因势而变·应变而兴：2024年餐饮企业发展报告

因势而变·应变而兴 ——2024年餐饮企业发展报告 kpmg.com/cn 2024年4月 目录 03 中的国现餐状饮分行析业高质量发展 卷首语 072023年餐饮行业发展的 21 53 餐临饮的行挑业战高质量发展面 新趋势 61 推动中发国展餐的饮实行施业路高径质建量议 结语93 94附件 卷首语 自2023年起，全国各地的餐饮业恢复了生机，成为了消费市场的重要支柱。无论是在街头巷尾的小店，还是在热门的连锁餐 厅，甚至是在夜市的小摊，都弥漫着浓厚的生活气息，显示出行业复苏的良好趋势。在餐饮业繁荣的同时，许多行业管理者 抓住了这一机遇，引领企业进行了一系列变革，如供应链优化、数智化转型、拓展国际市场和品牌扩张，为行业注入了新的活力。 然而，餐饮业也并非一片坦途。外部环境的变化，如消费者需 求和观念的不断转变、市场竞争的加剧等，都给行业带来了挑战。同时，内部因素，如供应链管理效率低下、战略不明确等， 也制约着行业的发展，如何在交错的情况中摸清前方的道路，需要行业管理者在讨论中前进，在思辨中前行。 凡益之道，与时偕行。为了适应新的发展趋势，餐饮企业需要 深入了解消费者的喜好，并利用这些数据来提升服务体验和品牌影响力。为了帮助餐饮企业应对挑战并开拓新的发展路径， 毕马威中国发布了《因势而变·应变而兴：2024年餐饮企业发展报告》。这份报告深入分析了当前餐饮行业的现状、2023年 行业发展的新趋势以及高质量发展所面临的挑战。同时，毕马威还提供了税务、数智化、供应链优化和出海方式探索等方面 的服务方案，以支持餐饮企业在应对生存挑战的同时，也能开拓新的发展道路。 零售及消费品行业主管合伙人 毕马威中国 林启华 序言 ©制事务所2024毕马威华振会计师事务所，及毕马威会计师事务所(特殊普通合伙—香港特别行政区合伙制事务所)—中国合伙制会计师事务所，均是与英国私营担保有，毕马威企业咨询限公司(中国—)有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙。版权所有，不得转载。在中国印刷。 中国烹饪协会会长 杨柳 2023年，是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是实现“十四五”规划目标的关键一年。面对异常复杂的国际环境和艰巨 繁重的改革发展任务，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，顶住压力，克服困难，中国经济实现了质的有效提升和 量的合理增长，各项社会事业取得显著进步。这一年，内需潜力持续释放，体现出我国经济发展韧性的不断增强。经济环境 的变化给餐饮行业带来了新的发展机遇，随着全国各地促消费政策的落地实施，餐饮收入同比大幅度增长，首破5万亿元大关。消费者需求日益增加，企业经营信心进一步提高。 《2024餐饮企业发展报告》深入探讨了本年度餐饮行业的发展 动态及其对企业和消费者所产生的深远影响。这一年，餐饮企业经历了巨大变革，不仅因为全球经济和新冠疫情转段，也因 为消费者偏好，技术创新以及可持续发展实践的演变。本报告旨在为餐饮企业投资者、政策制定者和学者提供一个多维的视 角，分析2023年餐饮行业的发展现状及特征，面临的痛点、挑战。通过广泛的市场研究、行业分析和企业案例研究，深入解 析供应链体系、食品安全溯源体系、数智化变革等多种因素对餐饮行业的影响，并着重从提升餐饮企业数智化能力、优化供 应链体系、创新国际化经营模式等方面提出了促进餐饮企业高质量发展的思路建议。 实干争先，砥砺前行。面向2024年，餐饮行业将不断重塑业务 及运营模式，更好地满足消费者需求并保持竞争优势。中国烹饪协会与毕马威中国长期致力于赋能餐饮行业的发展，我们愿 与各餐饮企业携手，共同为中国餐饮行业的发展献计献策，激发企业活力，形成高质量高效率的现代化产业发展体系。 序言 回望过去的2023年，全国各地餐饮行业发展加速、亮点频出，餐饮业的全年总收入达到了5.2万亿元，首次突破5万亿元大关， 同比2022年增长20.4%，其中广东省2023年餐饮收入为5763.44亿元，增长26.5%，行业总体运行稳定，高质量发展扎 实推进。蓬勃发展的餐饮行业，影射出社会群众对高品质美食的追求，也彰显了中国餐饮市场的韧性与活力。 自经济复苏以来，政府推出一系列政策和措施促进经济健康运行、激发企业发展活力。在此大环境下，各地餐饮企业纷纷抓 稳发展机遇，不断契合市场的需求变化，丰富产品的供给品类、提升自身的服务水平。与此同时，不少餐饮品牌选择出海寻找 发展机遇，东南亚、一带一路沿线国家成为企业重要的投资目的地，我们相信，随着中国餐饮企业运营能力与创新能力的增强，未来将迎来更广阔的出海版图。 为了帮助餐饮企业更好地保持市场竞争力，中国烹饪协会、广东省餐饮服务行业协会、深圳市烹饪协会联合毕马威中国共同 推出《因势而变·应变而兴：2024年餐饮企业发展报告》，报告详细总结了2023年餐饮企业的总体发展情况，深入分析餐饮 行业未来发展的热点趋势以及面临的挑战，最后为推动中国餐饮行业高质量发展提出实施路径建议。希望此报告能给予餐饮行业管理者更多可行性参考与启发。 千帆竞发，百舸争流，餐饮企业大浪淘沙之下方显本色。我们相信，各餐饮从业者只要秉承初心，砥砺前行，便能在群雄汇聚的市场竞争中抢占一席之地，实现健康化、品质化发展。 中国烹饪协会副会长、广东省餐饮服务行业协会 执行会长 谭海城 序言 ©制事务所2024毕马威华振会计师事务所，及毕马威会计师事务所(特殊普通合伙—香港特别行政区合伙制事务所)—中国合伙制会计师事务所，均是与英国私营担保有，毕马威企业咨询限公司(中国—)有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙。版权所有，不得转载。在中国印刷。 深圳市烹饪协会会长 刘永忠 2023年作为“消费提振年”，随着疫情防控迈入新阶段，我国经济持续回升向好，高质量发展扎实推进，餐饮业呈现稳步复 苏态势，全年餐饮年收入超5.2万亿元创历史高点，揭开崭新篇章。 餐饮行业是消费的重要组成部分，全年增速领跑其他行业；这一成绩的取得与国家政策支持、行业标准不断提升，以及餐饮 企业自身的创新和转型密不可分。在回暖阶段，“烟火餐饮”和“高质平价”是餐饮消费市场的关键词，消费市场呈现出更 加务实、更加理性的特点，高质量餐饮成为中国餐饮业发展的方向；其次餐饮企业在食品安全、服务质量、品牌建设等方面 的投入和改进，为消费者提供了更加安全、健康、便捷的餐饮服务，增强了消费者的信心和消费意愿，满足人民日益增长的美好生活需要。 餐饮行业强势复苏的背后，从上游供应链到终端消费者的“变局”不断，面对时代变革，市场总能听到不同甚至冲突的声音， 比如“现炒”与“预制菜”、“人工”与“智能”等等，乐观与悲观交织相伴。不同角度的思考为每一位从业者敲响穿越周期的警钟，也让业界窥见守候朝阳黎明的希望。 为了护航消费升温，厘清行业情势助力从业者先行先知，中国烹饪协会、广东省餐饮服务行业协会及深圳市烹饪协会共同联 合毕马威中国推出《因势而变·应变而兴：2024年餐饮企业发展报告》，从宏观微观数据还原餐饮市场的真实面貌，从内外 部挑战让身处时代变革的每一位从业者看清自我。2024年是国家商务局定调的“消费促进年”，餐饮行业必将紧紧把握趋势，在发展理念的指引下，迎接餐饮行业的高质量发展！ ©制事务所2024毕马威华振会计师事务所，及毕马威会计师事务所(特殊普通合伙—香港特别行政区合伙制事务所)—中国合伙制会计师事务所，均是与英国私营担保有，毕马威企业咨询限公司(中国—)有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙。版权所有，不得转载。在中国印刷。 中发国展餐的饮现行状业分高析质量 8 因势而变·应变而兴 ——2024年餐饮企业发展报告 餐行饮业市收场入在持劈续波恢斩复浪向中好勇毅前行 2消0费23餐年饮经“济再总添量烟“火再气创”新佳绩” 2023年是全面贯彻落实党二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承前启后的关键一年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。在这一年，国际局势持续动荡、全球经济复苏缓慢且不均衡；国内经济恢复基础不牢固，需 求不足成为经济运行的突出矛盾。面对新的激流险滩，2022年中央经济会议提出，2023年要坚持稳字当头、稳中求进，着力扩大国内需求，把恢复和扩大消费摆在 优先位置；围绕构建新发展格局，要增强国内大循环内生动力和可靠性，提升国际循环质量和水平，实现经济行稳致远。 总体来说，2023年国家经济回升向好，展现其强大的发展韧性、潜力和活力。2023年，我国生产经济总量超126万亿元，按年均汇率计算，折合美元约17.9亿 美元，连续14年稳居世界第二位。按不变价格计算，同比增长5.2%，经济稳步回升，高质量发展扎实推进。从“三驾马车”（即最终消费支出、资本形成总额、 货物和服务净出口）来看，消费成为2023年经济增长的强大推动力。最终消费支出拉动经济增长4.3%，对经济增长的贡献率达82.5%。其中，内循环的主体作用 明显增强，内需对经济增长的贡献率合计高达到111.4%，比2022年提高25.3个百分点。强大内需市场潜力不断释放，国内经济发展呈现出“稳”“进”“好”三大特征。 图12013-2023年“三驾马车”对GDP累计同比的拉动 6.0 单位：% 4.0 2.0 0.0 -2.0 20132014201520162017201820192020202120222023 对GDP累计同比的拉动:最终消费支出对GDP累计同比的拉动:资本形成总额对GDP累计同比的拉动:货物和服务净出口 资料来源：Wind、毕马威分析 ©制事务所2024毕马威华振会计师事务所，及毕马威会计师事务所(特殊普通合伙—香港特别行政区合伙制事务所)—中国合伙制会计师事务所，均是与英国私营担保有，毕马威企业咨询限公司(中国—)有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙。版权所有，不得转载。在中国印刷。 不得转载。在中国印刷。 ©制事20务24所毕，马及威毕华马振威会会计计师师事事务务所所(特—殊香普港通特合别伙行)—政中区国合合伙伙制制事会务计所师，事均务是所与，英毕国马私威营企担业保咨有询限公(中司国—)有毕限马公威司国—际中有国限有公限司责相任关公联司的，独毕立马成威员会所计全师球事性务组所织—中的澳成门员特别。行版政权区所合有伙， 9 因势而变·应变而兴 ——2024年餐饮企业发展报告 内需作为经济发展的基本动力，扩大内需成为满足人民日益增长的美好生活需要的必然要求。习近平总书记强调，要增强消费能力，改善消费条件，创新消费场景，使消费潜力充分释放出来。2022年12月，中共中央、国务院印发《扩大内需 战略规划纲要（2022－2035年）》，目标在“十四五”期间，消费的基础性作用和投资的关键作用进一步增强，内需持续健康发展；分配结构明显改善，居民人 均可支配收入实际增长和经济增长基本同步。发改委随后发布的《“十四五”扩大内需战略实施方案》亦强调，要提高劳动报酬在初次分配中的比重，完善企业薪酬调查和信息发布制度，拓宽市场化、社会化就业渠道，逐步健全再分配机制，重视发挥第三次分配作用。 收入是消费的前提和基础，是消费者预期的关键因素，也是支撑消费的决定性因素。随着中国经济的回升向好，就业形势总体改善，居民收入保持稳定的增长。 2023年，全国居民人均工资性收入2.2万元，较2022年名义增长7.1%。全国居民人均可支配收入3.9万元，比上年名义增长6.3%。扣除价格因素实际增长6.1%， 居民收入增速跑赢同期国内经济增长，为提振消费及经济活力的持续释放奠定了坚实基础。 图2全国居民人均可支配收入与全国居民人均工资性收入同比情况 12.0