德必集团：2023年三季度报告

证券代码：300947证券简称：德必集团公告编号：2023-044 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 307,411,118.37 68.40% 830,598,769.32 41.11%1 归属于上市公司股东的净利润（元） 20,137,309.29 149.65% 27,297,419.70 -53.63%2 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 16,033,279.28 230.39% 18,200,952.10 -63.79% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 483,811,046.45 79.88%3 基本每股收益（元/股） 0.13 160.00% 0.18 -52.63% 稀释每股收益（元/股） 0.13 160.00% 0.18 -52.63% 加权平均净资产收益率 1.53% 0.92% 2.09% -2.48% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 6,472,800,113.83 6,168,058,235.38 4.94% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,318,280,035.91 1,290,934,736.20 2.12% 注1:（1）新项目进入招商运营期，收入逐步释放（2）2022年7月并购的湖北谊通商业管理有限公司 （以下简称“谊通项目”）及2023年5月并购的上海圣博华康文化创意投资股份有限公司（以下简称“圣博华康”）在本报告期产生了收入贡献。 注2：主要系规模增长所致，新拓项目尚处于爬坡期，收入的增长尚无法覆盖相对固定的成本费用，导致归母净利润、扣非后净利润、每股收益均下降。 注3：主要系收入增长及预收下游客户款项增加所致。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,272,691.41 12,135,953.69 政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 456,407.00 1,017,050.83 理财产品投资收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -371,070.00 交易性金融资产的公允价值变动损失 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,068,212.15 1,191,722.03 主要系收到违约金所致 减：所得税影响额 1,475,436.53 3,063,496.28 少数股东权益影响额 （税后） 1,217,844.02 1,813,692.67 合计 4,104,030.01 9,096,467.60 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 主要会计数据与财务指标 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动幅度 变动原因 营业收入 830,598,769.32 588,633,910.93 41.11% 主要系规模增长所致:（1）新项目进入招商运营期，收入逐步释放；（2）2022年7月及2023年5月并购的谊通项目及圣博华康项目在本报告期产生了收入贡献。 归属于上市公司股东的净利润 27,297,419.70 58,872,051.16 -53.63% 主要系规模增长所致，新拓项目尚处于爬坡期，收入的增长尚无法覆盖相对固定的成本费用，导致归母净利润下降。 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 18,200,952.10 50,267,832.52 -63.79% 主要系规模增长所致，新拓项目尚处于爬坡期，收入的增长尚无法覆盖相对固定的成本费用，导致扣非后净利润下降。 基本每股收益 0.18 0.38 -52.63% 主要系净利润下降所致。 稀释每股收益 0.18 0.38 -52.63% 主要系净利润下降所致。 资产负债表项目 项目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动幅度 变动原因 货币资金 467,778,521.07 790,475,872.33 -40.82% 主要系购买理财产品所致，货币资金减少，交易性金融资产以及其他流动资产增加 交易性金融资产 78,000,000.00 10,142,580.00 669.04% 主要系购买理财产品所致。 预付款项 27,514,511.95 12,524,744.98 119.68% 主要系预付房租物业款项所致。 其他应收款 36,339,630.99 24,409,572.64 48.87% 主要系本年取得圣博华康控制权合并其账面资产负债所致。 其他流动资产 630,748,093.90 400,906,323.65 57.33% 主要系购买保本低风险理财产品所致。 固定资产 7,510,501.11 4,495,800.84 67.06% 主要系本年取得圣博华康控制权合并其账面资产负债所致。 在建工程 153,679,270.50 93,095,223.74 65.08% 主要系新拓项目投入改造所致。 其他非流动资产 185,811,984.34 133,129,500.06 39.57% 主要系预付房租物业所致。 短期借款 26,521,823.11 3,750,000.00 607.25% 主要系新增低利率银行借款提高资金使用率和本年取得圣博华康控制权合并其账面资产负债所致。 其他应付款 340,368,843.76 214,902,500.09 58.38% 主要系收取客户的押金保证金增加所致。 应交税费 27,931,020.82 20,153,892.28 38.59% 主要系收入增加导致税费增加所致。 递延收益 10,490,494.85 5,819,039.10 80.28% 主要系本期取得圣博华康控制权，合并其账面资产负债所致。 合同负债 48,226,807.51 30,179,256.62 59.80% 主要系预收客户款项增加所致。 利润表项目 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动幅度 变动原因 营业成本 567,261,988.85 314,214,899.72 80.53% 主要系新项目进入运营期，前期改造投入开始摊销所致。 税金及附加 4,725,849.69 3,411,237.84 38.54% 主要系收入增加导致税费增加所致。 销售费用 28,924,415.13 18,877,522.12 53.22% 主要系新项目集中进入招商阶段，产生的招商中介费市场推广费及人工成本增加等所致。 财务费用 105,334,286.55 69,338,147.66 51.91% 主要系规模增长，根据《新租赁准则》对新项目计提租赁负债的利息费用所致。 其他收益 12,135,953.69 6,046,571.16 100.71% 主要系收到的政府补助增加所致。 资产处置收益 40,633,731.34 - 主要系下游新租赁处置使用权资产所致。 营业外收入 4,049,042.95 436,981.23 826.59% 主要系收到违约金所致。 营业外支出 2,857,320.92 466,062.63 513.08% 主要系支付客户赔偿款所致。 所得税费用 11,302,346.68 19,782,434.54 -42.87% 主要系利润变动所致。 现金流量表项目 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动幅度 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 483,811,046.45 268,960,904.47 79.88% 主要系主要系收入增长及预收下游客户款项增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 -402,515,416.68 -612,829,401.81 34.32% 主要系主要购买理财产品支出同比减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额 -404,040,861.04 -187,807,846.79 -115.14% 主要系规模增长，支付上游出租方的房租成本增加所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 11,106 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 上海中微子投资管理有限公司 境内非国有法人 32.48% 49,889,250 49,889,250 长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙) 境内非国有法人 5.45% 8,371,875 8,371,875 长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 5.36% 8,225,928 0 阳光财产保险股份有限公司－自有资金 其他 4.90% 7,524,000 0 上海中微弦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 2.21% 3,394,001 0 宿迁乾泓科技合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 2.13% 3,277,500 0 中民创富投资管理有限公司－嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙） 其他 1.78% 2,736,000 0 池州中安招商股权投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 1.54% 2,371,558 0 宿迁乾渊科技合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 1.38% 2,123,250 0 长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 1.31% 2,017,441 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 8,225,928 人民币普通股 8,225,928 阳光财产保险股份有限公司－自有资金 7,524,000 人民币普通股 7,524,000 上海中微弦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3,394,001 人民币普通股 3,394,001 宿迁乾泓科技合伙企业（有限合伙） 3,277,500 人民币普通股 3,277,500 中民创富投资管理有限公司－嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙） 2,736,000 人民币普通股 2,736,000 池州中安招商股权投资合伙企业（有限合伙） 2,371,558 人民币普通股 2,371,558 宿迁乾渊科技合伙企业（有限合伙） 2,123,250 人民币普通股 2,123,250 长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 2,017,441 人民币普通股 2