志特新材：2023年三季度报告

江西志特新材料股份有限公司2023年第三季度报告 证券代码：300986证券简称：志特新材公告编号：2023-091 转债代码：123186转债简称：志特转债 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 江西志特新材料股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 1 江西志特新材料股份有限公司2023年第三季度报告 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 580,164,540.87 519,890,546.51 519,890,546.51 11.59% 1,591,835,532.29 1,301,583,059.40 1,301,583,059.40 22.30% 归属于上市公司股东的净利润（元） -35,212,448.32 56,721,455.63 56,721,455.63 -162.08% 329,740.25 127,507,799.47 127,507,799.47 -99.74% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -46,841,996.50 50,308,693.76 50,308,693.76 -193.11% -31,790,447.08 104,258,999.61 104,258,999.61 -130.49% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - -225,443,325.96 -171,655,361.10 -171,655,361.10 -31.33% 基本每股收益（元/股） -0.1429 0.2336 0.2336 -161.17% 0.0013 0.5206 0.5206 -99.75% 稀释每股收益（元/股） -0.1429 0.2302 0.2302 -162.08% 0.0013 0.5187 0.5187 -99.75% 加权平均净资产收益率 -2.25% 4.33% 4.33% -6.58% 0.02% 9.80% 9.80% -9.78% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 4,970,243,059.33 3,933,411,453.41 3,943,320,573.36 26.04% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,548,215,572.99 1,398,951,979.47 1,399,097,697.56 10.66% 2 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,311,369.07 -1,932,253.19 固定资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 13,389,898.27 40,352,133.71 主要为本期公司取得政府补贴 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 296,632.67 1,752,192.07 主要为银行理财利息收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -323,487.19 -185,315.52 主要为固定资产清理报废损失 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -7,740.96 162,657.12 个税手续费返还 减：所得税影响额 -910,933.96 4,027,043.36 少数股东权益影响额（税后） 1,325,319.50 4,002,183.50 合计 11,629,548.18 32,120,187.33 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： ☑适用□不适用 项目 年初至报告期期末金额（元） 个税手续费返还 162,657.12 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 单位：元 项目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动比例 变动原因 货币资金 628,694,741.81 216,786,297.61 190.01% 主要为取得本期可转换债券募集资金、收付款时间差等因素导致货币资金期末余额较年初增加。 交易性金融资产 68,400,000.00 19,000,000.00 260.00% 进行资金管理，在国庆节假日前购买短期理财，导致本期末较期初增加。 应收票据 126,727,974.50 38,106,498.68 232.56% 本期客户采用商票进行结算的比率有所增加，导致期末公司持有尚未兑付的商票较上期有所增加。 预付款项 14,841,729.53 9,155,951.46 62.10% 主要为本期公司业务开展需要预付货款增加。 投资性房地产 5,158,387.33 1,238,967.05 316.35% 为了加快应收账款回收，本期以房抵债的业务较期初有所增加，公司取得该资产后续用于出售或出租，故计入投资性房地产，采用以成本法计量。 在建工程 364,165,999.20 276,528,202.33 31.69% 主要为江门工厂二期厂房及重庆工厂建设导致在建工程余额比期初增加 递延所得税资产 56,716,878.82 48,065,811.65 18.00% 根据2023年1月1日《企业会计准则第18号——所得税》的新规定，承租人确认的租赁负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，确认相关递延所得税资产及递延所得税负债，导致本期较上期大幅度增加。 应交税费 26,940,563.64 50,863,662.41 -47.03% 主要是由于期末利润总额较上期大幅度降低，导致应交税费余额较期初减少所致。 其他流动负债 112,157,555.17 27,598,582.86 306.39% 本期未到期已转让票据不符合终止确认条件转回金额较期初增加。 单位：元 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动比例 变动原因 营业收入 1,591,835,532.29 1,301,583,059.40 22.30% 本期国内铝模租赁业务较上期稳中有增，国际铝模业务及装配式PC构件业务也有较大增幅，导致收入同比增长。 营业成本 1,204,613,021.46 882,905,058.66 36.44% 因广东省住建厅发布对防护平台建筑施工技改要求，本期防护平台对外出租业务收入减少，但成本仍按照年限计提折旧；同时铝模及防护平台收入单价有所下降，导致营业成本增加幅度大于收入增长幅度。 销售费用 115,687,377.35 82,481,266.63 40.26% 为了扩大公司业务规模，公司加大了营销队伍的建设，导致营销人员薪酬和现场服务费增加。 管理费用 85,764,250.91 61,878,875.81 38.60% 因本期将厂内闲置防护平台对应的折旧计入管理费用，导致管理费用增加。 研发费用 99,925,286.61 71,013,773.17 40.71% 为适应公司发展战略要求，公司加大了当期研发投入，导致研发投入较上期大幅度增加。 财务费用 52,664,077.14 25,249,831.55 108.57% 因本期发生发行可转换债券确认相关利息支付，导致财务费用较上期大幅度增加。 其他收益 40,166,779.82 28,857,365.67 39.19% 主要为本期取得政府补贴增加。 信用减值损失 -43,722,801.37 -27,122,011.78 -61.21% 本期应收账款及应收票据减值损失计提增加导致。 所得税费用 8,653,815.90 35,673,979.74 -75.74% 本期依据利润总额计提的所得税费用减少导致。 经营活动产生的现金流量净额 -225,443,325.96 -171,655,361.10 -31.33% 主要为本期房地产行业持续承压，应收账款回收周期延长，同时因部分子公司业务逐步增长需要，原材料采购增加导致本期经营活动净现金流出增加。 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动比例 变动原因 投资活动产生的现金流量净额 -141,228,968.48 -167,486,286.07 15.68% 主要因本期基建工程投入比上期略有减少，致投资活动现金净流出减少。 筹资活动产生的现金流量净额 764,018,471.59 427,664,751.77 78.65% 主要原因系本期发行可转换债券募集资金流入，导致筹资活动净流入增加。 现金及现金等价物净增加额 397,340,609.55 92,379,047.23 330.12% 主要因本期筹资活动现金净流入较上期增加。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 6,865 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 珠海凯越高科技产业投资有限公司 境内非国有法人 45.07% 111,037,499 111,037,499 珠海志壹股权投资企业（有限合伙） 境内非国有法人 4.85% 11,957,110 11,957,110 东方证券股份有限公司－中庚价值先锋股票型证券投资基金 其他 4.73% 11,664,621 珠海志同股权投资企业（有限合伙） 境内非国有法人 4.62% 11,390,720 11,390,720 中国建设银行股份有限公司－招商3年封闭运作瑞利灵活配置混合型证券投资基金 其他 2.63% 6,479,300 中金公司－建设银行－中金新锐股票型集合资产管理计划 其他 2.58% 6,366,277 珠海志成股权投资企业（有限合伙） 境内非国有法人 2.55% 6,293,216 6,293,216 光大永明资管－兴业银行－光大永明资产聚财121号定向资产管理产品 其他 1.83% 4