德国供应链尽职调查法 - 合规专业人士需要知道什么

白皮书 德国供应链法案-合规专业人士需要知道什么 2023年1月1日，德国《供应链尽职调查法》（Lieferettesorgfaltspflichtegesetz，简称“LSG”）生效。这项意义深远的立法对在德国经营的公司具有重大影响；LSG从根本上重新定义了公司对社会的责任。该法案旨在作为一个全面的监管框架，根据该框架，组织在其自身运营以及供应链中对第三方负有谨慎的责任。1 从1月1日开始，范围内的公司必须制定程序，使受影响的人员-包括工会，雇员代表和德国的民间社会团体-如果他们认为直接或间接的供应商违反了人权或环境义务，则可以提出投诉。2意识到供应链中此类违规行为的组织必须采取补救措施，否则将面临巨额罚款的风险。 你的公司受到影响了吗？ 供应链法案适用于在德国境内设有总部、国内分支机构或主要营业地点的所有公司。第一年，该法案仅适用于全球拥有3000多名员工的公司 ，但到2024年，这一门槛将降低到包括全球拥有1000多名员工的公司。雇员人数包括全球附属公司雇用的所有人员，以及任期超过六个月的临时雇员。3 简单地说，在德国有大量业务的大公司应假定供应链法案适用于他们，并有适当的程序。该法案适用于所有公共和私营公司，无论其法律结构如何。此外，该法案对特定行业或产品没有例外。 不在该法案范围内的公司可能仍然受到其要求的约束。由于该法案对公司的整个供应链施加了尽职调查要求，因此范围内公司的供应链中的范围外公司必须确保在其组织内遵守该法案的人权保护，否则可能会失去宝贵的业务关系。4 1请参阅Rödl&Partner,德国供应链法案-专注于新的尽职调查义务,ROED.COM, https://www.roedl.com/insights/supply-chain-act-due-details-obligations 2请参阅Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz，§8 3请参阅SebastianRünz,德国供应链尽职调查法概述泰勒·韦辛, https://www.taylorwessing.com/en/insights-and-events/insights/2021/07/overview-of-the-german-supply-chain-due-dilitation-act 4请参阅同上。 NAVEX 供应链法案有多深远？ 根据供应链法案，公司现在必须承担更积极和更突出的作用，以减少侵犯人权的可能性，包括涉及人权的环境危害，将在其全球供应链中发生。例如，制造商应对在产品生命周期的任何时候发生的侵犯人权行为负责-从原材料的提取到成品的最终用途。此外，虽然该法案主要侧重于直接供应商，但意识到间接供应商可能侵犯人权的公司也必须迅速调查此类报告并采取适当的补救措施。重要的是，这些义务还延伸到金融机构，金融机构应对其业务融资的实体供应链内的违规行为负责。5 供应链法案旨在保护组织全球供应链中的人权，并且在如何定义“人权”方面是有意的。供应链法案涵盖的人权包括：6 •禁止童工 •防止奴役和强迫劳动 •防止酷刑 •免于歧视 •防止非法占用土地 •职业健康和安全相关的健康危害 •禁止扣留适当的生活工资 •组建和参加工会的权利 该法案也适用于某些环境风险，当这些风险存在可能导致侵犯人权时。该法侧重于分别根据《关于汞的水am公约》、《关于持久性有机污染物的斯德哥尔摩公约》和《关于危险废物越境转移及其处置的巴塞尔公约》规定的义务。并非所有违反这些公约的行为都一定在供应链法的范围内；只涵盖那些涉及人权的行为，例如有毒的水或土壤。7 公司如何遵守？ 为了确保遵守供应链法案，许多公司将需要评估并在必要时修改其尽职调查程序。这应该从审查组织自身业务中可能面临更多人权或环境风险的领域开始。公司还必须对其直接供应商进行同样的评估。如果直接供应商可能由于其经营所在的地区或经济部门而面临较高的人权风险 ，公司有义务核实供应商已采取适当的预防措施。供应链法案对间接供应商的尽职调查要求有所降低；如果间接供应商通过确凿的知识意识到可能发生了侵犯人权或环境行为，公司只需要对其进行审计。8 除了这一初步审查之外，公司还必须在监控他们的供应链公司必须通过一项人权政策声明，并将其纳入其日常运营。9该法案规定，每个涵盖的企业必须建立一个正式的风险管理系统，并任命一个内部人 5请参阅连杆,新的德国供应链尽职调查法，链接， https://e.linklaters.com/130/4379/downloads/linklaters-supply-chain-alert-20210611.pdf 6请参阅联邦劳动和社会事务部，供应链法：常见问题, https://www.csr-in-deutschland.de/EN/Business-Human-Rights/Supply-Chain-Act/FAQ/faq.html 7请参阅同上。 8请参阅Rödl&Partner,德国供应链法案-专注于新的尽职调查义务,ROED.COM, https://www.roedl.com/insights/supply-chain-act-due-details-obligations 9请参阅Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz，§6 2 NAVEX 权利代表来监督这个系统。10风险管理团队必须对公司的供应链和内部运营进行常规分析。11公司还必须记录这些尽职调查义务的履行情况，并每年向德国联邦经济事务和出口控制办公室报告其调查结果(BundesamtfürWirtschaftundAusfuhrkontrle，或“BAFA”)。12 最后，供应链法案要求公司建立投诉制度侵犯人权。13该系统应能够对任何潜在的违规行为进行内部和外部报告。举报可能的侵权行为的个人必须可以自由地这样做，而不必担心遭到报复。关于外部报告，公司必须调查直接受害者的报告，以及那些关于潜在或实际违规行为的信息。该法案还要求以书面形式界定投诉机制，每年公布和审查。14关于公司需要做什么来遵守该法案的更多细节是可用的在这里. 该法案将如何执行？ 根据供应链法案，BAFA有权执行相关的人权标准。执法行动可自行启动，或由于第三方举报的违规行为而启动。该法案赋予BAFA强大的执法权力，包括广泛的获取内部信息的权利，并对严重违法行为处以罚款或其他制裁。15被发现违反供应链法案的公司可能会被处以高达800万欧元的罚款，或者年收入超过4亿欧元的公司，最高可达其平均年收入的2%。16违反者也可以被排除在 公开招标长达三年。17公司还应考虑违规的声誉风险；即使是最经验丰富的公共关系团队，被贴上同谋或漠不关心侵犯人权的标签也将是一场噩梦。 为什么供应链行为是相关的？ 德国通过供应链法案可能是欧洲当局为打击全球供应链网络中的侵犯人权行为而采取的一系列行动中的第一项，其中包括拟议的《企业可持续发展尽职调查欧盟指令》。法律要求越来越多的组织确保其活动既不会助长也不会延续侵犯基本人权的做法，其中最突出的是童工、现代奴役和人口贩运。拥有国际业务的公司可能会看到特定司法管辖区的立法和法规显着增加，这需要加强初始和持续的尽职调查工作，并提高对已知和新出现的风险的警惕。简而言之，公司再也不能对对人的固有尊严产生不利影响的做法视而不见。 10请参阅同上，第4节，第1、3段 11请参阅同上，第5节 12请参阅同上，第10节，第1-2段 13请参阅同上，第8节 14请参阅SebastianRunz法学硕士,德国供应链尽职调查法概述泰勒·韦辛, https://www.taylorwessing.com/en/insights-and-events/insights/2021/07/overview-of-the-german-supply-chain-due-dilitation-act 15请参阅连杆,新的德国供应链尽职调查法，链接， https://e.linklaters.com/130/4379/downloads/linklaters-supply-chain-alert-20210611.pdf 16请参阅SebastianRünz,德国供应链尽职调查法概述泰勒·韦辛, https://www.taylorwessing.com/en/insights-and-events/insights/2021/07/overview-of-the-german-supply-chain-due-dilitation-act 17请参阅同上。 |info@navex.com|美国+18662970224|EMEA+44(0)2089391650 NAVEX受到全球成千上万客户的信赖，可帮助他们实现最重要的业务成果。作为集成风险与合规性管理软件和服务的全球领导者，我们通过NAVEXOne平台提供解决方案，该平台是业界最综合治理、风险与合规(GRC)信息系统。©2023NAVEXGLOBAL，INC。保留所有权利。|02.21.23