现代投资：2023年年度报告

现代投资股份有限公司 2023年年度报告 2024年4月 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人罗卫华、主管会计工作负责人曾永长及会计机构负责人（会 计主管人员）吴月鸿声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及公司经营计划等前瞻性陈述，不构成对公司投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。 公司在本报告中描述的存在的风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”中可能面对的风险及应对措施。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以1,517,828,334股为 基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义2 第二节公司简介和主要财务指标6 第三节管理层讨论与分析11 第四节公司治理31 第五节环境和社会责任50 第六节重要事项65 第七节股份变动及股东情况76 第八节优先股相关情况83 第九节债券相关情况84 第十节财务报告88 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在公司指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、载有公司负责人签名的2023年度报告全文及摘要原件； 五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 现代投资股份有限公司 省国资委 指 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会 高速集团 指 湖南省高速公路集团有限公司 湖南轨道 指 湖南轨道交通控股集团有限公司 招商公路 指 招商局公路网络科技控股股份有限公司 长沙分公司 指 现代投资股份有限公司长沙分公司 长永高速公路 指 长沙至永安高速公路 长潭高速公路 指 长沙至湘潭高速公路 潭耒分公司 指 现代投资股份有限公司潭耒分公司 潭耒高速公路 指 湘潭至耒阳高速公路 怀化分公司 指 现代投资股份有限公司怀化分公司 溆怀高速公路 指 溆浦至怀化高速公路 怀芷高速公路 指 怀化至芷江高速公路 湘衡公司 指 湖南湘衡高速公路有限公司 湘衡高速公路 指 湘潭至衡阳西高速公路 长韶娄公司 指 湖南长韶娄高速公路有限公司 长韶娄高速公路 指 长沙至韶山至娄底高速公路 大有期货 指 大有期货有限公司（公司全资子公司） 上海夯石 指 上海夯石商贸有限公司（公司全资孙公司） 现代财富 指 现代财富资本管理有限公司（公司全资子公司） 现代环境 指 湖南现代环境科技股份有限公司（公司全资子公司） 现代资产 指 湖南现代资产经营有限公司（公司全资子公司） 现代弘远 指 湖南现代弘远创业投资有限公司（公司全资子公司） 新能源公司 指 湖南现代新能源有限公司（公司全资子公司） 岳阳巴陵农商行 指 湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司（公司控股子公司） 报告期 指 2023年1月1日至2023年12月31日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 现代投资 股票代码 000900 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 现代投资股份有限公司 公司的中文简称 现代投资 公司的法定代表人 罗卫华 注册地址 长沙市天心区芙蓉南路二段128号现代广场 注册地址的邮政编码 410004 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 长沙市天心区芙蓉南路二段128号现代广场写字楼7、8、9楼 办公地址的邮政编码 410004 公司网址 www.xdtz.net 电子信箱 dongban@xdtz.net 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱成芳 罗荣玥 联系地址 长沙市天心区芙蓉南路二段128号现代广场写字楼9楼 长沙市天心区芙蓉南路二段128号现代广场写字楼8楼 电话 0731-88749269 0731-88749889 传真 0731-88749811 0731-88749811 电子信箱 dongban@xdtz.net dongban@xdtz.net 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 四、注册变更情况 统一社会信用代码 914300001837784984 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层 签字会计师姓名 丁景东、周佩嘉 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用☑不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用☑不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 2023年 2022年 本年比上年增减 2021年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 7,910,213,570.24 15,874,424,288.97 15,874,424,288.97 -50.17% 15,773,748,474.56 15,773,748,474.56 归属于上市公司股东的净利润（元） 542,691,368.51 432,618,774.72 432,722,192.44 25.41% 624,051,617.18 624,051,617.18 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 512,156,210.38 415,324,608.48 415,428,026.20 23.28% 596,182,793.66 596,182,793.66 经营活动产生的现金流量净额（元） 1,914,451,230.28 3,039,494,075.12 3,039,494,075.12 -37.01% 3,448,577,893.20 3,448,577,893.20 基本每股收益（元/股） 0.3183 0.2706 0.2707 17.58% 0.41 0.41 稀释每股收益（元/股） 0.3183 0.2706 0.2707 17.58% 0.41 0.41 加权平均净资产收益率 4.54% 3.94% 3.96% 0.58% 5.76% 5.76% 2023年末 2022年末 本年末比上年末增减 2021年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 56,818,999,039.30 57,905,377,195.79 57,907,002,119.32 -1.88% 57,029,391,811.71 57,029,391,811.71 归属于上市公司股东的净资产（元） 12,338,182,318.68 11,942,005,827.59 11,942,049,353.63 3.32% 10,821,021,942.26 10,821,021,942.26 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号），其中“关于单项交易产生 的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。 公司按规定对2022年度合并报表相关数据进行追溯调整，调增2022年12月31日递延所得税资产1,624,923.53元、 调增递延所得税负债1,581,397.49元、调增未分配利润43,526.04元，调减2022年度所得税费用103,417.72元。该会计政策变更对母公司报表无影响。 变动说明： 1.营业收入同比减少79.64亿元，降幅50.17%，主要原因包括：（1）大宗商品贸易收入同比减少83.72亿元，降 幅66.2%。为适应监管政策及行业环境变化，加强风险控制，公司对所属贸易子公司现代资源有限公司进行了业务调整，停止了该子公司毛利率低的大宗商品贸易业务，导致大宗商品贸易收入大幅下降。（2）高速公路通行费收入同比增加 4.05亿元。 公司营业总收入除以上营业收入外，还包括子公司岳阳巴陵农商行利息收入、手续费及佣金收入，营业总收入本期金额为84.67亿元，同比降幅48.29%，具体数据见第十节财务报告中合并利润表及报表附注。 2.经营活动产生的现金流量净额同比减少11.25亿元，降幅37.01%，主要原因是子公司大有期货经纪业务期货保证金存款增减变化导致经营活动产生的现金流量净额减少23.02亿元，该现金流量净额减少对公司可支配资金无影响，除 此之外，公司其他业务经营活动产生的现金流量净额同比增加11.77亿元。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是☑否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是☑否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用☑不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用☑不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 2,051,390,218.45 1,949,066,125.89 2,001,278,906.43 1,908,478,319.47 归属于上市公司股东的净利润 183,404,456.70 97,497,481.29 139,303,795.85 122,485,634.67 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 181,730,304.84 91,206,661.46 143,748,663.15 95,470,580.93 经营活动产生的现金流量净额 -197,338,981.53 -325,540,707.60 1,484,848,696.56 952,482,222.85 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是☑否 九、非经常性损益项目及金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 2023年金额 2022年金额 2021年金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,242,896.60 -86,117.51 2,204,316.46 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 12,501,934.85 5,141,351.34 9,518,847.61 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 4,853,566.92 -11,051,574.85 15,049,417.98 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,297,000.30 4,327,183.70 单独进行减值测试的应收款项减值准备