数字化议项：2024年税务合规和财务部门领导该如何准备

2023年调查报告 税法数字定化财转务型报报告 澳大利亚、印度、日本、中东和北非以及东南亚 PARTTWO 数和字财化务议部项门：领2导02该4年如税何务准合备规 前言 本人欣然向各位介绍我司2023年首个税务合规和法定报告数字化转型调查报告。税务合规和法定报告专业人员正面临各种压力，而应对压力则需要适应力和创新力。 根据过往经验，诸如提升效率、提升价值、确保适时合规等传统意义上的期望，都会推动更多使用技术工具。而当下监管环境不断变化，全球经济风云变幻，更进一步拓宽了创新空间。 数字化转型正是这一演变的核心所在。数字化转型包括利用数字技术的进步，在组织的战略、流程和技术方面作出深刻转变。 数字化转型可以归纳为自动化流程和集成工具，利用内容驱动类专业知识，并配合人工智能和机器人等尖端技术。企业的专业人士可借助数字化转型打破人工流程的限制，使效率和灵活性达到新层次。 鉴于全球范围内对实时数据的巨大需求，这促使决策者加快数字化策略的实施步伐。某些组织甚至力求打造优于政府、金融监管机构和税务机构的技术能力。除了合规之外，具有开拓精神的企业决策者正力图突破税务技术的极限。 在此背景下，2023年税务合规和法定报告数字化转型调查报告系列内容将展示税务合规和法定报告专业人士拥抱数字化变革的历程，为企业提供宝贵的内容资源。 报告调查结果将提供当前实践、方案和未来12个月优先事项等相关的宝贵见解。上述专业人士将推动税务技术路线图的创建，开创具有透明度的行业未来。该类数字化转型将带来诸多益处，包括成就更紧密的监管关系、打造更高的品牌声誉等。 CarlOlson 提案部门副总裁 汤森路透-亚洲和新兴市场 2PARTTWO:数字化议项：2024年税务合规和财务部门领导该如何准备 目录 前言2 目录3 引言4 研究方法 和人口统计资料5 数字化议项：2024年税务合规和财务部门领导该如何准备6 数字化转型抱负和战略7 数字化转型方面的投入7 数字化路线图8 未来愿景9 把握机会10 前瞻性评估10 结论11 汤森路透ThomsonReuters简介11 PARTTWO:数字化议项：2024年税务合规和财务部门领导该如何准备3 引言 随着全球经济不断发展，税务合规和法定报告职能面临着前所未有的挑战和机遇。新冠疫情加速了企业适应变化和谋求创新的需求，而监管机构对透明度和数据质量的要求也日益严格。财税领导如何为其职能的未来趋势做好准备？他们将部署哪些策略？ 作为税务合规和法定报告数字化转型(DX)系列报告的开篇，我们发布了第一部分：驱动财税领域技术应用的宏观趋势。 第一部分分析了推动技术采用的各种因素，例如不断发展的宏观经济、与监管机构之间关系的不断变化以及财税工作的日益集中化。还探讨了企业决策者对税务技术的看法和态度，以及他们如何评价其价值和未来适应性。第一部分为在第二部分更深入地探讨数字化转型抱负和财税职能战略奠定了基础。 第二部分，数字化议项：2024年税务合规和财务部门领导该如何准备透露了企业决策者计划在未来12个月内分配的技术投资水平。该报告还阐述了关于数字化转型议项的各种计划，例如改进现有系统、实施新解决方案等。还分享了决策者的五年计划和宏伟目标，以及影响其选择和重点工作的各种因素。最后，第二部分的调查结果强调了税务透明的重要性，以及技术如何在复杂多变的环境中促进提高税务透明度。 本报告为希望拥抱数字化转型并为其组织带来好处的财税领导者提供了见解和指导。 4PARTTWO:数字化议项：2024年税务合规和财务部门领导该如何准备 研和究人方口法统计资料 和6月进行。 2得0出23定年量税分务析合见规解和。法该定调报查告由数iR字es化ea转rc型h调Se查rv报ice告s代根表据对Th6o5m0s名on专R业eu人te士rs开在展2的02调3研年结5果月 名税务专业人士 650 2日0本% 所沙代特表阿地拉区伯包王括国、：巴科林威、特约、旦阿、 澳2大0利%亚 2印0度%中东和北非 曼、卡塔尔和阿联酋 所马国和来越西南地亚、区菲包律括宾：、印新度加尼坡西、亚泰、 20% 2东0南%亚 INDUSTRYSECTORS 1金3融%服务 1制1造%业 7化%妆品 7家%电电器 5新%能源 6通%讯 收入 26% 36% 3亿美元以下 31亿0亿美美元元以以上下， 1石1油%和矿产 8零%售 8机%械制造 7文%娱 6汽%车 6医%药 5其%他 33%10亿美元或以上 5%家族企业 决策者 40% 参活与动者包在括调：查问卷主题所涉专业活动中发挥着重要或主导作用。这类 影响者 60% •企业税务合规和报告； •环或境企、业社社会会和责治任理((CESSRG))； •内部税务咨询； •财税技术的实施； •法定报告； •事务管理； •间接税合规和报告。 PARTTWO:数字化议项：2024年税务合规和财务部门领导该如何准备5 PARTTWO 数年字税化务议合项规：和2财024务何部准门备领导该如 数字化转型抱负和战略 数字化转型方面的投入 技术方面的预期支出揭晓 数字化转型永无止境。部署于组织内部和云端的企业技术基础设施需要不断予以维护。从软件更新到定制升级、托管和实施，技术的发展日新月异（而且本应如此）。这可能需要支付订阅费用、改用其他技术、培训和开发或聘用新IT人员。 调查中，我们曾向决策者询问未来12个月的技术投入计划。有许多用例与税务合规和法定报告有所关联。因此，技术方面的投入得以持续增长也就不足为奇了。 近七成受访者(67%)表示，其技术方面的开支增幅将达到10%或以上，但低于50%。归为这一类别的决策者对待技术实施的态度可能会更加谨慎。或者，未来一年技术升级方面的需求可能会减少。 受访者中，17%预计其投入将大幅增加50%以上。在技术投入方面投入如此之大，表明部分决策者对于数字化转型项目的高度重视。 调查中，我们还针对美国经济状况及对技术预算的影响二者之间的关系进行问询。大多数(74%)表示，如果美国经济出现衰退，其技术预算将会相应增加。或许这也表明，如果经济下滑，风险可能加大，合规压力也会不断加大。 业务增长和扩张的需求以及日益严格的监管审查，催生了数字化转型方面的投资需求。企业认识到该等因素，并加大投入力度作为回应。 未来12个月内，大多数决策者(84%)在税务技术相关的开支将增加10%或以上。 近四分之三的决策者(74%)认为，美国经济衰退将导致加大技术开支相关的预算。 图8 在未来12个月中，您预计贵组织在财税相关 图9 的数字化转型项目上的支出将…… 大幅增加（超过50%） 如果美国正式进入衰退期，对您的财税运营将 会有何影响？（ 多选） 17% 适度增加（10%或以上， 技术投资支出的预算将增加 促使我们加强/扩大集中化促使我们或减税少务财部务门团的队人和员/ 促使我们或增税加务财部务门团的队人和员/ 74% 15% 37% 67% 但低于50%） 基本不变（支出增加不到9%） 29% 13% 不确定 2% 基础：“决策者调查”的受访者（257人） 来源：ThomsonReuters PARTTWO:数字化议项：2024年税务合规和财务部门领导该如何准备7 数字化转型抱负和战略 数字化路线图 多项计划已提上日程 对于所在组织未来一年内将针对何种技术进行投入，高管将提前进行规划。通常，他们会以数字路线图的形式正式制定相关规划。其中包括新技术投资、推广以及对全公司战略有所助益的项目等功能/特征。 参与调研的决策者选择何种技术作为未来发展路线图的重点。虽然所选择的功能多种多样，但最常见的是针对全新专用技术方面的投入。 超过五分之三的受访者(62%)有意在具有应用程序接口功能的专用税务技术方面进行投入。近三分之一的决策者(30%)已将企业内部税务技术列入路线图。同样比例的人员(30%)计划对其本地ERP系统进行升级。上述调研结果表明，开展税务运营转型以实现成本节约和实时数据这一趋势日益明显。 此外，超过四分之一的决策者(26%)预计，其税务团队将经历部分或完全重组。这样做的目的有两个：一是降低运营成本，二是对税务部门重新规划，使其专注于能够提供更高价值的活动。这反映出税务部门正从运营职能向更具战略性的职能进行转变。 超过五分之三的决策者(62%)表示，在其财税相关路线图中，将对专用税务技术有所投入。 明年，云端技术应用率将有所上升。五分之二的决策者(40%)表示，其数字路线图中会将本地部署软件向云端替代方案迁移。 不足三分之一者(28%)将尝试采用智能技术、自动化和生成式人工智能。 图您未10来的税务数字化路线图有哪些重点？（多选） 投资具有API功能的新型专用税务技术 从本地税务软件转向云技术 构建内部税务技术升级原生ERP 尝试新（兴从的技智术能提技供术商、处自购动买化或和内生部成构式建A）I 62% 40% 30% 30% 28% 更高价值的活动 基础：“决策者调查”的受访者（257人） 重或组对（税部务分部或门全重部新）规税划务，团使队其以降低运营成本供， 26% 来源：ThomsonReuters 8PARTTWO:数字化议项：2024年税务合规和财务部门领导该如何准备 数字化转型抱负和战略 未来愿景 缺乏远大的数字化转型五年计划 参与调研的税务合规和法定报告职能的决策者中，大多数人并没有远大的规划。尽管人们普遍认识到，技术可以证实其存在成本节约之外的更多价值，但59%的人最高要求是保持充分合规即可。 仅有不足三分之一的决策者(32%)希望所在组织尽可能实现自动化和集中化。如果技术能够为组织提供未来保障，那么具有最远大抱负的公司将具有最强的复原力。 大多数决策者无意执行远大的数字化转型计划。近五分之三的人(59%)认为，运营工作只需符合规定且能维护公司声誉即感到满意。 近三分之一(32%)希望所属部门尽可能自动化和集中化。 图在数11字化支持和转型方面，您希望贵组织的财税部门在五年后达到何种水平？ 9% 尽执可行能每实一现个自流动程化并和报集告中结化果，—仅利在用必技要术时才10战0%略准性确地地 32% 59% 叠用人类特有的洞察和知识。 在运数营字工化作转足型以方满面足有合所规改要进求，并但维仍护未公达司到声领誉先。水平—没我有们变通化过数—字我化们转目型前所的要情实况现很的好目，或标者极已限经。达到了 基础：“决策者调查”的受访者（257人） 来源：ThomsonReuters PARTTWO:数字化议项：2024年税务合规和财务部门领导该如何准备9 图贵组12织的财税部门和/或集中服务部门在未来12-24个月内最有可能抓住的机会是什么？ 9% 14% 49% 27% 在税务透明和报告方面打造领军地位 结合人才与技术，提高部门的应变能力 运用数据和见解为企业增加更多收入/节省成本在ESG和CSR财税举措方面成为企业领导者 基础：“决策者调查”的受访者（257人） 来源：ThomsonReuters 把握机会 前瞻性评估 税收透明占主导地位 全球范围内推动税务透明化，是参与调研的决策者最关心的问题。未来12-14个月，财税部门可在众多方面把握相关机会。然而，近半数参与者(49%)主要致力于在税务透明和报告方面打造领军地位。 多个行业都面临着吸引和留住人才的挑战。近三分之一的决策者(27%)将结合人才和技术，提高部门的应变能力。 近一半(49%)受访者将最有可能把握机会，在税务透明度方面打造领军地位。 27%的决策者在“结合人才和技术因素，使所属部门更具韧性”方面最有共鸣。 10PARTTWO:数字化议项：2024年税务合规和财务部门领导该如何准备 结论 随着财税部门面临来自监管机构、利益相关者、股东和客户与日俱增的压力和期望，他们需要设法在不断变化的环境中不断适应并谋求发展。我们的调查结果显示，决策者正优先关注税务透明和报告，以及通过人才