意达利控股中期报告2023

(于百慕大注册成立之有限公司)股份代号:720 中期报告 2023 目录 公司资料2 管理层讨论及分析5 企业管治及其他资料14 简明综合财务报表审阅报告26 简明综合损益表28 简明综合损益及其他全面收益表30 简明综合财务状况表31 简明综合权益变动表33 简明综合现金流量表34 简明综合财务报表附注36 1意达利控股有限公司 公司资料 董事 执行董事 庄天龙先生（执行主席兼行政总裁）黄瑞瑨先生（于2023年7月27日辞任）伍兆威先生（于2023年7月27日辞任） 李少峰先生（于2023年2月28日获委任）连镇豪先生 独立非执行董事 江启铨先生 李忠良先生（于2023年5月27日辞任）杜振伟先生 沈仲平博士（于2023年5月24日获委任） 董事委员会 审核委员会 江启铨先生（主席） 李忠良先生（于2023年5月27日辞任）杜振伟先生 沈仲平博士（于2023年5月24日获委任） 薪酬委员会 杜振伟先生（主席）庄天龙先生 江启铨先生 李忠良先生（于2023年5月27日辞任）沈仲平博士（于2023年5月24日获委任） 提名委员会 庄天龙先生（主席）江启铨先生 李忠良先生（于2023年5月27日辞任）杜振伟先生 沈仲平博士（于2023年5月24日获委任） 2023中期报告2 公司资料 执行董事委员会庄天龙先生（主席）连镇豪先生 公司秘书 邝燕萍女士 授权代表庄天龙先生邝燕萍女士 注册办事处 VictoriaPlace,5thFloor 31VictoriaStreet HamiltonHM10Bermuda 香港主要营业地点 香港中环 康乐广场8号 交易广场1座49楼 电话：(852)23650269 传真：(852)24699927 电邮：info@autoitalia.com.hk 主要往来银行 中信银行（国际）有限公司 法律顾问有关香港法律盛德律师事务所 有关百慕大法律 OcorianLaw(Bermuda)Limited 3意达利控股有限公司 公司资料 核数师 德勤‧关黄陈方会计师行 执业会计师 注册公众利益实体核数师 香港 金钟道88号 太古广场一座35楼 百慕大之主要股份过户登记处 OcorianManagement(Bermuda)Limited VictoriaPlace,5thFloor31VictoriaStreet HamiltonHM10Bermuda 香港之股份过户登记处 卓佳标准有限公司 香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 股份代号 香港联合交易所有限公司：720 网址 www.autoitalia.com.hk 2023中期报告4 管理层讨论及分析 财务回顾 收入 物业投资分部 截至2023年6月30日止期间，物业投资分部就本集团向香港及苏格兰的第三方出租物业而录得租金收入1,400万港元（2022年︰1,460万港元）。租金收入减少60万港元，主要是由于英镑贬值导致苏格兰租金收入的负面影响所致。 汽车分部 于2023年上半年，汽车分部录得收入1,170万港元（2022年：无）。 所呈列收入反映本集团于2023年2月收购的武汉骏意汽车销售服务有限公司的财务贡献。收入数据指于五个月期间内所产生的累计收入。 金融投资及服务分部 在当前市场低迷期间，本集团对其放债业务采取审慎的方法以降低贷款违约及不良债务的风险。于2023年及2022年6月30日，本集团并无任何向客户借出的未偿还贷款。因此，并无录得收入。 销售成本及毛利 毛利增加100万港元至1,250万港元（2022年：1,150万港元）。该增加主要是由于汽车分部的表现，抵销了英镑贬值对物业投资分部的影响。 5意达利控股有限公司 管理层讨论及分析 由于汽车经销行业的固有性质，其毛利率通常低于物业投资行业，我们的整体毛利率下降 30.1个百分点，于报告期内为48.7%（2022年：78.8%）。 其他收入 截至2023年6月30日止6个月，其他收入为28万港元（2022年：40万港元）。减少12万港元乃主要由于来自终止经营业务的非经常服务收入所致。 其他收益及亏损 其他收益及亏损为净亏损11,750万港元（2022年：净亏损9,090万港元），乃主要指透过损益按公平值计量于一间联营公司之投资之未变现公平值亏损9,640万港元（2022年：9,260万港元）以及投资物业的公平值亏损2,260万港元（2022年：公平值收益170万港元）。 销售及分销成本以及行政费用 期内，销售及分销成本以及行政费用合共为1,570万港元（2022年：1,140万港元），占收入61.0%（2022年：78.5%）。净增加430万港元乃主要由于使用权资产折旧、市场推广开支以及法律及专业费用增加。 财务成本 期内的财务成本增加至770万港元（2022年：650万港元），主要是由于银行及其他借贷的利息增加170万港元至560万港元（2022年：390万港元）。财务成本增加部分被承兑票据减少60万港元至110万港元（2022年：170万港元）所抵销。 2023中期报告6 管理层讨论及分析 生命科学投资 截至2023年6月30日止6个月，ChimeBiologicsLimited（“CBL”）产生未经审核综合收入1,310万美元（2022年：2,140万美元）及录得未经审核综合经营亏损520万美元（2022年：亏损250万美元）。已确认收益减少主要是由于计划厂房因关键维护工作在第一季度关闭，而第二季度进行的大部分制造服务将于第三季度确认。维护工作已顺利完成，而生产厂房已于2023年4月恢复营运。于2023年6月30日，该投资的公平值减少至14,200万港元（2022年6月：15,700万港元），占本集团总资产约20.4%（2022年6月：20.4%）。有关减少主要由于期内市况不利所致。本集团现时拟将该投资持作长期投资。 本公司拥有人应占亏损 截至2023年6月30日止6个月，本公司拥有人应占亏损为11,740万港元（2022年：10,990万港元），主要是由于透过损益按公平值计量之于一间联营公司之投资之未变现公平值亏损9,640万港元，以及投资物业之公平值亏损2,260万港元（2022年：公平值收益170万港元）。 流动资金及财务资源 现金流量 期内，本集团主要以储备以及银行及其他借贷为其业务及投资提供资金。本集团成功获得借贷1,200万港元及获一名关联方给予免息贷款1,160万港元。此外，本集团已偿还其他借贷2,970万港元。 银行结余及现金 于2023年6月30日，本集团的银行结余及现金为2,720万港元，相较于2022年12月31日则为 4,280万港元，主要以英镑(64%)、港元(18%)及人民币(18%)计值。 7意达利控股有限公司 管理层讨论及分析 银行及其他借贷、来自一间附属公司的非控股股东之贷款、来自一名关联方之贷款及承兑票据 于2023年6月30日，本集团的银行及其他借贷、来自一间本公司附属公司的一个非控股股东（于本报告日期，该非控股股东持有该附属公司已发行股本7.25%）之贷款、来自一名关联方之贷款及承兑票据合共为38,370万港元（2022年12月31日：37,270万港元），其中2,840万港元须于1年以后偿还。按流动及非流动银行及其他借贷、来自一间附属公司的非控股股东之贷款、来自一名关联方之贷款及承兑票据总额38,370万港元（2022年12月31日：37,270万港元）及总权益28,210万港元（2022年12月31日：39,090万港元）计算，本集团截至2023年6月30日止6个月的债务与权益比率由截至2022年12月31日止年度的95.4%增加至136.0%。 债务与权益比率上升是由于期内透过损益按公平值计量之于一间联营公司之投资之未变现公平值亏损9,640万港元及投资物业之公平值亏损2,260万港元，使权益总额减少所致。 银行借贷指一笔银行贷款，以香港一项投资物业及已抵押银行存款作抵押，于三年期内分期偿还并设有按要求偿还条款，每年按香港银行同业拆息加2%的可变市场利率计息。于2023年6月30日，银行借贷结余为2,980万港元（2022年12月31日：3,050万港元）。 其他借贷及来自一间附属公司的非控股股东之贷款之期限为2023年9月5日，分别按8.5%及10%的年利率计息。报告期内，本集团已分别产生利息开支370万港元及50万港元，并已分别偿还利息350万港元及零。于2023年6月30日之贷款结余分别为31,670万港元及1,010万港元。 来自一名关联方之贷款为免息，期限为两年。 承兑票据之期限为三年，按年利率8%计息。于报告期内，本集团产生利息开支110万港元，于2023年6月30日余下承兑票据结余为2,860万港元（2022年12月31日：2,750万港元）。 2023中期报告8 管理层讨论及分析 应收贷款 在当前市场低迷期间，本集团继续采取审慎及慎重的态度以平衡融资活动的收益及风险。于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团并无任何向客户借出的未偿还抵押贷款。 外币风险 本集团目前并无外币对冲政策。本集团以监控其债务货币与(i)抵押资产；及(ii)自其业务活动所得的债务服务收入的配对情况以管理其外币风险。截至2023年6月30日止期间，以苏格兰物业担保的贷款以英镑计值，并以英镑计值的自苏格兰所得收入偿还。 由于英镑在期内升值，期内录得换算本公司拥有人应占海外业务产生的正汇兑差额为约 400万港元（2022年：负汇兑差额约1,000万港元）。 资产抵押 于2023年6月30日，本集团若干银行存款及物业合共47,040万港元（2022年12月31日：银行存款及物业合共47,170万港元）已作为相关借贷之抵押。 资本开支及承担 于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团并无已授权及已订约任何资本承担。 或然负债 于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团并无重大或然负债。 9意达利控股有限公司 管理层讨论及分析 报告期后事项 截至2023年6月30日止6个月末后并无重大期后事项。 有关附属公司、联营公司及合营企业的重大收购及出售 收购武汉骏意汽车销售服务有限公司 兹提述本公司日期分别为2022年12月28日及2023年2月17日的公告。 于2022年12月28日，本公司之间接全资附属公司励快骏投资咨询（上海）有限公司（“励快骏”）与运天（中国）投资有限公司（“运天”）订立一项协议，据此，励快骏有条件地同意收购，而运天有条件地同意出售武汉骏意汽车销售服务有限公司（“武汉骏意”）之51%股权，代价为人民币1,020万元（“武汉骏意收购事项”）。武汉骏意为一间于中国成立之有限责任公司，主要于中国境内从事高檔品牌汽车玛莎拉蒂之4S经销业务。 武汉骏意收购事项已于2023年2月17日完成（“完成”）。于完成后，武汉骏意已成为本公司之附属公司，其财务报表已与本集团综合处理。 除上文所披露者外，于截至2023年6月30日止期间，并无任何附属公司、联营公司及合营企业之重大收购或出售事项。 2023中期报告10 管理层讨论及分析 人力资源及慈善活动 于2023年6月30日，本集团于香港及中国内地合共聘有34名雇员。本集团相信雇员乃本集团发展之关键，并为支持其业务可持续发展之最宝贵资产。 一如以往，我们不仅向雇员提供具竞争力的薪酬待遇及福利计划，亦提供合理且安全之工作环境，同时支持雇员持续进修以发掘彼等潜能。本集团亦继续透过参与捐款等慈善活动，为本地社区作出贡献。 业务回顾 物业投资 自2014年起，物业投资业务已成为本集团可报告分类的一部分。本集团的物业投资部门不时监督及审阅其物业组合以提高回报，并持有投资物业以赚取租金或作资本增值用途。本公司以其内部资源及银行融资为物业投资部门运营提供资金。我们的物业投资组合主要包括位于苏格兰的一栋办公楼、位于香港的一栋工业大楼及一个停车场