意达利控股2023年年报

(于百慕大注册成立之有限公司)股份代号:720 年报 2023 目录 公司资料2 主席报告4 管理层讨论及分析5 董事简历12 董事会报告15 企业管治报告33 环境、社会及管治报告52 独立核数师报告81 综合损益表87 综合损益及其他全面收益表88 综合财务状况表89 综合权益变动表91 综合现金流量表92 综合财务报表附注94 五年财务摘要171 词汇172 公司资料 董事 执行董事 庄天龙先生（执行主席兼行政总裁）黄瑞瑨先生（于2023年7月27日辞任）伍兆威先生（于2023年7月27日辞任） 李少峰先生（于2023年2月28日获委任）连镇豪先生 独立非执行董事 江启铨先生 李忠良先生（于2023年5月27日辞任）杜振伟先生 沈仲平博士（于2023年5月24日获委任） 董事委员会 审核委员会 江启铨先生（主席） 李忠良先生（于2023年5月27日辞任）杜振伟先生 沈仲平博士（于2023年5月24日获委任） 薪酬委员会 杜振伟先生（主席）庄天龙先生 江启铨先生 李忠良先生（于2023年5月27日辞任）沈仲平博士（于2023年5月24日获委任） 提名委员会 庄天龙先生（主席）江启铨先生 李忠良先生（于2023年5月27日辞任）杜振伟先生 沈仲平博士（于2023年5月24日获委任） 执行董事委员会庄天龙先生（主席）连镇豪先生 公司秘书 邝燕萍女士 授权代表庄天龙先生邝燕萍女士 2023年年报2 公司资料 注册办事处 VictoriaPlace,5thFloor 31VictoriaStreetHamiltonHM10Bermuda 香港主要营业地点 香港中环 康乐广场8号 交易广场1座49楼 电话：(852)23650269 传真：(852)24699927 电邮：info@autoitalia.com.hk 主要往来银行 中信银行（国际）有限公司 法律顾问 有关香港法律 盛德律师事务所 有关百慕大法律 OcorianLaw(Bermuda)Limited 核数师 德勤•关黄陈方会计师行 执业会计师 注册公众利益实体核数师 香港 金钟道88号 太古广场一座35楼 百慕大之主要股份过户登记处OcorianManagement(Bermuda)LimitedVictoriaPlace,5thFloor 31VictoriaStreetHamiltonHM10Bermuda 香港之股份过户登记处 悫 卓佳标准有限公司香港 夏道16号 远东金融中心17楼 股份代号 香港联合交易所有限公司：720 网址 www.autoitalia.com.hk 3意达利控股有限公司 主席报告 各位股东： 本人谨代表意达利控股有限公司*（“本公司”）董事会（“董事会”）欣然向合下提呈本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至2023年12月31日止年度（“报告期间”）之年报。 2023年，由于市场利率高企和地缘政治威胁加剧的不利影响，经济面临重大挑战。有关危机已造成市场情绪起伏以及市场波动加剧，导致报告期间内本公司拥有人应占综合亏损约为1.793亿港元。该亏损主要由于按公平值计入损益的联营公司投资及投资物业的未变现公平值亏损所致。 尽管面临该等挑战，但我欣然报告，本集团持续经营业务的收入显着增长，由截至2022年12月31日止年度的2,810万港元增至报告期间内的4,750万港元。该增长得益于我们在2023年2月于武汉战略收购玛莎拉蒂4S经销业务。该项投资不仅为一项战略举措，亦扩大了本集团在中华人民共和国（中国）的汽车相关业务网络。 就物业投资分部而言，在得到资产规模庞大的物业支持下，我们保持强劲稳定的收入来源。于2023年10月9日，本集团认购DakotaREIILimited（于英国格拉斯哥拥有一处投资物业）的额外新股份。因此，本集团于DakotaREIILimited的持股权益由约54.98%增至约69.15%。 展望未来，我们预计2024年仍将充满挑战，盖因利率飙升及地缘政治紧张局势以及全球经济衰退的可能性存在重大不确定性。然而，我们有信心把握每一个机会。我们将继续致力于探索潜在的全球机遇，特别是与汽车相关的业务，以促进本集团内部的长期协同效应。此外，我们亦将积极寻找机会加强本集团财务状况。 本人藉此代表董事会对全体股东的长久信赖及鼎力支持致以由衷谢意，并对客户、供应商和业务伙伴与本集团通力合作表示感激。此外，本人要肯定及赞扬我们的管理团队及仝人在这难测的时刻中所付出的宝贵努力和贡献。 庄天龙 执行主席兼行政总裁 香港，2024年3月22日 2023年年报4 管理层讨论及分析 财务回顾 收入 物业投资分部 截至2023年12月31日止年度，物业投资分部就本集团向香港及苏格兰的第三方出租物业而录得租金收入3,170万港元（2022年︰2,810万港元）。租金收入增加360万港元，主要是由于向苏格兰一名现有租户收取破旧收入。 汽车分部 截至2023年12月31日止年度，汽车分部录得收入1,580万港元（2022年：130万港元）。 所呈列收入反映本集团于2023年2月收购的武汉骏意汽车销售服务有限公司的财务贡献。收入数据指于十一个月期间内所产生的累计收入。 金融投资及服务分部 在当前市场低迷期间，本集团对其放债业务采取审慎的方法以降低贷款违约及不良债务的风险。于2023年及2022年12月31日，本集团并无任何向客户借出的未偿还贷款。因此，并无录得收入。 销售成本及毛利 毛利增加630万港元至2,900万港元（2022年：2,270万港元）。该增加主要是由于汽车分部的表现。 由于汽车经销行业的固有性质，其毛利率通常低于物业投资行业，我们的整体毛利率下降15.9个百分点，于报告期内为61.1%（2022年：77.0%）。 其他收入 截至2023年12月31日止年度，其他收入为50万港元（2022年：60万港元）。减少10万港元乃主要由于来自终止经营业务的非经常服务收入所致。 5意达利控股有限公司 管理层讨论及分析 其他收益及亏损 其他收益及亏损为净亏损1.749亿港元（2022年：6,670万港元），乃主要指透过损益按公平值计量之于一间联营公司之投资之未变现公平值亏损1.206亿港元（2022年：1,250万港元）以及投资物业的公平值亏损5,260万港元（2022年：5,540万港元）。 销售及分销成本以及行政费用 于2023年，销售及分销成本以及行政费用合共为3,780万港元（2022年：2,160万港元），占收入79.6%（2022年：73.2%）。净增加1,620万港元乃主要由于使用权资产折旧、市场推广开支以及法律及专业费用增加。 财务成本 年内的财务成本增加至2,360万港元（2022年：1,230万港元），主要是由于银行及其他借贷的利息增加1,170万港元至1,980万港元（2022年：810万港元）。财务成本增加部分被承兑票据利息减少70万港元至220万港元（2022年：290万港元）所抵销。 生命科学投资 截至2023年12月31日止全年，ChimeBiologicsLimited（“CBL”）产生未经审核综合收入4,000万美元（2022年：3,650万美元）及录得未经审核综合经营亏损230万美元（2022年：亏损1,380万美元）。截至2023年12月31日，该投资的公平值降至1.171亿港元（2022年12月：2.374亿港元），约占本集团资产总额的18.6%（2022年12月：30.3%）。有关减少主要由于期内市况不利所致。 股东应占亏损 本年度，本公司股东应占亏损为1.793亿港元（2022年：6,340万港元），主要是由于透过损益按公平值计量之于一间联营公司之投资之未变现公平值亏损1.206亿港元，以及投资物业之公平值亏损5,260万港元。 流动资金及财务资源 现金流量 截至2023年12月31日止年度，本集团通过本集团业务产生的现金，以及银行和其他借贷为其业务和投资提供资金。本集团成功获得借贷5,000万港元及获一名关联方给予免息贷款1,160万港元。此外，本集团已偿还银行及其他借贷5,990万港元。 2023年年报6 管理层讨论及分析 现金及现金等价物 截至2023年12月31日，本集团拥有现金及现金等价物（包括质押银行存款）2,690万港元，截至2022年12月31日为4,430万港元，以英镑(68.7%）、港元(25.4%）和人民币(5.8%）计价。 银行及其他借贷、来自一间附属公司的非控股股东之贷款、来自一名关联方之贷款及承兑票据 截至2023年12月31日，本集团的银行和其他借贷、来自一间附属公司非控股股东的贷款、来自一名关联方之贷款及承兑票据合共为3.949亿港元（2022年：3.727亿港元），其中9,780万港元须于一年后偿还（2022年：3,250万港元须一年后偿还）。截至2023年12月31日止年度，本集团债务与权益比率由截至2022年12月31日止年度的95.4%升至186.9%，计算依据是银行和其他借贷、来自一间附属公司非控股股东的贷款、来自一名关联方之贷款及承兑票据合共为3.949亿港元（2022年：3.727亿港元）和总权益2.113亿港元（2022年：3.909亿港元）。 债务与权益比率上升是主要由于期内投资物业的未变现公平值亏损5,260万港元及透过损益按公平值计量之于一间联营公司之投资之未变现公平值亏损1.206亿港元。 银行借贷指一笔银行贷款，以香港一项投资物业及已抵押银行存款作抵押，于三年期内分期偿还并设有按要求偿还条款，每年按香港银行同业拆息加2%的可变市场利率计息。于2023年12月31日，银行借贷结余及应计利息为2,910万港元（2022年：3,050万港元）。承兑票据期限5年，至2026年3月到期，年利率8%。截至2023年12月31日止年度，本集团利息支出220万港元，截至2023年12月31日，承兑票据余额为2,970万港元。 以苏格兰投资物业担保的其他借贷2.575亿港元及来自一间附属公司的非控股股东之贷款将于2024年10月到期，利息分别为每年8.5%和10%。其他借贷的的剩余部分合共为5,710万港元为无抵押，年利率为9%，并将于2025年4月到期。截至2023年12月31日止年度，本集团因其他借贷产生利息支出1,780万港元，因来自一间附属公司非控股股东的贷款产生利息支出100万港元。本集团亦偿还其他借贷利息1,580万港元。截至2023年12月31日，剩余贷款余额分别为3.146亿港元和1,060万港元。 7意达利控股有限公司 管理层讨论及分析 应收贷款 在当前市场低迷期间，本集团继续采取审慎及慎重的态度以平衡融资活动的收益及风险。于2023年及2022年12月31日，本集团并无任何向客户借出的未偿还抵押贷款。 外币风险 本集团目前并无外币对冲政策。本集团以监控其债务货币与(i)抵押资产；及(ii)自其业务活动所得的债务服务收入的配对情况以管理其外币风险。年内，以苏格兰物业质押的贷款以英镑计价，用苏格兰的收入以英镑计价偿还。 由于英镑在期内升值，年内录得换算海外业务产生的正汇兑差额为约640万港元（2022年：负汇兑差额约1,490万港元）。 资产抵押 于2023年12月31日，本集团若干银行存款及物业合共4.443亿港元（2022年：银行存款及物业合共4.717亿港元）已作为相关借贷之抵押。 资本开支、承担及或然负债 于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无任何资本承担及重大或然负债。 报告期后事项 于报告期末后并无重大期后事项。 人力资源及慈善活动 于2023年12月31日，本集团于香港及中国内地合共聘有22名雇员。本集团相信雇员乃本集团发展之关键，并为支持其业务可持续发展之最宝贵资产。2023年的薪酬开支总额为1,210万港元（2022年：1,310万港元），包括基本薪金及津贴等固定薪酬；绩效奖金等