意达利控股中期报告2022

(于百慕大注册成立之有限公司)股份代号：720 目录 公司资料2 管理层讨论及分析4 企业管治及其他资料13 简明综合财务报表审阅报告23 简明综合损益表25 简明综合损益及其他全面收益表27 简明综合财务状况表28 简明综合权益变动表30 简明综合现金流量表31 简明综合财务报表附注33 1意达利控股有限公司 公司资料 董事 执行董事 庄天龙先生（执行主席兼行政总裁）黄瑞瑨先生 伍兆威先生连镇豪先生 独立非执行董事 江启铨先生李忠良先生杜振伟先生 董事委员会 审核委员会 江启铨先生（主席）李忠良先生 杜振伟先生 薪酬委员会 杜振伟先生（主席）庄天龙先生 江启铨先生李忠良先生 提名委员会 庄天龙先生（主席）江启铨先生 李忠良先生杜振伟先生 执行董事委员会庄天龙先生（主席）连镇豪先生 公司秘书 邝燕萍女士 授权代表庄天龙先生邝燕萍女士 注册办事处 VictoriaPlace,5thFloor 31VictoriaStreet HamiltonHM10Bermuda 2022中期报告2 公司资料 香港主要营业地点 香港中环 康乐广场8号 交易广场1座49楼 电话：(852)23650269 传真：(852)24699927 电邮：info@autoitalia.com.hk 主要往来银行 中信银行（国际）有限公司 法律顾问有关香港法律盛德律师事务所 有关百慕大法律 OcorianLaw(Bermuda)Limited 核数师 德勤•关黄陈方会计师行 执业会计师 注册公众利益实体核数师 香港 金钟道88号 太古广场一座35楼 百慕大之主要股份过户登记处OcorianManagement(Bermuda)LimitedVictoriaPlace,5thFloor 31VictoriaStreet HamiltonHM10Bermuda 香港之股份过户登记处 卓佳标准有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 股份代号 香港联合交易所有限公司：720 网址 www.autoitalia.com.hk 3意达利控股有限公司 管理层讨论及分析 财务回顾 收入 物业投资分部 截至2022年6月30日止期间，物业投资分部就本集团向香港及苏格兰的第三方出租物业而录得租金收入1,460万港元（2021年︰810万港元）。租金收入增加650万港元，主要源自于确认整个六个月期间产生自苏格兰CapellaBuilding（“Capella”）投资的收入。Capella由DakotaREIILimited间接持有，于2021年3月25日，本集团将其股权由27.49%增加至54.98%后，DakotaREIILimited成为本集团的附属公司。 金融投资及服务分部 于2022年6月30日，应收贷款自2021年6月30日的1,400万港元收窄至零港元。因此，截至 2022年6月30日止期间，来自金融投资及服务分部的收入减少至零（2021年︰110万港元）。 销售成本及毛利 毛利下跌420万港元至1,150万港元（2021年：1,570万港元）。该减少主要因2021年4月终止玛莎拉蒂经销业务所致。 毛利率增加52.9个百分点至78.8%（2021年：25.9%）。有关增长主要是由于较高毛利率为81.2%的物业投资分部，以及终止较低毛利率的玛莎拉蒂经销业务所贡献（2021年：15.5%）。 2022中期报告4 管理层讨论及分析 其他收入 截至2022年6月30日止6个月，其他收入为40万港元（2021年：210万港元）。减少170万港元乃主要由于佣金收入减少160万港元，原因是玛莎拉蒂经销业务于2021年4月终止。 其他收益及亏损 其他收益及亏损为净亏损9,090万港元（2021年：净收益1,490万港元），乃主要指透过损益按公平值计量于一间联营公司之投资之未变现公平值亏损9,260万港元以及于香港及苏格兰投资物业的公平值收益170万港元（2021年：1,210万港元）。 销售及分销成本以及行政费用 期内，销售及分销成本以及行政费用合共为1,140万港元（2021年：2,310万港元），占收入78.5%（2021年：38.2%）。净减少1,170万港元乃主要由于我们的成本优化及重组计划令使用权资产折旧、法律及专业费用及员工相关成本减少。 其他费用 于2021年11月26日，本公司的间接全资附属公司RacingTimeLimited（“买方”）与VMSHoldingsLimited（“卖方”）就收购VMSAutoItaliaFinServicesHoldingsLimited（“目标公司”）的全部已发行股本（“收购事项”）达成协议。其他费用指期内就收购事项产生的法律及专业费用。 5意达利控股有限公司 管理层讨论及分析 财务成本 期内的财务成本增加至650万港元（2021年：530万港元），主要是由于Capella的注册拥有人（自2021年3月25日起成为本集团的附属公司）产生的利息费用增加200万港元至420万港元（2021年：220万港元），以及截至2022年6月30日止期间取得的银行贷款的利息费用及安排费用60万港元所致。由于债券本金额已于截至2021年12月31日止年度内悉数偿还，故债券利息费用减少170万港元，抵销财务费用的部分增长。 生命科学投资 截至2022年6月30日止期间，ChimeBiologicsLimited（“CBL”）产生未经审核综合收入2,140万美元（2021年：670万美元）及录得未经审核综合除息税折摊前盈利（“EBITDA”）300万美元（2021年：EBITDA负320万美元）。于2022年6月30日，该投资的公平值减少至15,700万港元（2021年6月：24,800万港元），占本集团总资产约20.4%（2021年6月：25.9%）。有关减少主要由于期内市况不利所致。本集团现时拟将该投资持作长期投资。 股东应占亏损 截至2022年6月30日止6个月，本公司股东应占亏损为10,990万港元（2021年：110万港元），主要是由于透过损益按公平值计量之于一间联营公司之投资之未变现公平值亏损9,260万港元，以及投资物业之公平值收益减少1,040万港元至170万港元（2021年：1,210万港元）。 2022中期报告6 管理层讨论及分析 流动资金及财务资源 现金流量 期内，本集团主要以储备以及银行及其他借贷为其业务及投资提供资金。我们已筹集一笔3,100万港元的新银行贷款及偿还其他借贷（本金及利息）净额350万港元及承兑票据720万港元。 银行结余及现金 于2022年6月30日，本集团的银行结余及现金为5,090万港元，相较于2021年12月31日则为 3,930万港元，主要以英镑(61%)、港元(36%)及人民币(3%)计值。 银行及其他借贷、来自一间附属公司的非控股股东之贷款、公司债券及承兑票据 于2022年6月30日，本集团的银行及其他借贷、来自一间附属公司的非控股股东之贷款、公司债券及承兑票据合共为38,190万港元（2021年12月31日：38,820万港元），其中3,900万港元须于1年以后偿还。按流动及非流动银行及其他借贷、来自一间附属公司的非控股股东之贷款、公司债券及承兑票据总额38,190万港元（2021年12月31日：38,820万港元）及总权益36,840万港元（2021年12月31日：49,510万港元）计算，本集团截至2022年6月30日止6个月的债务与权益比率由截至2021年12月31日止年度的78.4%增加至103.7%。 债务与权益比率上升主要是由于期内透过损益按公平值计量之于一间联营公司之投资之未变现公平值亏损9,260万港元，使权益总额减少所致。 银行借贷指一笔新银行贷款，于三年期内分期偿还并设有按要求偿还条款，每年按香港银行同业拆息加2%的可变市场利率计息。于2022年6月30日，银行借贷结余为3,100万港元 （2021年：无）。 7意达利控股有限公司 管理层讨论及分析 承兑票据之期限为3年，按8%的年利率计息。报告期内，本集团已产生利息开支170万港元，并已偿还本金及利息720万港元，而于2022年6月30日之承兑票据结余为3,900万港元。 其他借贷及来自一间附属公司的非控股股东之贷款之期限为2023年5月，分别按2.3%及10%的年利率计息。报告期内，本集团已分别产生利息开支370万港元及50万港元，并已分别偿还利息350万港元及零。于2022年6月30日之贷款结余分别为30,300万港元及870万港元。 应收贷款 由于全球爆发COVID-19疫情，本集团继续采取审慎及慎重的态度以平衡融资活动的收益及风险。于2022年6月30日及2021年12月31日，本集团并无任何向客户借出的未偿还抵押贷款。 外币风险 本集团目前并无外币对冲政策。本集团以监控其债务货币与(i)抵押资产；及(ii)自其业务活动所得的债务服务收入的配对情况以管理其外币风险。截至2022年6月30日止期间，以苏格兰物业担保的贷款以英镑计值，并以英镑计值的自苏格兰所得收入偿还。 由于英镑在期内走势疲弱，期内录得换算本公司拥有人应占海外业务产生的负汇兑差额为约1,000万港元（2021年：正汇兑差额约100万港元）。 资产抵押 于2022年6月30日，本集团若干银行存款及物业合共53,100万港元（2021年12月31日：物业合共51,720万港元）已作为相关借贷之抵押。 2022中期报告8 管理层讨论及分析 资本开支及承担 于2022年6月30日，本集团有资本承担总额70,000港元（2021年：无），全部为已授权及已订约。 或然负债 于2022年6月30日及2021年12月31日，本集团并无重大或然负债。 报告期后事项 截至2022年6月30日止6个月（“报告期”）末后并无重大期后事项。 有关附属公司、联营公司及合营企业的重大收购及出售 于报告期内，本集团并无有关附属公司、联营公司或合营企业的重大收购或出售。 于2021年11月26日，本公司间接全资附属公司RacingTimeLimited（“买方”）与VMSHoldingsLimited（“卖方”）就收购VMSAutoItaliaFinServicesHoldingsLimited（“目标公司”）的全部已发行股本订立协议（“收购事项”）。根据上市规则第14章，收购事项构成本公司的非常重大收购事项及反收购行动。于本报告日期，收购事项的完成须待若干先决条件达成或（视情况而定）获豁免后方可作实。收购事项完成后，本公司将透过买方持有目标公司的全部已发行股本，而目标公司及其附属公司将成为本公司的附属公司。 有关收购事项的详情，请参阅本公司日期为2021年11月26日之公告。 9意达利控股有限公司 管理层讨论及分析 人力资源及慈善活动 于2022年6月30日，本集团于香港合共聘有7名雇员。本集团相信雇员乃本集团发展之关键，并为支持其业务可持续发展之最宝贵资产。 COVID-19疫情于本年度继续蔓延，我们已严格实施多项疫情控制措施以确保雇员安全，例如定期于办公室及公共区域内之接触范围进行消毒、必须佩戴口罩及保持社交距离，及允许在家工作及分批用膳等。 一如以往，我们不仅向雇员提供具竞争力的薪酬待遇及福利计划，亦提供合理且安全之工作环境，同时支持雇员持续进修以发掘彼等潜能。本集团亦继续透过参与捐款等慈善活动，为本地社区作出贡献。 2022中期报告10 管理层讨论及分析 业务回顾 物业投资 自2014年起，物业投资业务已成为本集团可报告分类的一部分。本集团的物业投资部门不时监督及审阅其物业组合以提高回报，并持有投资物业以赚取租金或作资本增值用途。本公司以其内部资源及银行融资为物业投资部门运营提供资金。我们的物业投资组合主要包括位于苏格兰的一栋办公楼、位于香港的一栋工业大楼及一个停车场。 位于香港及苏格兰的投资物业方面，本集团继续透过出租投