柏星龙：2023年三季度报告

柏星龙 证券代码:833075 、 深圳市柏星龙创意包装股份有限公司 2023年第三季度报告 1 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵国义、主管会计工作负责人黄木辉及会计机构负责人（会计主管人员）黄木辉保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2023年9月30日） 上年期末 （2022年12月31日） 报告期末比上年 期末增减比例% 资产总计 576,782,376.66 589,922,981.73 -2.23% 归属于上市公司股东的净资产 387,162,661.42 386,429,428.75 0.19% 资产负债率%（母公司） 24.05% 26.05% - 资产负债率%（合并） 32.40% 33.97% - 项目 年初至报告期末 （2023年1-9月） 上年同期 （2022年1-9月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 367,645,339.87 356,989,958.72 2.98% 归属于上市公司股东的净利润 29,963,842.30 36,006,335.73 -16.78% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 27,895,520.12 36,129,887.25 -22.79% 经营活动产生的现金流量净额 31,160,415.48 -19,812,399.04 257.28% 基本每股收益（元/股） 0.462 0.694 -33.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 7.71% 15.45% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.18% 15.51% - 项目 本报告期 （2023年7-9月） 上年同期 （2022年7-9月） 本报告期比上年同期 增减比例% 营业收入 131,049,608.32 110,614,316.10 18.47% 归属于上市公司股东的净利润 8,500,938.11 12,183,603.19 -30.23% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,808,437.80 11,454,996.47 -23.10% 经营活动产生的现金流量净额 4,151,979.64 2,137,331.12 94.26% 基本每股收益（元/股） 0.131 0.235 -44.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 2.22% 4.97% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.30% 4.67% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末（2023年9月30日） 变动幅度 变动说明 货币资金 69,129,149.48 -64.38% 主要系支付募投项目惠州柏星龙创意包装智能制造生产建设项目工程款8,331.57万元与2022年年度权益分派现金分红3,000万元影响所致。 其他应收款 4,770,130.36 40.41% 主要系本期深圳柏星龙续签办公室租赁合同支付押金增加32.96万元、应收出口退税同比增加22.74万元、代垫惠州柏星龙创意包装智能制造生产建设项目水电费及清理费同比增加21.75万元以及代扣代缴社保住房公积金同比增加23.6万元。 其他流动资产 7,393,235.01 781.12% 主要系待抵扣的增值税进项税额增加所致。 在建工程 83,129,501.73 1,107.89% 主要系募投项目惠州柏星龙创意包装智能制造生产建设项目增加7,662.85万元影响所致。 递延所得税资产 8,723,716.88 88.97% 主要系租赁负债、坏账准备与存货跌价准备所形成的暂时性差异影响所致。 应付票据 16,971,972.16 -47.21% 主要系上年度开具银行承兑汇票结算供应商货款，在报告期内到期解付影响所致。 合同负债 28,436,846.09 33.10% 主要系本期订单量增加导致预收货款增加所致。 应交税费 3,895,909.28 -44.97% 主要系本期募投项目惠州柏星龙创意包装智能制造生产建设项目形成的进项税额导致应交增值税减少以及本期利润 总额减少导致企业所得税减少所致。 递延收益 1,720,358.28 50.14% 主要系本期收到贵州省工业和信息化发展专项资金技术改造项目补贴120万元影响所致。 递延所得税负债 3,185,283.92 1,022.77% 主要系交易性金融资产公允价值变动以及使用权应纳税暂时性差异影响所致。 其他综合收益 126,327.46 34.71% 主要系本期外币报表折算差额增加所致。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 财务费用 -687,192.24 70.31% 本期汇兑收益为163.81万元，同比减少182.83万元，主要系本期美元汇率波动较上年同期较为平缓。 其他收益 1,067,613.90 -77.23% 主要系报告期收到的政府补助金额同比减少所致。 投资收益 572,934.66 -49.12% 主要系本期赎回理财产品收到的理财收益同比减少所致。 公允价值变动收益 1,604,523.99 526.84% 主要系本期理财产品公允价值变动同比增加所致。 信用减值损失 -2,781,337.71 84.06% 主要系本期公司对出现经营异常恒信玺利实业股份有限公司客户单项全额计提新增应收款项坏账准备金额265.75万元所致。 资产减值损失 -6,206,066.14 481.35% 主要系部分酒类客户受终端市场影响其销售放缓，导致公司部分产品存货账龄超1年，公司按一贯政策计提了存货跌价准备所致。 资产处置收益 -45,661.98 -2,054.19% 主要系处置固定资产形成的损失同比增加所致。 营业外收入 114,969.41 1,250.62% 主要系报告期内处置供应商、客户长账龄的往 来款所致。 营业外支出 960,767.23 -78.99% 主要系上年同期拆除子公司惠州柏星龙原有员工宿舍楼重建，产生处置损失432.20万元,本期无此大项目处理损失。 合并现金流量表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 收到的税费返还 7,949,297.81 61.30% 主要系外销业务增长导致收到的出口退税同比增加所致。 收到其他与经营活动有关的现金 12,815,461.86 183.22% 主要系本期收回票据保证金及深圳柏星龙办公室原合同到期租赁押金退回影响所致。 支付其他与经营活动有关的现金 35,443,691.46 74.47% 主要系支付的票据保证金、投标保证金、深圳柏星龙续签办公室租赁合同押金及费用类款项同比增加所致。 取得投资收益收到的现金 817,464.51 -58.49% 主要系赎回理财产品收到的收益同比减少所致。 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 329,418.31 183.98% 主要系处置固定资产收到的现金同比增加所致。 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 93,395,769.81 269.50% 主要系支付募投项目惠州柏星龙创意包装智能制造生产建设项目工程款8,331.57万元所致。 支付其他与投资活动有 关的现金 136,000,000.00 130.20% 主要系本期购买理财产品同比增加所致。 吸收投资收到的现金 0.00 -100.00% 主要系上期子公司山西贾庄柏星龙创意包装有限公司吸收少数股东投资收到的现金254万元所致。 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 -100.00% 主要系本期未发生收到其他与筹资活动有关的现金。 偿还债务支付的现金 0.00 -100.00% 主要系上期偿还银行借款1001万元所致。 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,132,531.97 2,611.62% 主要系本期支付2022年年度权益分派现金分红3,000万元所致。 年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -45,661.98 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 1,067,613.90 委托他人投资或管理资产的损益； 572,934.66 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 1,604,523.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -845,797.82 非经常性损益合计 2,353,612.75 所得税影响数 266,439.71 少数股东权益影响额（税后） 18,850.86 非经常性损益净额 2,068,322.18 补充财务指标： □适用√不适用 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 4,369,412.85 4,616,514.82 3,311,034.38 4,295,591.74 递延所得税负债 50,810.54 283,698.54 198,087.27 1,126,296.04 未分配利润 153,994,659.27 154,008,873.24 119,739,135.37 119,795,483.96 二、报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 20,753,350 32.02% 3,870,400 24,623,750 37.99% 其中：控股股东、实际控制人 1,000 0.0015% -1,000 0 0.00% 董事、监事、高管 4,100 0.0063% -4,100 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 44,061,650 67.98% -3,870,400 40,191,250 62.01% 其中：控股股东、实际控制人 23,001,772 35.49% 1,000 23,002,772 35.49% 董事、监事、高管 11,266,278 17.38% 4,700 11,270,978 17.39% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 64,815,000 - 0 64,815,000 - 普通股股东人数 12,044 单位：股 持股5%以上的股东或前十名股东情况 序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比 例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股 份数量 1 赵国义 境内自然人 23,002,772 0 23,002,772 35.49% 23,002,772 0 2 赵国祥 境