腾亚精工：2023年三季度报告

证券代码：301125证券简称：腾亚精工公告编号：2023-079 南京腾亚精工科技股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 125,841,576.59 129,118,148.16 129,118,148.16 -2.54% 348,361,698.10 336,647,377.92 336,647,377.92 3.48% 归属于上市公司股东的净利润（元） 5,394,802.44 22,183,865.72 22,068,471.64 -75.55% 26,355,447.98 38,812,568.81 38,798,785.38 -32.07% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 2,819,841.85 21,323,501.75 21,208,107.67 -86.70% 20,742,838.79 33,032,545.58 33,018,762.15 -37.18% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - -10,008,359. 19 74,760,342.01 74,760,342.01 -113.39% 基本每股收益（元/股） 0.0532 0.3064 0.3048 -82.55% 0.2600 0.6433 0.4593 -43.39% 稀释每股收益（元/股） 0.0532 0.3064 0.3048 -82.55% 0.2600 0.6433 0.4593 -43.39% 加权平均净资产收益率 0.90% 3.38% 3.37% -2.47% 4.25% 8.01% 8.00% -3.75% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 1,035,445,857.90 718,128,685.34 719,277,712.33 43.96% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 604,062,817.21 627,358,070.21 627,425,660.03 -3.72% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该 规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,549,459.06 2,503,810.76 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 2,600.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 476,828.89 3,319,795.47 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 717,675.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,159.68 40,116.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 94,212.83 减：所得税影响额 475,717.27 1,068,832.25 少数股东权益影响额（税后） -3,230.23 -3,230.23 合计 2,574,960.59 5,612,609.19 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： ☑适用□不适用 年初至报告期期末中“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系代扣代缴个人所得税手续费返还。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 单位：元 资产负债表项目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动幅度 主要原因分析 货币资金 91,954,577.66 147,638,443.19 -37.72% 主要系经营性支出增加所致 交易性金融资产 50,000,000.00 -100.00% 系本期理财产品到期已赎回所致 应收账款 62,931,844.59 15,517,284.24 305.56% 主要系上年四季度受整体环境影响，外销订单缩减，销售放缓；根据销售政策年末内销回款会全部收回，本季度末未全部收回；外销部分客户回款因银行手续繁杂，未能及时入账所致 其他应收款 993,040.33 2,125,191.95 -53.27% 主要系期末出口退税款减少所致 存货 117,876,422.20 81,969,958.85 43.80% 主要系新增子公司存货增加所致 其他流动资产 40,920,171.55 14,339,749.42 185.36% 主要系本期在建工程投入大幅增加，相应待抵扣增值税进项税额增加所致 长期股权投资 767,436.23 -100.00% 主要系处置南京腾亚机器人科技有限公司股权所致 固定资产 296,648,705.17 92,219,580.34 221.68% 主要系本期部分在建工程转入固定资产所致 使用权资产 4,147,123.46 5,954,133.65 -30.35% 系使用权资产累计折旧额增加所致 无形资产 146,543,844.32 78,221,954.34 87.34% 主要系新增子公司无形资产增加所致 其他非流动资产 3,306,750.00 -100.00% 主要系上期未安装设备本期已完成安装验收所致 商誉 18,528,268.15 系本期收购江苏腾亚铁锚工具有限公司股权所致 长期待摊费用 17,000,562.50 主要系新增子公司房屋租金增加所致 短期借款 120,094,666.66 9,812,078.62 1123.95% 主要系增加融资规模以保证有充足的流动资金满足经营需求所致 应付账款 51,219,212.60 35,781,738.88 43.14% 主要系新增子公司供应商货款增加所致 合同负债 9,484,560.11 14,517,531.16 -34.67% 主要系2023年9月末合同负债仅包含2023年半年度销售返利，而上年末合同负债包含2022年度销售返利所致 应交税费 4,539,029.12 1,273,218.39 256.50% 系增值税及企业所得税增加所致 其他应付款 27,646,284.66 1,739,548.16 1489.28% 主要系未支付江苏铁锚工具股份有限公司房租款及股权款所致 一年内到期的非流动负债 2,525,941.72 3,749,847.37 -32.64% 主要系租赁付款额减少所致 其他流动负债 15,129.07 41,928.99 -63.92% 主要系预收货款对应税金部分减少所致 长期借款 108,679,616.67 系本期新增并购贷款所致 租赁负债 1,317,060.81 2,570,027.41 -48.75% 主要系本期支付租金所致 股本 101,360,000.00 72,400,000.00 40.00% 主要系本期资本公积转增股本所致 专项储备 3,926,427.60 2,560,403.57 53.35% 主要系公司按新的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》增加计提专项储备所致 未分配利润 58,637,783.58 90,202,335.60 -34.99% 主要系分配2022年年度股利所致 利润表项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动幅度 主要原因分析 税金及附加 4,211,363.75 3,006,707.60 40.07% 主要系房产税及附加税增加所致 销售费用 9,388,775.00 7,166,156.12 31.02% 主要系股权激励费用增加所致 管理费用 40,132,202.21 27,751,551.47 44.61% 主要系人员薪酬及股权激励增加，新增厂房折旧及新增控股子公司管理费用所致 研发费用 23,721,854.05 17,667,195.77 34.27% 主要系研发直接投入、股权激励费用增加所致 财务费用 1,375,982.05 -1,063,487.79 229.38% 主要系银行借款利息支出增加所致 其他收益 3,414,008.30 6,171,685.00 -44.68% 主要系收到政府补助金额减少所致 投资收益 3,450,239.01 2,118,051.67 62.90% 主要系处置南京腾亚机器人科技有限公司股权所致 信用减值损失 -2,658,902.29 878,717.38 -402.59% 主要系本期应收账款坏账准备增加所致 资产减值损失 -228,281.60 -164,817.73 -38.51% 主要系本期存货跌价损失增加所致 资产处置收益 7,705.81 39,855.66 -80.67% 主要系本期资产处置减少所致 营业外收入 19,092.54 86,712.15 -77.98% 主要系本期无需支付的款项减少所致 营业外支出 215,434.45 48,031.05 348.53% 主要系本期固定资产处置损失增加所致 合并现金流量表项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动幅度 主要原因分析 经营活动产生的现金流量净额 -10,008,359.19 74,760,342.01 -113.39% 主要系销售销售商品、提供劳务收到的现金减少及购买商品、接受劳务支付的现金增加所致 投资活动产生的现金流量净额 -220,332,665.87 -150,579,674.00 -46.32% 主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金及取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增加所致 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 11,701 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 南京腾亚实业集团有限公司 境内非国有法人 20.72% 21,000,000 21,000,000 0 乐清勇 境内自然人 13.74% 13,930,