潼关黄金二零二三年年报

报 2023年 目录 公司资料2 管理层讨论及分析3 董事及高级管理人员简历13 企业管治报告16 董事会报告32 环境、社会及管治报告40 独立核数师报告94 综合损益及其他全面收益表99 综合财务状况表101 综合权益变动表103 综合现金流量表104 综合财务报表附注106 财务摘要180 1潼关黄金集团有限公司二零二三年年报 公司资料 董事 执行董事： 杨国权（财务总监）史兴智 师胜利 独立非执行董事： 朱耿南梁绪树梁家和 公司秘书 梁丽明 注册办事处 ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 总办事处及主要营业地点 香港金钟 夏悫道12号美国银行中心13楼1306室 核数师 先机会计师行有限公司执业会计师 注册公众利益实体核数师香港 金钟 力宝中心二座 3203A至05室 主要股份过户登记处 MUFGFundServices(Bermuda)Limited4thfloorNorth CedarHouse 41CedarAvenueHamiltonHM12Bermuda 股份过户登记处香港分处 联合证券登记有限公司香港 北角 英皇道338号华懋交易广场2期33楼3301-04室 主要往来银行 中国工商银行（亚洲）有限公司中国工商银行股份有限公司兴业银行股份有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司中国农业银行 股份代号 00340 公司网页 www.tongguangold.com 潼关黄金集团有限公司二零二三年年报2 管理层讨论及分析 本人欣然向各股东提呈潼关黄金集团有限公司（“本公司”）连同其附属公司（“本集团”）截至二零二三年十二月三十一日止年度之年报。 财务回顾 营业额 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团的收益约为1,497,236,000港元，较二零二二年同期的收益约1,244,864,000港元增加约20%。收益增加乃主要由于(i)黄金的精矿金量平均售价呈上升趋势；及(ii)计入宏勇投资有限公司及其附属公司（“宏勇集团”）所贡献的收益，其于二零二三年七月被收购。详细分析载于下文“业务回顾”一节。 销售成本 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团的销售成本约为1,329,358,000港元，较二零二二年同期的销售成本约1,105,369,000港元增加约20%。销售成本增加乃主要由于(i)就加工精矿金开采矿石的平均黄金减少；及(ii)计入宏勇集团于二零二三年所贡献的销售成本。详细分析载于下文“业务回顾”一节。 毛利 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团的毛利约为167,878,000港元，较二零二二年同期的毛利约139,495,000港元增加约20%。毛利增加乃主要由于计入宏勇集团于二零二三年所贡献的的毛利。详细分析载于下文“业务回顾”一节。 其他收入 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团的其他收入较二零二二年同期的其他收入约3,115,000港元减少约 231,000港元。该减少主要由于租赁收入减少。 其他收益及亏损净额 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团的其他收益净额约为2,906,000港元，而二零二二年的其他亏损净额约为1,161,000港元。该变动主要归因于二零二三年修订其他借款之收益抵销撇销物业、厂房及设备以及勘探及评估资产所致。 行政及其他开支 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团的行政及其他开支较二零二二年同期的行政及其他开支约 61,599,000港元增加约14,742,000港元。该增加乃主要由于计入宏勇集团于二零二三年所产生的行政及其他开支。 3潼关黄金集团有限公司二零二三年年报 管理层讨论及分析 财务回顾（续） 财务成本 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团的财务成本较二零二二年同期的财务成本约9,353,000港元增加约 13,050,000港元。该增加乃主要由于二零二三年将宏勇集团的银行借款利息开支综合入账所致。 所得税开支 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团的所得税开支较二零二二年同期的所得税开支约13,491,000港元增加约1,399,000港元。该增加乃主要由于整体毛利于二零二三年整体增加所致。 本公司拥有人应占年内溢利 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团之本公司拥有人应占年内溢利约为51,454,000港元，较二零二二年约50,340,000港元增加约2%。 每股资产净值* 本集团之每股资产净值由二零二二年59.9港仙增加1%至二零二三年60.5港仙。 *使用本公司于有关财政年度结算日之已发行普通股数目计算。 业务回顾 A.黄金开采业务 本集团的黄金开采业务为销售矿产黄金，包括金精矿、金锭及相关产品，其中包括黄金勘探、开采、加工和 ╱或冶炼业务。 截至二零二三年十二月三十一日止财政年度，本集团精矿金量来自该业务的收益约为637,693,000港元，较二零二二年约406,442,000港元增加约57%，主要由于(i)黄金的平均售价由二零二二年的每克人民币380元增加至二零二三年的每克人民币454元，呈上升趋势；及(ii)来自宏勇集团于二零二三年所产生的收益约194,970,000港元。 该业务的销售成本约为470,768,000港元，较二零二二年约268,057,000港元增加约76%。销售成本增加乃主要由于(i)就加工金精矿开采的矿石的平均黄金品位由二零二二年的每吨5.15克减少至二零二三年的每吨3.60克，直接减少其毛利及其毛利率；及(ii)产生自宏勇集团于二零二三年计入的销售成本约147,113,000港元。 因此，该业务的毛利约为166,925,000港元（毛利率26.2%），较二零二二年的毛利约138,385,000港元（毛利率34.0%）增加约21%。 截至二零二三年十二月三十一日止年度，勘探、开发及开采活动之详情及此类活动的开支摘要载列如下： 潼关黄金集团有限公司二零二三年年报4 管理层讨论及分析 业务回顾（续） A.黄金开采业务（续） I勘探 潼关县祥顺矿业发展有限公司（“祥顺矿业”） 于截至二零二三年十二月三十一日止年度内，采用坑内钻探及坑道探矿相结合方式进行勘探活动。 洛南县金辉矿业有限公司（“金辉矿业”）及陕西潼鑫矿业有限公司（“潼鑫矿业”） 金辉矿业已将其勘探许可证归还当地政府。于截至二零二三年十二月三十一日止年度内，金辉矿业并无进行任何勘探活动。潼鑫矿业的探矿权成功转换为采矿权，目前正在申请开展勘探及开采活动前的安全生产许可证。 潼关县德兴矿业有限责任公司（“德兴矿业”） 于截至二零二三年十二月三十一日止年度内，采用坑道探矿及坑内钻探相结合方式进行深部勘探活动。 潼关县潼金矿业有限责任公司（“潼金矿业”） 潼金矿业将其中一个探矿许可证归还当地政府。于截至二零二三年十二月三十一日止年度内，利用钻探工程控制周边矿脉。 肃北县霍勒扎德盖北东矿业有限责任公司（“北东矿业”） 截至二零二三年十二月三十一日止年度，采用坑道探矿、地表钻探及坑内钻探相结合方式进行勘探活动。 5潼关黄金集团有限公司二零二三年年报 管理层讨论及分析 业务回顾（续） A.黄金开采业务（续） II开发 祥顺矿业、潼鑫矿业、德兴矿业、潼金矿业及北东矿业 于截至二零二三年十二月三十一日止年度内，祥顺矿业、潼鑫矿业、德兴矿业、潼金矿业及北东矿业已聘任数间工程及技术公司及已完成(i)坑探工程约10,738米；及(ii)坑内钻探及地表钻探工程约29,127米。 金辉矿业 于截至二零二三年十二月三十一日止年度内，金辉矿业并无进行任何开发活动。 III采矿活动 祥顺矿业、德兴矿业及北东矿业 (1)采矿营运 截至二零二三年十二月三十一日 止年度 地下采矿 采矿产量（千吨）363.30 总采矿产量（千吨）363.30 平均金品位（克╱吨）4.13 (2)矿石加工营运—选矿 截至二零二三年十二月三十一日 止年度 加工采矿产量（千吨）376.95 平均金品位（克╱吨）3.86 黄金产量（公斤）1,359.80 潼关黄金集团有限公司二零二三年年报6 管理层讨论及分析 业务回顾（续） A.黄金开采业务（续） III采矿活动（续） 金辉矿业、潼鑫矿业及潼金矿业 于截至二零二三年十二月三十一日止年度内，并无任何采矿活动。 IV本集团勘探、开发及采矿费用 于截至二零二三年十二月三十一日止年度内，本集团勘探、开发及采矿活动开支载列如下： 矿产金 （千港元） 勘探及采矿活动 勘探及开发工程115,932 开采矿石219,113 总计335,045 （不含选矿） 于二零二三年十二月三十一日，本集团JORC矿产资源类别下金矿之黄金矿产资源及储量资料载列如下﹕ 潼关县矿场 矿石量 （千吨） 金品位 （克╱吨） 金属含量 （吨） 金属含量 （千盎司） 控制 3,718.5 7.57 28.2 993.1 推断 892.7 7.40 6.6 232.9 肃北县矿场控制 1,537.0 10.40 16.0 563.8 推断 652.5 9.46 6.2 217.8 总计控制 5,255.5 8.41 44.2 1,556.9 推断 1,545.2 8.28 12.8 450.7 7潼关黄金集团有限公司二零二三年年报 管理层讨论及分析 业务回顾（续） A.黄金开采业务（续） 上述资源及储量由内部地质部门按JORC就过往各个项目披露之矿产资源量及储量扣除之消耗量所调整，采用以下假设。 潼关县矿场 i.平均贫化率为5.5%。 ii.矿产储量采用3.5克╱吨之边界金品位。 iii.矿产资源采用1.0克╱吨之边界金品位。 肃北县及瓜州县矿场 i.平均贫化率为18.3%。 ii.采用1.0克╱吨之边界金品位。 iii采用2.5克╱吨之最低工业金品位 B.黄金回收业务 本集团的黄金回收业务活动包括通过从其他供应链企业购买旧黄金并由分销商精炼，并销售实物金锭。于截至二零二三年十二月三十一日止年度，金锭销售量为约1.95吨（二零二二年：2.05吨）。于二零二三年，约859,543,000港元（二零二二年：838,422,000港元）的营业额及约858,590,000港元（二零二二年：837,312,000港元）的销售成本来自此业务。此业务的毛利微薄，约953,000港元（二零二二年：1,110,000港元）。 流动资金、财务资源及资本结构 于二零二三年十二月三十一日，本集团的资产总值及资产净值分别为约4,554,860,000港元（二零二二年：3,650,157,000港元）及约2,461,419,000港元（二零二二年：2,033,356,000港元）。流动比率为0.35，而于去年结算日则为0.28。 于二零二三年十二月三十一日，本集团之现金及现金等价物为约157,887,000港元（二零二二年：143,105,000港元），大部份以人民币及港元计值。 潼关黄金集团有限公司二零二三年年报8 管理层讨论及分析 流动资金、财务资源及资本结构（续） 于二零二三年十二月三十一日，本集团之银行及其他借款约为563,710,000港元（二零二二年：160,905,000港元），以人民币计值，就定息银行及其他借贷约106,309,000港元（二零二二年：90,377,000港元）而言，年固定利率为4% （二零二二年：固定利率为12%）。就浮息银行及其他借贷约457,401,000港元（二零二二年：70,528,000港元）而言，利率为每年贷款最优惠利率（“贷款最优惠利率”）+0.47%、贷款最优惠利率+1.55%、贷款最优惠利率+1.75%、贷款最优惠利率+1.85%、贷款最优惠利率+1.95%、贷款最优惠利率+2.05%、贷款最优惠利率+2.30%、贷款最优惠利率 +2.60%及贷款最优惠利率+2.95%（二零二二年：每年贷款最优惠利率+2.025%、贷款最优惠利率+2.60%及贷款