2024年银行业风险雷达图

2风0险24雷年达银图行业 ©2023毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威1 会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司—毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。 2024年2月 综述 2024年，从全球环境看，国际局势复杂多变，地缘冲突不断升级，全球经济增长动力不足，贸易增长略显乏力，整体压力持续积聚。从国内环境看，经济发展面临增速换挡与新旧动能切换，各行业风险特征快速变化；同时监管体系的重塑与金融供给侧改革的深化亦对商业银行带来新的挑战。伴随着金融对外开放进入下一阶段，国际市场波动、金融风险交叉传染、资本流动无序等风险日益突出，对金融机构提高自身治理与风险防范化解能力提出了更高要求。如何提升自身风险管理的能力、韧性与可持续性，抵御外部环境不确定性的影响，保持和提升自身盈利能力，成为银行机构普遍关注的课题。 新形势下，在银行机构重点管理的三大实质性风险中，新兴风险的涌现使操作风险的形态变得更为复杂多变，凸显其“非营利性”风险的属性，需要银行机构采用更为整合的风险管理框架，结合操作风险的成因与类型，采取针对性的管理措施；针对信用风险，银行机构在贷前、贷中、贷后的全流程管控基础上，关注数字化手段的应用，进一步加强对客户及行业的实质性风险的识别、评估与应对；在市场风险方面，面对利率汇率波动加剧，净息差和盈利水平下行的压力，银行机构应通过资产负债配置、投资组合及金融衍生工具等多种手段的运用，主动管理市场风险。 面对不断变化的内、外部风险，数字化转型是银行机构持续投资的领域，金融科技融入风险管理的不同应用场景，借助算法模型等进行数据分析和决策支持，尝试应用生成式人工智能，不断探索实现从主观到客观、从事后到事前、从被动到主动、从手工到系统的多重转变，以不断提升风险管理效果和效率，并对战略和规划落地产生影响。数字化转型在催生新业务、新产品、新的服务模式的同时，也带来传统风险的新变化，以及衍生的新兴风险，对银行机构在数字时代下的风险管理提出了更高的要求。银行保险机构应持续加强战略风险、创新业务合规性、流动性风险、网络安全、模型风险及外包风险等管理风险，在全面风险管理体系下落实更为主动的管理措施，以持续提升运营韧性。 风险上升风险不变风险下降 合规风险及声誉风险 声誉风险交叉风险 个人信息保护 反恐钱怖与融资金融消费者权益保护 会计政策变更与应用 资本管理办法 信金息融技科术技基应础用设施与网络安全与信息安全 数据治理 技术风险 外包风险模型与技术风险 宏监观管环风境险与 宏不观确经定济性环境 合规经营 操作风险流集动中性度和风险 数字货币 市账场簿风利险率和风银险行 地缘政治风险 气候及ESG相关风险 信用风险 业务连续性 案风件险风险与行为 流动性风险行业集中度 战略风险 利率风险 汇率风险 审慎监管 行为监管 系机统构重监要管性金融 预期信用损失模型信贷结构 金融欺诈 运营韧性 多头融资 区域集中度客户集中度 公司治理 并管表理管理及综合化子公司数字化转型 价格波动风险 行业竞争 金融“脱实向虚” 资产质量 过度融资 发展与可持续性 资本管理 中国银行业风险雷达图 外部风险 内部风险内部风险 外部风险 中国银行业重点风险清单 一级风险 二级风险风险趋势 风险表现及关注点 主及要管涉理及领业域务 险 外部风 风险来源 我们将中国银行机构面对的重点风险划分内部风险与外部风险，风险因素存在交织，涉及广泛的业务及管理领域。 宏观环境与监管风险 宏观经济环境不确定性 不变 在后疫情时代，全球经济呈现弱修复态势，市场环境不确定性虽有所缓解，银行机构经营依然面临挑战。国内经济恢复性增长的内生动力不足，财政货币政策传导受阻，亟待体制政策创新。在此环境下，银行机构盈利能力、资产规模、资产质量均受到影响，在强监管趋势下资本充足率继续提升。 宏观政策落实、战略发展规划与经营计划、信贷业务、金融市场业务 地缘政治风险 上升 中美博弈、俄乌冲突、巴以冲突等持续为全球经济带来不确定性的压力，许多国家因本国经济处于数十年来高位水平的通胀状态而收紧货币政策。同时包括美国在内的多个国家和地区的领导人选举也为国际形势进一步带来诸多不确定性。即便世界经济在疫情后展现出显著的韧性，但由于地区分化趋势扩大、区域经济复苏失衡等现实原因，未来全球经济增长前景依然不明朗。商业银行需密切关注地缘政治因素在全球化发展战略、资产负债配置、全面风险管理等领域带来的影响。 金融“脱实向虚” 上升 近期金融工作会议反复重申“金融支持经济高质量发展”的重要性，并针对“金融服务实体经济的质效不高”的问题，提出坚持深化金融供给侧结构性改革，要求贯彻落实新发展理念，以金融体系结构调整优化为重点，确保把服务实体经济放到更加突出的位置，瞄准期限错配、资本结构错位、资源投向错位等问题深化改革，促进经济和金融共生共荣。同时结合中小金融机构改革化险的背景，以及监管要求金融机构聚焦主责主业的期望，商业银行面临的改革挑战仍然艰巨。 险 外部风 审慎监管 上升 2023年3月，中共中央、国务院印发《党和国家机构改革方案》，改革方案中包含多项金融监管领域改革。同年5月，随着国家金融监督管理局总局正式挂牌，审慎监管领域迎来重大改革方案落地。中国人民银行专注于货币政策与宏观审慎监管，国家金融监督管理总局则承担着微观审慎监管与行为监管的职能，初步构建了审慎监管与行为监管分设的“双峰”监管框架。未来将对金融机构强化常态化、动态化监管，以及监督检查、监管问责等方面。 公司治理、所有业务 宏观环境与监管风险 行为监管 上升 中央金融工作会议提出“依法将所有金融活动全部纳入监管，全面强化机构监管、行为监管、功能监管、穿透式监管、持续监管”。2023年银行业监管新规频发，覆盖的机构类型、业务管理领域及监管深度均有强化。2023年12月份，国家金融监督管理总局发布《行政处罚裁量权实施办法》征求意见稿，“金融机构在5年内同一违规问题将遭受从重处罚”，监管机构对于屡查屡犯问题采取低容忍态度，商业银行未来面临的监管强度将进一步提升。 所有业务、内控合规管理 系统重要性金融机构监管 上升 2023年9月，中国人民银行、国家金融监督管理总局联合发布2023年度系统重要性银行名单，相较于2022年名单略有微调。同年10月《系统重要性保险公司评估办法》出台，我国系统重要性金融机构监管框架持续完善。11月27日，金融稳定理事会（FSB）发布2023年全球系统重要性银行名单，交通银行正式入选。此外，在我国《金融稳定法》发布征求意见稿的同时期，美国硅谷银行破产、瑞士银行信贷暴雷等事件为全球金融稳定再度笼罩上阴霾，加强对系统重要性金融机构监管，守住不发生系统性金融风险的底线，维护我国金融稳定依然是未来金融监管的工作重点。 资本管理、公司治理 气候及ESG相关风险 上升 自2020年“双碳”目标提出以来，我国进入“以降碳为重点战略方向、推动减污降碳协同增效”的新阶段。《绿色产业指导目录（2023年版）》（征求意见稿）于今年3月份发布，对全产业 链的绿色标准与范围进行修订。银行机构在投资决策、信贷管理、风险评估与管理、信息披露 等方面需全面考虑可持续投融资、碳市场、碳金融等领域出现的新挑战，确保金融体系的稳定性与韧性。于此同时，气候变化亦可能为商业银行带来潜在商业机会，如通过提供更多气候友好型产品，提升市场优势和口碑，进而提升竞争力。 信贷业务、金融市场业务 外部 风险 合规风险及声誉风险 交叉风险 上升 截至2023年末，资管新规已正式落地两年，监管机构持续通过乱象整治与问题通报等方式巩固深化整治成果，在压缩影子银行和交叉金融业务取得了阶段性成果，一定程度遏制了资金空转、脱实向虚的乱象。但近期大型企业集团的风险事件暴露出金融风险与非金融风险交叉，以及跨区域、跨市场、跨业务交叉等特征，市场风险与信用风险和流动性风险之间亦相互交织，交叉传染性应成为银行机构风险管理的重点 信贷业务、金融市场业务、资产管理业务同业业务、表外业务 金融消费者权益保护 上升 自国家金融监督管理总局成立后，监管机构对于金融消费者权益保护的重视程度升至新高度，2023年发布的1号令《关于金融消费者反映事项办理工作安排的公告》再次重申了对于金融消费者投诉事项的管理机制，并要求各金融机构严格按照投诉处理要求，妥善处理与金融消费者的矛盾纠纷，杜绝侵害金融消费者合法权益的违法违规行为。银行机构需关注金融消费者权益保护体系的建设、加大消费者保护宣传教育的力度，加强人员培训与专业能力考核、及时准确地披露产品信息、完善消费者的投诉受理和纠纷解决机制等，确保消费者的合法权益得到维护 零售业务、网络金融业务 声誉风险 不变 2023下半年，关于消费者信用卡被盗刷、银行交易系统无法正常使用、“存款变理财”等负面舆情时有发生，如银行机构应对不及时或处理不恰当将导致负面舆情不断传播，引发声誉风险。 银行机构应持续完善声誉风险管理体系与监测预警机制，提高声誉风险管理的主动性，防范减少声誉风险事件的发生 风险管理 反洗钱和反恐怖融资 不变 2023下半年，监管机构对于银行业反洗钱领域依旧保持着强监管态势，开出多张大额罚单，处罚力度仍不减。2024年，随着即将迎来的金融行动特别工作组（FATF）第五轮国际反洗钱互评估，监管机构对于反洗钱工作的重视程度也将有所提高。对于银行机构来说，仍应从客户身份识别、客户身份资料及交易记录保存、大额及可疑交易监测三方面出发，确立明确的洗钱风险管理组织架构及职责分工，完善升级反洗钱监测系统，防范洗钱风险和恐怖主义融资的发生 反洗钱管理 外部 风险 合规风险及声誉风险 资本管理办法 上升 2023年11月，国家金融监督管理总局对外发布《商业银行资本管理办法》，修订后的“资本新规”已于2024年1月1日起正式实施，这也标志着巴塞尔协议III最终版在中国的全面落地。“资本新规”构建了差异化资本监管体系，按照银行规模、业务复杂程度，将银行划分为三档，分别匹配不同的资本监管方案；在风险管理、风险加权资产计量规则、监督检查规定、信息披露标准与内容等方面做出了调整。 风险管理、资本管理 个人信息保护 上升 近期，个人信息保护领域的监管要求持续强化。2023年2月，国家互联网信息办公室发布《个人信息出境标准合同办法》，对《个人信息保护法》中涉及个人信息出境流动的基础性规定做出进一步落实。考虑到银行机构个人信息海量化、应用场景多元化、泄露途径多样化等实务特点，仍需关注相关风险并持续完善个人信息保护体系。 个人信息保护 会计政策变更与应用 不变 在近年来我国持续深入推进数字中国建设的大环境下，财政部于2023年8月22日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，2024年1月1日起正式施行，数据资源将可以以无形资产或存货的形式被确认为资产。该规定明确了适用范围、数据资源会计处理适用的准则和列示及披露要求。银行机构需加快建立数据资产管理机制，通过有效途径确认数据资产标准，建立数据资产管理机制，确保数据的合规性、安全性和可靠性。 财务会计管理 合规经营 上升 近年来，监管机构持续加码，银行机构合规成本不断攀升。银行机构除应对增量新规的挑战，还面临监管复杂性、监管广度和监管强度提升带来的综合性影响，以及问题整改、问责落实等领域的资源投入挑战。 所有业务、内控合规管理 风险 外部 技术风险 信息技术基础设施与金融科技应用 不变 在我国数据金融快速发展的同时，IT基础设施建设需做好相应支撑，建构集约高效的基础设施，为数字金融治理体系的持续提升提供可靠、高效、节约的底层基础，这一工作目标在长期依旧保持不变。银行机构应关注在信息网络、大数据等方面的资源投入，将5G技术、云计算技术等融入到业务运营与合规管理等方面，关注顶层设计与基