丽江股份：2023年三季度报告

证券代码：002033证券简称：丽江股份公告编号：2023039 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 249,426,726.45 177,489,410.49 177,489,410.49 40.53% 641,817,284.94 256,460,761.19 256,460,761.19 150.26% 归属于上市公司股东的净利润（元） 90,755,500.27 80,107,705.06 80,092,543.62 13.31% 211,808,037.80 26,688,034.28 26,642,549.96 695.00% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 90,755,500.27 70,236,224.01 70,221,062.57 29.24% 215,720,854.47 10,374,215.10 10,328,730.78 1,988.55% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — — — 361,435,204.23 131,911,155.58 131,911,155.58 174.00% 基本每股收益（元/股） 0.1652 0.1458 0.1458 13.31% 0.3855 0.0486 0.0486 693.21% 稀释每股收益（元/股） 0.1652 0.1278 0.1278 29.26% 0.3855 0.0189 0.1486 159.42% 加权平均净资产收益率 3.71% 3.34% 3.34% 11.14% 8.63% 1.10% 1.10% 684.93% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 2,904,779,205.38 2,749,885,809.93 2,750,002,960.19 5.63% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,490,583,166.87 2,415,563,115.71 2,415,680,265.97 3.10% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“16号准则解释”），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金 结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容，自公布之日起执行。公司根据上述要求对会计政策相关内容进行相应变更。公司于2023年1月1日起执行前述解释16号，并对2021年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,213,737.78 1,163,015.87 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 150,872.36 549,524.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 357,375.34 1,326,087.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -212,856.35 -9,668,568.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -33,961.77 923,981.34 主要为个税手续费返还、进项税加计扣除等。 减：所得税影响额 14,910.13 -1,120,814.79 少数股东权益影响额 （税后） -45,549.70 -672,327.25 合计 1,505,806.93 -3,912,816.67 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： ☑适用□不适用 主要为个税手续费返还、进项税加计扣除等。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 一、资产负债表项目 1.应收账款期末余额比年初余额增加了1,582.84万元，增加幅度为287.04%，主要原因是接待量增加，本期收入增加，相应应收账款增加。 2.预付账款期末余额比年初余额增加了1,705.72万元，增加幅度为456.65%，主要原因是本期增加预付工程款项所致。 3.其他应收款期末余额比年初余额增加了91.61万元，增加幅度为57.93%，主要原因是本期员工借备用金款及其他往来增加所致。 4.持有待售资产期末余额比年初余额减少了1,800.00万元，减少幅度为100.00%，主要原因是2022年12月本公司子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司与丽江长荣文化旅游发展有限公司签订《股权转让协议》，转让公司 持有的丽江茂荣文化旅游发展有限公司的30%股权本期已办妥股权转让手续，处置已完成。 5.一年内到期的非流动资产期末余额比年初余额减少了1,000.00万元，减少幅度为100.00%，主要原因是本期收回到期的1,000万元定期存单。 6.其它流动资产期末余额比年初余额增加了906.10万元，增加幅度为965.01%，主要原因是本期新购入一年期定期存单1,000.00万元。 7.在建工程期末余额比年初余额减少了7,320.13万元，减少幅度为36.37%，主要原因是本期寻云酒店提升改造项目及甘海子集散中心项目建设已完成暂估入账预转固所致。 8.预收账款期末余额比年初余额增加了37.23万元，增加幅度为37.32%，主要原因是本期预收到部分租金所致。 9.合同负债期末余额比年初余额增加了471.18万元，增加幅度为118.42%，主要原因是客流量增加，预定款项增加。 10.应付职工薪酬期末余额比年初余额增加了2,211.95万元，增加幅度为84.42%，主要原因是本期按照年度考核目标预提职工奖金所致。 11.应交税费期末余额比年初余额增加了1,175.63万元，增加幅度为46.45%，主要原因是本期收入增加，相应企业所得税及环保资金增加。 12.其他应付款期末余额比年初余额增加了3,954.14万元，增加幅度为93.68%，主要原因是本期收入增加，预计的销售折让增加及环保资金税费增加所致。 13.其他流动负债期末余额比年初余额增加了25.83万元，增加幅度为109.10%，主要原因是本期待转销项税额增加。 14.递延所得税负债期末余额比年初余额减少了17.94万元，减少幅度为100.00%，主要原因是本期收回结构性存款利息税会差异冲回递延所得税负债。 二、利润表项目 1.营业总收入比上年同期增加了38,535.65万元，增加幅度为150.26%，主要原因是本期随着旅游市场恢复，接待量增加导致收入增加。 2.营业成本比上年同期增加了9,142.77万元，增加幅度为60.48%，主要原因是本期市场恢复，收入增加，相应成本增加。 3.销售费用比上年同期增加了645.19万元，增加幅度为48.12%，主要原因是本期市场恢复，收入增加，相应成本费用增加。 4.管理费用比上年同期增加了2,655.45万元，增加幅度为39.81%，主要原因是本期市场恢复，收入增加，相应成本费用增加。 5.财务费用比上年同期增加了197.71万元，增加幅度为34.55%，主要原因是本期收入增加，相应银行结算手续费增加所致。 6.其他收益比上年同期减少了320.92万元，减少幅度为74.98%，主要原因是本期享受进项税加计抵减额比上期少所致。 7.公允价值变动收益比上年同期增加了191.25万元，增加幅度为326.15%，主要原因是上期收回结构性存款利息时冲减了公允价值变动损益确认投资收益所致，已在上期末调整。 8.资产处置收益比上年同期增加了125.62万元，增加幅度为8,518.37%，主要原因是由于本期比上期处置资产收益多所致。 9.营业外收入比上年同期减少了412.67万元，减少幅度为92.12%，主要原因是上期丽江市人民政府免予公司缴纳环保资金400万元。 10.营业外支出比上年同期增加了1,008.05万元，增加幅度为52,136.25%，主要原因是由于本期承担捐赠支出 992.30万元。 11.所得税费用比上年同期增加了3,066.51万元，增加幅度为298.77%，主要原因是本期随着旅游市场恢复，接待量增加导致收入增加，利润总额增加导致企业所得税增加。 12.净利润比上年同期增加了21,169.11万元，增加幅度为815.15%，主要原因是由于本期随着旅游市场恢复，接待量增加导致收入增加,公司收入同比增加38,535.65万元。 13.归属于母公司所有者的净利润比上年同期增加了18,512.00万元，增加幅度为693.64%，主要原因是本期随着旅游市场恢复，接待量增加导致收入增加，公司收入同比增加影响归属于母公司所有者的净利润。 14.少数股东损益比上年同期增加了2,657.11万元，增加幅度为3,698.90%，主要原因是本期随着旅游市场恢复,非全资子公司收入同比增加从而少数股东损益增加。 三、现金流量表项目 1.销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加了45,009.37万元，增加幅度为149.69%，主要原因是本期随着旅游市场恢复，接待量增加，公司收入同比增加，销售商品、提供劳务收到的现金随之增加。 2.收到的税费返还比上年同期减少了2,987.21万元，减少幅度为99.72%，主要原因是由于上期收到退回应享受政策优惠多缴税款返还。 3.购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加了2,198.49万元，增加幅度为54.40%，主要原因是本期随着旅游市场恢复，接待量增加，公司收入及成本同比增加，从而购买商品、接受劳务支付的现金随之增加。 4.支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加了5,554.24万元，增加幅度为50.38%，主要原因是上期受宏观经济及旅游整体环境影响，公司职工薪酬下降。 5.支付的各项税费比上年同期增加了8,170.49万元，增加幅度为264.76%，主要原因是本期收入增加，对应增值税及附加税、预缴所得税增加所致。 6.支付其他与经营活动有关的现金比上年同期增加了4,331.16万元，增加幅度为72.87%，主要原因是由于支付促销服务费、代缴环保资金各项税费、旅游反哺农业资金及水资源保护费较上年同期增加。 7.经营活动现金流量净额比上年同期增加22,952.40万元，增加幅度为174.00%，主要本期随着旅游市场恢复，接