8日在指定媒体发布的《关于子公司收到诉讼执行款项暨案件进展公告》（公告编号2023-004）。天津桂发祥物流有限公司从事业务非公司核心业务，上述事项不影响生产经营的正常运转。公司将配合司法机关，继续向被告人追缴剩余的执行款项。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2023年03月31日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 641,524,154.58 597,711,701.40 结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 21,820,496.66 16,245,490.29 应收款项融资预付款项 6,728,704.48 6,710,866.66 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 3,960,675.46 10,261,677.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产存货 33,359,134.91 37,296,422.84 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 6,040,303.60 6,068,725.45 流动资产合计 713,433,469.69 674,294,883.98 非流动资产： 发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资 31,945.48 32,519.20 其他权益工具投资 74,811.84 76,338.14 其他非流动金融资产投资性房地产固定资产 179,077,877.28 181,305,777.59 在建工程 57,267,045.91 57,103,832.48 生产性生物资产油气资产使用权资产 63,075,448.52 52,094,087.32 无形资产 35,709,897.45 35,801,174.25 开发支出商誉 3,301,151.52 3,301,151.52 长期待摊费用 22,283,318.34 25,120,046.13 递延所得税资产 4,16