天佑德酒：2023年三季度报告

证券代码：002646证券简称：天佑德酒公告编号：2023-063 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 280,340,052.50 194,936,800.39 194,936,800.39 43.81% 940,893,849.42 790,288,985.53 790,288,985.53 19.06% 归属于上市公司股东的净利润（元） 9,457,375.06 338,594.51 530,643.26 1,682.25% 106,002,695.25 99,822,082.11 99,705,311.37 6.32% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 883,923.69 -3,805,362 .26 -3,613,313 .51 124.46% 93,053,025.69 87,571,967.22 87,455,196.48 6.40% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — — — 162,612,959.01 2,973,393.80 2,973,393.80 5,368.93% 基本每股收益（元/股） 0.0200 0.0007 0.0011 1,718.18% 0.2243 0.2112 0.2110 6.30% 稀释每股收益（元/股） 0.0200 0.0007 0.0011 1,718.18% 0.2243 0.2112 0.2110 6.30% 加权平均净资产收益率 0.34% 0.01% 0.02% 0.32% 3.78% 3.62% 3.62% 0.16% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 3,299,775,516.34 3,197,371,611.91 3,199,077,571.51 3.15% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,830,680,978.34 2,757,829,823.69 2,757,793,592.37 2.64% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 ①公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表未产生重大影响。 ②公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表未产生重大影响。 ③公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 详见2023年4月27日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于会计政策变更的公告》。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -11,942.77 52,841.14 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 11,180,064.14 15,638,700.48 委托他人投资或管理资产的损益 360,616.44 869,520.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,097,876.52 -1,968,925.18 减：所得税影响额 858,085.70 1,639,540.64 少数股东权益影响额 （税后） -675.78 2,926.79 合计 8,573,451.37 12,949,669.56 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、资产负债表项目变动情况说明： 单位：元 项目 期末数 期初数 变动比例 变动说明 交易性金融资产 25,000,000.00 100.00% 主要原因系本报告期公司购买短期低风险理财产品所致。 其他应收款 10,433,757.21 2,455,040.00 324.99% 主要原因系本报告期应收保证金增加所致。 长期股权投资 6,864,336.38 3,223,838.86 112.92% 主要原因系本报告期向联营企业中酒连锁支付投资款所致。 其他非流动资产 5,782,918.69 2,929,731.41 97.39% 主要原因系本报告期预付酿造设备款所致。 合同负债 91,844,353.81 58,152,459.53 57.94% 主要原因系本报告期末收款、发货时间差导致预收货款增加。 应交税费 41,319,227.64 25,486,531.09 62.12% 主要原因系本报告期销售收入增长，增值税、消费税等相应增加所致。 其他流动负债 11,909,817.07 7,554,584.35 57.65% 主要原因系与预收款项相关的待转销项税相应增加所致。 其他综合收益 -1,726,940.30 -195,801.19 -781.99% 主要原因系美元汇率变动所致。 2、合并利润表变动情况说明： 单位：元 项目 本期数 上期数 变动比例 变动说明 财务费用 -11,848,743.35 -24,591,292.44 51.82% 主要原因系本报告期汇兑收益减少所致。 投资收益 237,722.17 2,384,999.35 -90.03% 主要原因系本报告期理财产品投资收益减少所致。 信用减值损失 -6,455,260.60 -773,622.29 -734.42% 主要原因系本报告期计提控股子公司应收款项坏账损失所致。 资产减值损失 -1,106.62 -100.00% 主要原因系本报告期控股子公司中酒时代计提其他酒类品牌减值损失所致。 营业外收入 164,656.15 71,331.94 130.83% 主要原因系本报告期固定资产报废收益等非经营性收入增加所致。 营业外支出 2,258,486.38 1,103,313.34 104.70% 主要原因系本报告期捐赠同比增加所致。 少数股东损益 -2,954,069.35 -1,417,097.56 -108.46% 主要原因系本报告期收购控股孙公司西藏纳曲酒业股权所致。 3、合并现金流量表变动情况说明： 单位：元 项目 本期数 上期数 变动比例 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 162,612,959.01 2,973,393.80 5,368.93% 主要原因系本报告期销售收入增长，销售商品收到的现金相应增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 -86,460,105.29 52,254,834.15 -265.46% 主要原因系本报告期部分理财产品未到期收回所致。 筹资活动产生的现金流量净额 -36,237,015.87 -79,211,977.73 54.25% 主要原因系上年同期偿还短期银行借款所致。 汇率变动对现金及现金等价物的影响 480,839.26 1,047,319.41 -54.09% 主要原因系本报告期受美元汇率变动的影响所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 52,351 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 #青海天佑德科技投资管理集团有限公司 境内非国有法人 42.30% 199,892,240 质押 89,330,000 中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投 其他 3.79% 17,903,700 资基金#陈家淦 境外自然人 1.20% 5,689,708 #北京霆泉私募基金管理有限公司－霆泉稳健三号私募证券投资基金 其他 1.11% 5,240,000 香港中央结算有限公司 境外法人 0.87% 4,123,623 北京大学教育基金会 境内非国有法人 0.87% 4,101,200 中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金 其他 0.87% 4,097,700 #李晨 境内自然人 0.69% 3,260,100 南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划 其他 0.60% 2,836,900 广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划 其他 0.59% 2,794,300 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 #青海天佑德科技投资管理集团有限公司 199,892,240 人民币普通股 199,892,240 中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投资基金 17,903,700 人民币普通股 17,903,700 #陈家淦 5,689,708 人民币普通股 5,689,708 #北京霆泉私募基金管理有限公司－霆泉稳健三号私募证券投资基金 5,240,000 人民币普通股 5,240,000 香港中央结算有限公司 4,123,623 人民币普通股 4,123,623 北京大学教育基金会 4,101,200 人民币普通股 4,101,200 中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金 4,097,700 人民币普通股 4,097,700 #李晨 3,260,100 人民币普通股 3,260,100 南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划 2,836,900 人民币普通股 2,836,900 广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划 2,794,300 人民币普通股 2,794,300 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 1、报告期内，公司控股股东青海天佑德科技投资管理集团有限公司通过普通证券账户持有公司股份187,892,240股，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用