天阳科技：2023年三季度报告

天阳宏业科技股份有限公司2023年第三季度报告 1 证券代码：300872 证券简称：天阳科技 公告编号：2023-089 债券代码：123184 债券简称：天阳转债 天阳宏业科技股份有限公司 2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是 否 天阳宏业科技股份有限公司2023年第三季度报告 2 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 491,930,610.12 454,568,500.46 454,568,500.46 8.22% 1,431,272,580.45 1,352,803,874.38 1,352,803,874.38 5.80% 归属于上市公司股东的净利润（元） 38,952,327.55 9,756,438.02 9,756,438.02 299.25% 61,509,834.23 36,948,519.32 36,948,519.32 66.47% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -7,187,051.08 8,956,285.63 8,956,285.63 -180.25% 13,504,696.74 24,522,468.59 24,522,468.59 -44.93% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - 51,125,850.15 -480,429,024.66 -480,429,024.66 110.64% 基本每股收益（元/股） 0.10 0.02 0.02 400.00% 0.15 0.09 0.09 66.67% 稀释每股收益（元/股） 0.10 0.02 0.02 400.00% 0.15 0.09 0.09 66.67% 加权平均净资产收益率 1.48% 0.43% 0.43% 1.05% 2.46% 1.60% 1.60% 0.86% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 4,028,936,989.63 3,157,392,420.80 3,158,259,827.55 27.57% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,667,155,676.00 2,276,876,119.38 2,276,942,663.35 17.14% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》，规范了单体交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理。明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号 天阳宏业科技股份有限公司2023年第三季度报告 3 ——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。公司自2023年1月1日起执行。 （二） 非经常性损益项目和金额 适用 □不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 47,722,544.89 47,945,030.54 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,825,704.94 3,574,414.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,000.00 -35,158.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 184,279.47 1,275,615.73 减：所得税影响额 4,563,150.67 4,755,219.52 少数股东权益影响额（税后） -454.99 合计 46,139,378.63 48,005,137.49 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 □不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：个税返还：314,413.65元，增值税进项加计扣除：961,202.08元 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用 □不适用 一、资产负债项目 单位：元 项目 期末余额 年初余额 同比增减 变动原因 交易性金融资产 730,000,000.00 - 100.00% 主要系公司购买结构性理财产品所致。 应收票据 - 10,780,000.00 -100.00% 主要系报告期末应收票据到期，收到回款所致。 预付款项 32,044,632.38 21,483,739.67 49.16% 主要系期末已支付尚未结算的合同款增多所致。 其他应收款 46,750,359.04 28,742,853.14 62.65% 主要系本期尚未收回的款项增多所致。 长期股权投资 84,709,695.12 63,373,802.24 33.67% 主要系增加对外投资所致。 其他权益工具投资 98,685,032.00 132,833,511.96 -25.71% 主要系报告期内出售北京首都在线科技股份有限公司股票所致。 固定资产 165,459,663.74 113,093,402.88 46.30% 系报告期新增固定资产所致。 天阳宏业科技股份有限公司2023年第三季度报告 4 项目 期末余额 年初余额 同比增减 变动原因 使用权资产 6,051,669.36 8,898,475.35 -31.99% 系摊销使用权资产所致。 开发支出 50,298,768.61 - 100.00% 系部分研发项目资本化所致。 长期待摊费用 5,192,855.00 3,412,376.80 52.18% 主要系办公室装修待摊费用增加所致。 短期借款 185,000,000.00 493,000,000.00 -62.47% 系银行借款余额减少所致。 应付票据 121,500,000.00 40,000,000.00 203.75% 系报告期末以票据形式结算的应付款项增加所致。 应付账款 12,248,922.45 46,774,653.13 -73.81% 主要系报告期末应付采购款减少所致。 合同负债 7,737,602.21 18,197,659.71 -57.48% 系报告期末预收合同款减少所致。 应付债券 735,771,511.78 - 100.00% 系报告期内公司发行可转换公司债券。 其他应付款 6,924,149.60 12,418,956.46 -44.25% 主要系待付报销款减少所致。 一年内到期的非流动负债 4,491,365.38 3,431,263.67 30.90% 主要系增加一年内到期的可转债利息所致。 租赁负债 3,953,292.34 6,206,589.13 -36.30% 系期末应付租赁款项减少所致。 递延所得税负债 22,075,214.19 800,862.78 2656.43% 系报告期内公司发行可转换公司债券事项引起的递延所得税负债增加所致。 其他非流动负债 809,283.02 2,249,482.68 -64.02% 系一年以上的合同负债重分类金额减少所致。 其他权益工具 227,928,915.59 - 100.00% 系报告期内公司发行可转换公司债券新增权益金额所致 其他综合收益 241,375.07 -31,661,572.26 -100.76% 主要系报告期内出售北京首都在线科技股份有限公司股票，结转其他综合收益至留存收益所致。 二、利润表项目 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 同比增减 变动原因 财务费用 23,536,404.38 11,941,614.95 97.10% 主要系报告期内可转债利息费用增加所致。 其他收益 50,601,938.61 4,008,708.29 1162.30% 主要系收到政府补助增加所致。 投资收益 1,910,307.42 9,236,692.01 -79.32% 主要系上期处置联营公司股权形成投资收益所致。 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,714,345.67 -13,445,558.68 -50.06% 主要系报告期内对应收款项计提的信用减值损失减少所致。 资产减值损失（损失以“-”号填列） -944,155.25 747,082.79 226.38% 主要系报告期内对合同资产计提的资产减值损失增加所致。 所得税费用 -10,013,830.86 4,730,801.98 -311.67% 主要系报告期内应纳税额减少及研发费加计扣除引起的可抵扣亏损额增加相应的所得税费用减少所致。 三、现金流量表项目 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 同比增减 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 51,125,850.15 -480,429,024.66 110.64% 主要系报告期内销售回款较上年同期增多所致。 投资活动产生的现金流量净额 -771,928,081.05 -172,699,323.84 -346.98% 主要系报告期内购买结构性理财产品投资所致。 筹资活动产生的现金流量净额 646,643,851.17 29,130,985.83 2119.78% 主要系报告期内公司发行可转换公司债券，收到募集资金所致。 天阳宏业科技股份有限公司2023年第三季度报告 5 二、股东信息 （一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 27,512 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 欧阳建平 境内自然人 21.79% 88,105,854 66,079,390 质押 50,000,000 北京天阳宏业投资管理合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 14.85% 60,050,117 质押 7,000,000 李青 境内自然人 5.89% 23,831,864 杨梅 境内自然人 4.00% 16,176,753 珠海时间创业投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 1.87% 7,548,388 方雯 境内自然人 1.49% 6,017,568 北京时间投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 1.16% 4,682,429 黄琦 境内