恒益控股中期报告 2023

公司资料 2 管理层讨论及分析 3 企业管治及其他资料 8 简明综合损益及其他全面收益表 11 简明综合全面收益表 12 简明综合财务状况表 13 简明综合权益变动表 15 简明综合现金流量表 16 简明综合财务报表附注 17 目录 董事会 执行董事 冼国持先生 何志远先生（于二零二三年十月十二日辞任） 独立非执行董事梁福顺先生（主席）张俊文先生 罗智鸿先生 刘思成先生（于二零二三年十一月十四日获委任）麦雪雯女士（于二零二三年十一月十四日获委任） 审核委员会 罗智鸿先生（主席）张俊文先生 梁福顺先生刘思成先生麦雪雯女士 薪酬委员会 罗智鸿先生（主席）张俊文先生 梁福顺先生刘思成先生麦雪雯女士 提名委员会 张俊文先生（主席）罗智鸿先生 梁福顺先生刘思成先生麦雪雯女士 公司秘书 徐文龙先生 授权代表（就上市规则而言） 冼国持先生徐文龙先生 公司资料 总部及香港主要营业地点 香港九龙油塘茶果岭道610号 生利工业中心606室 注册办事处 CricketSquare,HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 开曼群岛主要股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare,HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 核数师 罗申美会计师事务所 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司星展银行（香港）有限公司中国银行惠州沥林支行 中国农业银行惠州沥林支行 股份代号 1894 公司网址 http://www.hy-engineering.com 恒益控股有限公司二零二三年中期报告2 管理层讨论及分析 业务回顾 于报告期内，本集团持续经营业务所产生收入约为85.0百万港元，较同期的111.4百万港元减少约23.7%，原因为于项目的设计及早期阶段经客户证明的收益较少。 于二零二三年九月三十日，本集团就提供钢铁及金属工程服务已取得合约总额约为316.5百万港元（二零二三年三月三十一日：243.5百万港元）。 展望 期内，本集团主要于香港从事提供钢铁及金属工程服务。展望未来，董事认为由于全球经济不稳定及劳工成本上涨，未来几年本集团业务仍将面临挑战。尽管如此，董事相信由于土地供应增加及政府大力承诺改善公营房屋供应，建筑业务前景仍然乐观。 财务回顾 来自持续经营业务的收益 于报告期内，本集团来自持续经营业务的整体收益由约111.4百万港元减少至约85.0百万港元，较二零二二年同期减少约26.4百万港元或约23.7%。 提供钢铁及金属工程服务的收益由截至二零二二年九月三十日止六个月约96.5百万港元减少约32.5百万港元或约33.7%至报告期约64.0百万港元，原因为于项目的设计及早期阶段经客户证明的收益较少所致。 销售钢铁及金属产品的收益由截至二零二二年九月三十日止六个月约14.9百万港元增加约6.1百万港元或约40.9%至报告期约21.0百万港元。 来自持续经营业务的直接成本 本集团来自持续经营业务的直接成本主要包括直接材料成本、直接劳工成本、安装服务费及其他成本。 于报告期内，本集团来自持续经营业务的直接成本约为73.2百万港元，较二零二二年同期的直接成本约95.0百万港元减少约21.7百万港元或约22.9%。有关减少乃主要由于材料成本及直接劳工成本减少所致。 3恒益控股有限公司二零二三年中期报告 管理层讨论及分析 来自持续经营业务的毛利及毛利率 于报告期内，本集团来自持续经营业务的毛利由约16.4百万港元减少至约11.8百万港元，较二零二二年同期减少约4.6百万港元或约28.2%。毛利率由截至二零二二年九月三十日止六个月约14.8%下跌至报告期约13.9%。 报告期内毛利轻微下跌，乃主要由于销售钢铁及金属产品的毛利率较提供钢铁及金属工程服务为低。 来自持续经营业务的其他收入以及其他收益及亏损 来自持续经营业务的其他收入以及其他收益及亏损由截至二零二二年九月三十日止六个月约3.2百万港元增加至报告期约6.4百万港元。增加乃主要由于收回有关事故交易的亏损6.3百万港元（截至二零二二年九月三十日止六个月：无），惟被同期收取一次性政府补助3.1百万港元抵销。 来自持续经营业务的行政开支 于报告期内，来自持续经营业务的行政开支由约11.5百万港元减少至约10.6百万港元，较二零二二年同期减少约0.9百万港元或约8.2%。行政开支减少乃主要由于报告期内专业费用减少。 来自持续经营业务的本公司拥有人应占溢利 由于上文所述，报告期内本公司拥有人应占溢利约为6.6百万港元，较同期来自持续经营业务的本公司拥有人应占溢利约6.9百万港元减少约0.3百万港元。 资产负债率 于二零二三年九月三十日，本集团的资产负债率（按相关期间末的计息债务总额除以本公司拥有人应占总权益再乘以 100%计算）约为0%（二零二三年三月三十一日：约2.2%）。 流动资金、财务状况及资本架构 于二零二三年九月三十日，本集团的资本架构包括权益约175.3百万港元（二零二三年三月三十一日：约170.0百万港元）及概无银行借贷（二零二三年三月三十一日：约3.7百万港元）。 本集团于报告期内维持稳健的财务状况。于二零二三年九月三十日，本集团的银行结余及现金总额约为68.1百万港元 （二零二三年三月三十一日：约79.4百万港元）。于二零二三年九月三十日，本集团的流动资产净值约为149.3百万港元，较于二零二三年三月三十一日约148.5百万港元增加约0.8百万港元。 恒益控股有限公司二零二三年中期报告4 管理层讨论及分析 外汇风险 本集团赚取的收益主要以港元（“港元”）计值，而产生的成本则以人民币（“人民币”）及港元计值。本集团因其中国核心业务所产生的港元与人民币之间波动而面临外汇风险。为尽量减低该两种货币之间兑换所产生的外汇风险，本集团一般以该两种货币持有足以应付本集团三至四个月经营现金流量需求的现金结余。于报告期内，本集团概无因货币汇率波动而导致其营运或流动资金受到任何重大影响，亦无采纳任何货币对冲政策或任何对冲工具。本集团将继续监察外汇风险并会在有需要时考虑对冲重大外汇风险。 重大投资或资本资产的未来计划 本公司日期为二零一八年九月二十八日的招股章程（“招股章程”），以及本公告“所得款项用途”一节所披露者外，于本公告日期，本集团并无其他重大投资或资本资产计划。 资本开支及承担 于报告期内，本集团投资约7.0百万港元以购买物业、厂房及设备。 于二零二三年九月三十日，本集团就收购若干厂房及设备而于简明综合财务报表中列作已订约但未拨备之开支总额约为0.2百万港元（二零二三年三月三十一日：约0.4百万港元）。 集团资产抵押 于二零二三年九月三十日，概无集团资产抵押。于二零二三年三月三十一日，本集团主要管理人员人寿保险保单投资的价值约为5.5百万港元，其已抵押予银行，以取得授予本集团的一般融资。 诉讼、申索及不合规 于二零二三年九月三十日，本集团并无卷入涉及对我们的业务、经营业绩或财务状况或本公司造成重大不利影响的申索或诉讼。 或然负债 于二零二三年九月三十日，本集团概无任何重大或然负债（二零二三年三月三十一日：无）。 中期股息 董事会不建议就报告期宣派中期股息（截至二零二二年九月三十日止六个月：无）。 5恒益控股有限公司二零二三年中期报告 管理层讨论及分析 雇员及薪酬政策 截至二零二三年九月三十日，本集团雇用共244名全职雇员，其中125名位于香港，余下雇员均位于中国。雇员的薪酬待遇根据其资历、职位及经验厘定。本集团已设计年度审阅制度，以评估其雇员表现，构成其作出有关加薪、花红及晋升决定的基础。 所得款项用途 本公司于上市后透过全球发售已募集所得款项总额约161.5百万港元。经扣除上市开支后，所得款项净额约为130.0百万港元。有关所得款项净额拟按本公司日期为二零一八年九月二十八日的招股章程（“招股章程”）“未来计划及所得款项用途”一节所披露的相同方法及相同比例应用，下表载列建议应用方式及使用状况。 于二零二三年九月三十日，全球发售的所得款项净额的用途如下： 计划 于二零二三年三月三十一日 已使用的所得款项净额 于截至 二零二三年九月三十日 止期间已使用的 所得款项净额 于二零二三年九月三十日已使用的 所得款项净额 未使用 估计时间表 （千港元） （千港元） （千港元） （千港元） （千港元） （附注） 采购机器置换及提升本集团产能 51,200 17,303 1,764 19,067 32,133 二零二三年至二零二四年 扩充本集团于香港及中国的劳工队伍 33,700 31,639 2,061 33,700 — 已悉数动用 翻新及重新设计本集团 现有生产设施 24,100 903 118 1,021 23,079 二零二三年至二零二四年 购买货车 5,000 2,853 — 2,853 2,147 二零二三年至二零二四年 升级本集团信息科技 系统及设备 3,500 3,500 — 3,500 — 已悉数动用 一般营运资金 12,500 12,500 — 12,500 — 已悉数动用 130,000 68,698 3,825 72,523 57,477 附注：动用余下所得款项之估计时间表，乃根据本集团对未来市况的最佳估计而作出，并可因当前市况及未来发展而有所变动。 恒益控股有限公司二零二三年中期报告6 管理层讨论及分析 于二零二三年九月三十日，本集团并未如计划般动用所得款项作(a)扩充本集团于香港及中国的劳工队伍；及(b)翻新及重新设计本集团的现有生产设施。延迟动用所得款项乃由于2019新型冠状病毒大流行已大幅影响建筑时间及成本。 本集团将继续根据招股章程“未来计划及所得款项用途”一节的披露，应用所得款项净额。于二零二三年九月三十日，未动用所得款项净额已存入在香港和中国的持牌银行。 购股权计划 为确认合资格参与者曾经或可能对本集团作出的贡献，鼓励合资格参与者提升表现及效率以使本集团受惠，并吸引及挽留其贡献会、将来或预期会使本集团受益的合资格参与者或与彼等另行维持持续的业务关系，本公司已于二零一八年九月十九日有条件采纳购股权计划（已于上市后成为无条件）（“购股权计划”）。 购股权计划的主要条款概要已于二零二二╱二三年年报第26至28页中披露。购股权于报告期的变动如下： 承授人类别 授出日期 可行使期间 每股行使价 授出 于二零二三年三月三十一日 注销 失效 于二零二三年九月三十日 （港元） 董事、高级管理层及其他雇员 二零一九年一月十一日 二零二二年一月十一日至二零二四年一月十日 1.53 4,400,000 3,530,000 (1,025,000) (225,000) 2,280,000 二零二三年一月十一日至二零二四年一月十日 1.53 4,400,000 3,530,000 (1,025,000) (225,000) 2,280,000 7恒益控股有限公司二零二三年中期报告 企业管治及其他资料 董事及最高行政人员于股份、相关股份及债权证中的权益及淡仓 于二零二三年九月三十日，董事及本公司最高行政人员于本公司或其任何相联法团（定义见证券及期货条例第XV部）的股份、相关股份及债权证中，拥有须根据证券及期货条例第XV部第7及8分部知会本公司及香港联合交易所有限公司 （“联交所”）的权益或淡仓（包括根据证券及期货条例有关条文彼等被当作或被视为拥有的权益或淡仓），或根据证券及期货条例第352条须登记于该条所指登记册内的权益或淡仓，或根据联交所证券上市规则（“上市规则”）附录十所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则（“标准守则”）须知会本公司及联交所的权益或淡仓如下：