恒益控股中期报告 2022

2022 中期报告 目录 公司资料 2 管理层讨论及分析 3 企业管治及其他资料 9 简明综合损益及其他全面收益表 12 简明综合全面收益表 13 简明综合财务状况表 14 简明综合权益变动表 16 简明综合现金流量表 17 简明综合财务报表附注 18 公司资料 董事会 执行董事 冼国持先生（行政总裁） （于二零二二年十月二十一日获委任为主席，于二零二三年一月十八日不再担任主席） 何志远先生（于二零二三年一月十八日获委任）李沛新先生（于二零二一年五月五日暂停职务， 于二零二二年九月十四日辞任） 刘丽菁女士（于二零二一年五月五日暂停职务，于二零二二年九月十四日辞任） 李嘉豪先生（于二零二一年五月五日暂停职务，于二零二二年九月十四日辞任） 非执行董事 李嘉俊先生（于二零二二年十月二十一日辞任） 独立非执行董事欧阳伟基先生谢嘉政先生 张俊文先生 梁福顺先生（主席） （于二零二三年一月十八日获委任为主席） 审核委员会 谢嘉政先生（主席）欧阳伟基先生 张俊文先生 薪酬委员会 欧阳伟基先生（主席）张俊文先生 谢嘉政先生 提名委员会 张俊文先生（主席）欧阳伟基先生 谢嘉政先生 公司秘书 徐文龙先生 授权代表（就上市规则而言） 冼国持先生徐文龙先生 总部及香港主要营业地点 香港九龙油塘四山街18–20号油塘工业大厦4座地下高层B室 注册办事处 CricketSquare,HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 开曼群岛主要股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare,HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 皇后大道东183号合和中心54楼 核数师 罗申美会计师事务所 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司星展银行（香港）有限公司中国银行惠州沥林支行 中国农业银行惠州沥林支行 股份代号 1894 公司网址 http://www.hy-engineering.com 2 恒益控股有限公司二零二二年中期报告 3 管理层讨论及分析 恒益控股有限公司（“本公司”，连同其附属公司统称为“本集团”或“我们”）主要于香港以“恒益”品牌，提供钢铁及金属工程服务，范围涵盖建筑项目设计、制造、供应及安装钢铁及金属产品。 业务回顾 展望 尽管有2019新型冠状病毒大流行，香港建筑业前景依然明朗，并应受惠于香港政府针对房屋问题采取的坚定立场。鉴于香港政府的房屋及基建刺激计划，本集团将于未来数年专注于香港的建筑业务。诚如施政报告所述，香港政府致力透过在未来五年大幅增加整体公共房屋建屋量约50%至158,000个以解决房屋问题。行政长官致力透过推出先导计划鼓励私人发展商参与资助出售单位发展，进一步增加部分公共房屋供应，以及加速造地及长远创建土地储备。所有该等政府政策及策略均为建筑业的利好信号。因此，预期对钢铁及金属产品、钢闸、闸门及防火级门的需求将会增加，因为该等产品是新楼宇的重要组成部分。由于本集团主要专注于公共租住房屋行业的钢铁及金属工程服务，香港政府的有关政策及决定将对本集团有利，并为本集团专注发展核心业务带来莫大鼓舞。 然而，熟练工人短缺、建筑成本高昂及竞争日多仍将是建筑业的主要挑战。因此，成本控制及新建筑技术将是成功的关键。本集团将维持创索尼，并致力保持于香港的地位。 本集团的表现 报告期内的整体经营环境仍然艰难，成本上涨及建筑进度延迟均对本集团的业务表现构成负面影响。因此，尽管收益维持稳定，录得总收益约111.4百万港元（截至二零二一年九月三十日止六个月：109.7百万港元），本公司股东应占纯利由二零二一年约14.5百万港元减少约8.1百万港元至二零二二年约6.4百万港元，主要由于经营成本上涨及接纳销售溢利率较低的钢铁及金属项目所致。管理层将继续致力于成本管理及提升生产力，从而令本集团做好准备，把握日后机遇。在行政长官二零二二年施政报告（“施政报告”）中，香港政府（“香港政府”）建议多项政策促进经济发展，如加快兴建公共房屋及发展北部都会区，为建造业及本集团提供良机。虽然我们对业务前景抱持乐观态度，管理层将在面对业务环境波动时保持审慎。 恒益控股有限公司二零二二年中期报告 管理层讨论及分析 财务回顾 收益 于报告期内，本集团的整体收益由约109.7百万港元增加至约111.4百万港元，较二零二一年相应期间增加约1.7百万港元或约1.6%。 提供钢铁及金属工程服务的收益由截至二零二一年九月三十日止六个月约99.9百万港元减少约3.4百万港元或约3.4%至报告期约96.5百万港元。 销售钢铁及金属产品的收益由截至二零二一年九月三十日止六个月约9.8百万港元增加约5.1百万港元或约52.0%至报告期约14.9百万港元。 直接成本 本集团的直接成本主要包括直接材料成本、直接劳工成本、安装服务费及其他成本。 于报告期内，本集团的直接成本约为95.0百万港元，较二零二一年相应期间的直接成本约82.2百万港元增加约12.8百万港元或约15.5%。有关增加乃主要由于材料成本及直接劳工成本增加所致。 毛利及毛利率 于报告期内，本集团的毛利由约27.4百万港元减少至约16.4百万港元，较二零二一年相应期间减少约11.6百万港元或约40.0%。毛利率由截至二零二一年九月三十日止六个月约25.0%下跌至报告期约14.8%。于报告期的毛利减少乃主要由于：（i）于报告期内，建筑项目因疫情而长期延误，导致劳工短缺及延迟由中华人民共和国（“中国”）运送建筑材料至香港等问题，建筑项目的进度因而受到影响，其影响了我们的计划工作及生产进度，以及使本集团接受溢利率较低的订单以应对艰难时期；及（ii）因防疫措施导致跨境运输成本大幅增加。 其他收入以及其他收益及亏损 报告期的其他收入以及其他收益及亏损主要包括于报告期内所收取由香港特区政府设立的“防疫抗疫基金”下的“二零二二年保就业计划”授出的补贴3.3百万港元。 相应期间的其他收入主要包括收回有关事故交易的亏损3.0百万港元。 4 恒益控股有限公司二零二二年中期报告 5 管理层讨论及分析 行政开支 于报告期内，行政开支由约13.8百万港元减少至约12.3百万港元，较二零二一年相应期间减少约1.5百万港元或约10.8%。行政开支减少乃主要由于中国办事处的营运成本减少所致。 所得税开支 报告期内的所得税开支约为1.2百万港元（截至二零二一年九月三十日止六个月：约2.4百万港元）。 本公司拥有人应占溢利 由于上文所述，报告期内本公司拥有人应占溢利约为6.4百万港元，较截至二零二一年九月三十日止六个月的本公司拥有人应占溢利约14.5百万港元减少约8.1百万港元。 资产负债率 于二零二二年九月三十日，本集团的资产负债率（按相关期间末的计息债务总额除以本公司拥有人应占总权益再乘以 100%计算）约为2.0%（二零二二年三月三十一日：约2.2%）。 流动资金、财务状况及资本架构 于二零二二年九月三十日，本集团的资本架构包括股本约165百万港元（二零二二年三月三十一日：约162百万港元）及银行借贷3.9百万港元（二零二二年三月三十一日：4.0百万港元），详述于下文“借贷”一段。 本集团于报告期内维持稳健的财务状况。于二零二二年九月三十日，本集团的银行结余及现金总额约为59.7百万港元 （二零二二年三月三十一日：约54.9百万港元）。于二零二二年九月三十日，本集团的流动资产净值约为143.7百万港元，较于二零二二年三月三十一日约38.0百万港元增加约5.7百万港元。 借贷 本集团债务融资的主要来源主要为银行借贷。于二零二二年九月三十日，本集团的银行借贷约为4.1百万港元（二零二二年三月三十一日：4.0百万港元）。 于报告期内，恒益卷闸已违反有关本集团债务资产比率规定的若干财务契诺条款，其构成银行与银行借贷总额约3,850,000港元（二零二二年三月三十一日：3,960,000港元）有关的提早偿还选择权。银行并无要求提早偿还银行借贷。尽管上文所述，本公司董事认为有足够的替代融资来源可确保本集团的持续经营不受威胁。银行借贷按香港银行同业拆息（“香港银行同业拆息”）加0.8%年利率（二零二二年三月三十一日：香港银行同业拆息加0.8%年利率）的浮动利率计息。 恒益控股有限公司二零二二年中期报告 管理层讨论及分析 外汇风险 本集团赚取的收益主要以港元（“港元”）计值，而产生的成本则以人民币（“人民币”）及港元计值。本集团因其中国核心业务所产生的港元与人民币之间波动而面临外汇风险。为尽量减低该两种货币之间的外汇风险，本集团一般以该两种货币持有足以应付本集团三至四个月经营现金流量需求的现金结余。于报告期内，本集团概无因货币汇率波动而导致其营运或流动资金受到任何重大影响，亦无采纳任何货币对冲政策或任何对冲工具。本集团将继续监察外汇风险并会在有需要时考虑对冲重大外汇风险。 重大投资或资本资产的未来计划 除本公司日期为二零一八年九月二十八日的招股章程，以及本公司截至本报告日期所作出的公告所披露者外，于二零二二年九月三十日，本集团并无其他重大投资或资本资产计划。 资本开支及承担 于报告期内，本集团投资约0.9百万港元以购买物业、厂房及设备。 于二零二二年九月三十日，本集团概无就收购若干厂房及设备而于综合财务报表中列作已订约但未拨备之开支（二零二二年三月三十一日：人民币0.6百万元）。 集团资产抵押 于二零二二年九月三十日，本集团主要管理人员人寿保险保单投资的价值约为5.4百万港元（二零二二年三月三十一日：5.3百万港元），其已抵押予多间银行，以取得授予本集团的一般融资。 诉讼、申索及不合规 于二零二二年九月三十日，本集团并无涉及任何重大的诉讼或仲裁，就董事所知亦无针对本集团之待决或对本集团构成威胁的重大诉讼或申索。 或然负债 于二零二二年九月三十日，本集团概无任何重大或然负债（二零二二年三月三十一日：无）。 中期股息 董事会不建议就报告期宣派中期股息（截至二零二一年九月三十日止六个月：无）。 6 恒益控股有限公司二零二二年中期报告 管理层讨论及分析 雇员及薪酬政策 截至二零二二年九月三十日，本集团雇用共282名全职雇员，其中137名位于香港，余下雇员均位于中国。雇员的薪酬待遇根据其资历、职位及经验厘定。本集团已设计年度审阅制度，以评估其雇员表现，构成其作出有关加薪、花红及晋升决定的基础。 本集团致力为现有员工及新员工不时提供内部培训及研讨会。例如，我们向前线工人提供职业安全及技术技能方面的培训，而管理层及董事则出席企业管治、财务报告、投资者关系及公共关系的课程。 所得款项用途 本公司于上市后透过全球发售已募集所得款项总额约161.5百万港元。经扣除上市开支后，所得款项净额约为130.0百万港元。有关所得款项净额拟按本公司日期为二零一八年九月二十八日的招股章程（“招股章程”）“未来计划及所得款项用途”一节所披露的相同方法及相同比例应用，下表载列建议应用方式及使用状况。 于二零二二年九月三十日，全球发售的所得款项净额的用途如下： 于二零二二年 于截至二零二二年 九月三十日于二零二二年 三月三十一日 已使用的 止期间已使用的 九月三十日已使用的 7 计划所得款项净额所得款项净额所得款项净额未使用估计时间表 （千港元）（千港元）（千港元）（千港元）（千港元）（附注） 采购机器置换及提升本集 二零二二年至 团产能 51,200 15,537 892 16,429 34,771 二零二四年 扩充本集团于香港及中国 二零二二年至 的劳工队伍 33,700 21,766 5,083 26,849 6,851 二零二四年 翻新及重新设计本集团现 二零二二年