潼关黄金二零二三年中期报告

2023 中期报告 目录 公司资料 2 管理层讨论及分析3 简明综合财务报表之审阅报告12 简明综合损益及其他全面收益表14 简明综合财务状况表16 简明综合权益变动表18 简明综合现金流量表20 简明综合财务报表附注21 企业管治44 权益披露及其他资料47 公司资料 董事 执行董事： 杨国权（财务总监）史兴智 师胜利 独立非执行董事： 朱耿南 梁绪树梁家和 审核委员会梁家和（主席）朱耿南 梁绪树 薪酬委员会朱耿南（主席）梁绪树 梁家和杨国权 提名委员会朱耿南（主席）梁绪树 梁家和 公司秘书 梁丽明 总办事处及主要营业地点 香港 金钟 夏悫道12号美国银行中心13楼1306室 注册办事处 ClarendonHouse 2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 主要股份过户登记处 MUFGFundServices(Bermuda)Limited 4thfloorNorthCedarHouse 41CedarAvenueHamiltonHM12Bermuda 股份过户登记处香港分处 联合证券登记有限公司 香港北角 英皇道338号 华懋交易广场2期 33楼3301-04室 核数师 先机会计师行有限公司 执业会计师 注册公众利益实体核数师香港 金钟 力宝中心2座 3203A-05室 主要往来银行 中国工商银行（亚洲）有限公司 中国工商银行股份有限公司兴业银行股份有限公司 股份代号 00340 公司网址 www.tongguangold.com 管理层讨论及分析 业绩回顾 截至二零二三年六月三十日止六个月（“中期期间”），潼关黄金集团有限公司（“本公司”） 连同其附属公司（“本集团”）录得营业额约为676,548,000港元（截至二零二二年六月三十 日止六个月：约179,593,000港元）。该增加乃主要由于本集团自二零二二年下半年将其黄金相关业务扩展至黄金回收业务。该业务于中期期间贡献营业额约484,125,000港元。详细分析载于下文“业务回顾”章节。 于中期期间，本集团录得本公司拥有人应占溢利约13,930,000港元（截至二零二二年六月三十日止六个月：约26,832,000港元）。本公司拥有人应占营运溢利减少约12,902,000港元，主要由于已开采的每吨平均矿石金品位下降及产生更多挖掘成本所致。 行政及其他开支约为22,669,000港元，较二零二二年同期约23,950,000港元减少约5.3%，主要由于员工成本减少。 业务回顾 A.黄金开采业务 本集团黄金开采业务活动为生产及销售金精矿及相关产品。于中期期间内，本集团来自黄金开采业务之营业额约为192,423,000港元，较二零二二年同期约179,593,000港元增加约7.1%，主要由于黄金的平均售价由二零二二年同期的每克人民币374元上升至中期期间的每克人民币435元。 销售成本约为143,442,000港元，较二零二二年同期约116,008,000港元增加约 23.6%。来自该业务之毛利约为48,981,000港元（毛利率为25.5%），较二零二二年 管理层讨论及分析 同期的毛利约63,585,000港元（毛利率为35.4%）减少约23.0%。销售成本增加及毛利减少乃主要由于(i)已开采的平均矿石金品位由二零二二年同期的每吨5.05克减少 至中期期间的每吨3.89克；及(ii)较二零二二年同期产生更多挖掘成本。 于中期期间内，勘探、开发及采矿活动之详情及此类活动产生之开支摘要如下： I勘探 潼关县祥顺矿业发展有限公司（“祥顺矿业”） 于中期期间内，采用坑内钻探及坑道探矿相结合方式进行勘探活动。 洛南县金辉矿业有限公司（“金辉矿业”）及陕西潼鑫矿业有限公司（“潼鑫矿业”）于中期期间内，金辉矿业并无进行任何勘探活动。潼鑫矿业的探矿权已成功转为采矿权，并且正在申请安全生产许可证，其后方可进行勘探及采矿活动。 潼关县德兴矿业有限责任公司（“德兴矿业”） 于中期期间内，采用坑道探矿及坑内钻探相结合方式进行深部勘探活动。 潼关县潼金矿业有限责任公司（“潼金矿业”） 于中期期间内，利用钻探工程控制周边矿脉。 管理层讨论及分析 II开发 祥顺矿业、潼鑫矿业、德兴矿业及潼金矿业 于中期期间内，祥顺矿业、潼鑫矿业、德兴矿业及潼金矿业已聘任数间工程 及技术公司及已完成(i)坑探工程约4,353米及(ii)坑内钻探工程约2,679米。 金辉矿业 于中期期间内，金辉矿业并无进行任何开发活动。 III采矿活动 祥顺矿业及德兴矿业 (1)采矿营运 截至二零二三年六月三十日止六个月 地下采矿 采矿产量（千吨）88.9 总采矿产量（千吨）88.9 平均金品位（克╱吨）3.89 (2)矿石加工营运—选矿 截至二零二三年六月三十日止六个月 精矿产量—黄金（千吨）5.56 平均金品位（克╱吨）67.01 精矿中之金属（千克）372.87 管理层讨论及分析 金辉矿业、潼鑫矿业及潼金矿业 于中期期间内，并无任何采矿活动。 IV本集团勘探、开发及采矿费用 于中期期间内，本集团勘探、开发及采矿活动开支载列如下： 矿产金 （千港元） 勘探及采矿活动 勘探及开发工程23,003 开采矿石63,542 总计86,545 （不含选矿） B.黄金回收业务 本集团的黄金回收业务活动包括通过从其他供应链企业购买旧黄金并由分销商精炼，并销售实物金锭。于中期期间，金锭销售量为约1.11吨。于截至二零二三年六月三十日止六个月，约484,125,000港元的营业额及约483,541,000港元的销售成本来自此业务。此业务的毛利微薄，约584,000港元。 管理层讨论及分析 流动资金、财务资源及资本结构 于二零二三年六月三十日，本集团之资产总值及资产净值分别约为3,508,096,000港元（二 零二二年十二月三十一日：约3,650,157,000港元）及约1,982,983,000港元（二零二二年 十二月三十一日：约2,033,356,000港元）。流动比率约为0.17（二零二二年十二月三十一日：约0.28）。 于二零二三年六月三十日，本集团之银行结余及现金约为73,792,000港元（二零二二年十二月三十一日：约143,105,000港元），大部分以人民币及港元计值。 于二零二三年六月三十日，本集团之银行及其他借贷总额约154,262,000港元（二零二二年十二月三十一日：约160,905,000港元），以人民币计值。按固定利率计息之银行及其他借贷约87,560,000港元（二零二二年十二月三十一日：约90,377,000港元）利率为每年12%（二零二二年十二月三十一日：固定利率12%）。至于按浮动利率计息之银行及其他借贷约66,702,000港元（二零二二年十二月三十一日：约70,528,000港元）利率为每年贷款最优惠利率（“贷款最优惠利率”）+1.550%、贷款最优惠利率+2.025%、贷款最优惠利率+2.60%及贷款最优惠利率+2.95%（二零二二年十二月三十一日：每年贷款最优惠利率 +2.025%、贷款最优惠利率+2.60%及贷款最优惠利率+2.95%）。借贷总额减少主要由于人民币兑港元之汇率贬值所致。资产负债比率（借贷总额相对股东资金之比率）约为8.3% （二零二二年十二月三十一日：约8.5%）。 于二零二三年六月三十日，本集团拥有承兑票据约66,104,000港元（二零二二年十二月三十一日：约63,181,000港元）。本金额80,000,000港元之承兑票据为零息，将于二零二五年十月九日到期。 外汇风险管理 由于本集团部分资产及负债以港元及加拿大元计值，为将外汇风险降至最低，本集团将动用资金进行以同一货币计值之交易。 管理层讨论及分析 股本 于二零二三年六月三十日，本公司已发行3,392,272,221股普通股，而本集团之股东资金 总额约为339,227,000港元。 资产抵押 于二零二三年六月三十日，本集团并无抵押任何资产作为抵押品，以取得授予本集团之银行及其他借贷。 或然负债 于二零二三年六月三十日，本集团有一项或然负债，详情载于简明综合财务报表附注18（二零二二年十二月三十一日：详情载于综合财务报表附注44）。 附属公司、联营公司及合营企业之重大收购及出售事项 于中期期间内，并无附属公司、联营公司或合营企业之重大收购或出售事项。 雇员及薪酬政策 于二零二三年六月三十日，本集团分别在香港及中国聘用约8名及191名雇员。 于中期期间内，本集团之员工成本（包括以薪金及其他福利、股份为基础付款、与表现挂钩之奖励性付款及退休福利供款形式提供之董事酬金）约为9,171,000港元（截至二零二二年六月三十日止六个月：约11,343,000港元）。 董事酬金乃参考彼等于本公司之职务及职责，以及本公司之薪酬政策订定。 管理层讨论及分析 本集团之雇员均获得具竞争力水平之薪酬，而薪酬乃根据彼等之表现而定。本集团之薪 酬待遇包括医疗计划、团体保险、强制性公积金（为香港雇员而设）、社会保障待遇（为中国雇员而设）、表现花红及购股权计划。本集团亦致力为新雇员提供培训计划及为雇 员提供定期培训，以提升彼等之技能及知识。 根据本公司于二零二二年六月十三日采纳之购股权计划，本公司可按该计划规定之条款及条件，向本集团董事、雇员及其他合资格参与人士授出可认购本公司股份之购股权。 前景 尽管新冠疫情（“疫情”）已经结束，特别是中国内地疫情限制及政策的放宽，国际地缘政治的危机、持续的通胀压力及美国（“美国”）的银行危机仍然拖累全球经济环境，导致经济增长持续疲弱。在此情况下，本集团仍可实现收益同比增长约277%。此乃主要由于自二零二二年下半年起黄金相关业务扩展至黄金回收业务。根据世界黄金协会的资料，黄金回收的需求于二零二三年上半年持续增长。本集团拟把握此次机会，扩大市场份额及提升我们于中国内地黄金行业的声誉。 管理层讨论及分析 尽管收益大幅增加，但整体纯利同比下跌约47%。此乃主要由于二零二三年开采的每吨平均矿石金品位下降主要导致黄金开采业务的纯利下跌所致。我们预期平均金品位将于 二零二三年下半年逐渐改善，并提升我们的整体表现。另一方面，本集团于二零二三年 七月二十一日成功收购宏勇投资有限公司及其附属公司（“宏勇集团”）。诚如所刊发之日期为二零二三年七月七日之公布，宏勇集团主要从事以地下采矿法勘探及开采黄金及相关矿物，并经营其自有选矿厂。根据现有手上矿证，宏勇集团拥有超过16吨黄金储量。我们预期宏勇集团的业绩将于二零二三年余下时间贡献及提升我们的表现。 本集团之盈利能力高度取决于本地及国际市场之黄金价格。黄金（及其他贵金属）之市价与全球经济环境及稳定性息息相关。二零二三年三月美国银行危机引发系统性风险忧虑，美国其中一间评级机构自二零二三年八月初起下调美国信贷评级，自此之后黄金价格仍保持稳定。此等证明黄金作为避险资产之角色仍然稳固。根据世界黄金协会组织的调查，黄金继续受到央行的青睐，其表明部分央行拟于未来12个月增加其持有储量。此外，降息预期、金融系统性风险及地缘政治风险将继续支撑黄金价格。本集团将密切监察商品价格的市场趋势，并采取必要行动以控制任何潜在风险。 管理层讨论及分析 作为负责任的企业公民，本集团致力履行其企业社会责任，同时保持业务发展竞争力及 可持续发展。环境可持续发展、安全生产及支持本地社区仍将是本集团的首要任务。安全生产方面，本集团坚持提供安全健康的工作环境，并对所有工人及雇员进行培训以提 高彼等的安全管理及技术知识技能。为确保环境可持续发展，本集团继续监察及检讨所有营运工厂的废物及污染物减少措施，以符合相关法规及要求。为支持本地社区，本集团继续参与各种社区活动。 尽管二零二三年经济复苏过程充满不明朗因素，但我们预计后疫情时代将迎来新篇章。一如既往，本集团将继续寻求机会及探索其他投资机会以提升投资组合，从而为本公司股东带来回报。 简明综合财务报表之审阅报告