AEON CREDIT中期报告 2023/24

（于香港注册成立之有限公司） （股份代号：900） 中期报告 截至二零二三年八月三十一日止六个月 页次 公司资料2 财务报表 简明综合损益表3 简明综合损益及其他全面收益表4 简明综合财务状况表5 简明综合股东权益变动报表7 简明综合现金流动表8 简明综合财务报表附注9 暂停办理股份过户登记手续32 管理层论述与分析32 信贷业务模式及主要内部监控40 风险管理42 企业管治及其他资料46 简明综合财务报表审阅报告51 词汇53 董事会 执行董事 深山友晴（董事总经理）黎玉光（董事副总经理）魏爱国 非执行董事 三藤智之（主席） 金华淑 独立非执行董事 李澄明盛慕娴土地顺子蔡炳中 公司秘书洪敦信核数师 德勤•关黄陈方会计师行 注册公众利益实体核数师 股份过户登记处 卓佳秘书商务有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 MizuhoBank,Ltd. 香港分行 MUFGBank,Ltd. 香港分行 SumitomoMitsuiBankingCorporation 香港分行 注册办事处 香港 九龙尖沙咀弥敦道132号 美丽华广场A座20楼 互联网地址 网址：http://www.aeon.com.hk电邮地址：info@aeon.com.hk 股份代号 900 附注 千港元 千港元 收入 3 783,109 571,730 利息收入 5 657,771 479,715 利息支出 6 (46,721) (16,083) 净利息收入 611,050 463,632 征收费用及佣金 62,748 59,377 手续费及逾期收费 62,590 32,638 其他收入 7 5,377 16,475 其他收益及亏损 8 (9,085) 143 营运收入 732,680 572,265 营运支出 9 (351,383) (323,464) 扣除减值亏损及减值准备前之营运溢利 381,297 248,801 减值亏损及减值准备 (164,633) (89,538) 已撇销客户贷款及应收款项之回拨 14,201 19,915 出售不良资产之收益 – 31,933 除税前溢利 230,865 211,111 利得税开支 10 (39,439) (34,337) 期间溢利 191,426 176,774 期间溢利属于：本公司拥有人 191,426 176,774 每股盈利－基本 12 45.71港仙 42.21港仙 千港元千港元 期间溢利191,426176,774 其他全面（支出）收益 将不会重新分类至损益的项目： 按公允值计入其他全面收益之权益工具之 公允值（亏损）收益(21,306)8,224 可能于其后重新分类至损益的项目： 海外业务折算之外汇差额 (6,292) (15,226) 现金流量对冲之净调整 (7,145) 39,254 期间其他全面（支出）收益 (34,743) 32,252 期间全面收益总额 156,683 209,026 期间全面收益总额属于：本公司拥有人 156,683 209,026 非流动资产 附注 千港元 千港元 物业、厂房及设备 13(a) 172,083 84,584 使用权资产 13(b) 131,896 43,077 商誉 15,820 15,820 按公允值计入其他全面收益之权益工具 14 75,827 97,133 客户贷款及应收款项 15 1,424,727 1,239,940 预付款项、按金及其他应收款项 18 25,496 64,282 衍生金融工具 24 30,673 34,768 递延税项资产 5,115 10,183 1,881,637 1,589,787 流动资产 客户贷款及应收款项 15 4,780,681 4,404,568 预付款项、按金及其他应收款项 18 73,780 67,009 应收直接控股公司款项 3 1 应收中介控股公司款项 166 32 应收最终控股公司款项 – 9 衍生金融工具 24 – 878 定期存款 19 15,588 13,073 银行结存及现金 20 331,214 382,323 5,201,432 4,867,893 流动负债 应付款项及应计项目 21(a) 231,950 202,983 合约负债 21(b) 23,890 23,897 应付同系附属公司款项 22 45,135 44,485 应付中介控股公司款项 6,566 1,591 直接控股公司贷款 23 500,000 – 银行贷款 23 198,600 789,977 租赁负债 39,419 34,392 衍生金融工具 24 614 – 税项负债 46,343 93,507 1,092,517 1,190,832 流动资产净额 4,108,915 3,677,061 资产总值减流动负债 5,990,552 5,266,848 （未经审核）（经审核） 于二零二三年八月三十一日 二零二三年二零二三年 八月三十一日二月二十八日 股本及储备 附注 千港元 千港元 股本 25 269,477 269,477 储备 3,687,538 3,622,983 权益总额 3,957,015 3,892,460 非流动负债 直接控股公司贷款 23 100,000 – 银行贷款 23 1,772,164 1,317,698 租赁负债 91,343 8,307 衍生金融工具 24 70,030 48,383 2,033,537 1,374,388 5,990,552 5,266,848 （未经审核）（经审核） 股本 千港元 投资重估储备 千港元 对冲储备 千港元 换算储备 千港元 累积溢利 千港元 总额 千港元 于二零二二年三月一日（经审核） 269,477 47,255 (2,180) (2,598) 3,321,588 3,633,542 期间溢利 – – – – 176,774 176,774 按公允值计入其他全面收益之 权益工具之公允值收益– 8,224 – – – 8,224 海外业务折算之外汇差额 – – – (15,226) – (15,226) 现金流量对冲之净调整 – – 39,254 – – 39,254 期间全面收益（支出）总额 – 8,224 39,254 (15,226) 176,774 209,026 二零二一╱二二年度已派末期股息 （附注11） – – – – (92,128) (92,128) 于二零二二年八月三十一日（未经审核） 269,477 55,479 37,074 (17,824) 3,406,234 3,750,440 于二零二三年三月一日（经审核） 269,477 73,311 50,342 (11,613) 3,510,943 3,892,460 期间溢利 – – – – 191,426 191,426 按公允值计入其他全面收益之 权益工具之公允值亏损– (21,306)– – – (21,306) 海外业务折算之外汇差额 – – – (6,292) – (6,292) 现金流量对冲之净调整 – – (7,145) – – (7,145) 期间全面（支出）收益总额 – (21,306) (7,145) (6,292) 191,426 156,683 二零二二╱二三年度已派末期股息 （附注11） – – – – (92,128) (92,128) 于二零二三年八月三十一日（未经审核） 269,477 52,005 43,197 (17,905) 3,610,241 3,957,015 二零二三年三月一日至二零二三年八月三十一日 （未经审核） 千港元 二零二二年三月一日至二零二二年八月三十一日 （未经审核） 千港元 经营业务已动用现金净额 (327,527) (312,019) 已收股息 36 36 出售物业、厂房及设备之收入 7 – 购入物业、厂房及设备 (50,442) (9,464) 购入物业、厂房及设备支付之按金 (26,237) (19,035) 新增三个月以上到期之定期存款 – (64,408) 提取三个月以上到期之定期存款 7,858 61,102 投资业务已动用现金净额 (68,778) (31,769) 偿还租赁负债 (30,726) (25,812) 已付股息 (92,128) (92,128) 新借直接控股公司贷款 5,600,000 – 偿还直接控股公司贷款 (5,000,000) – 新借银行贷款 6,305,064 616,137 偿还银行贷款 (6,424,869) (315,000) 融资业务产生现金净额 357,341 183,197 现金及等同现金项目之减少净额 (38,964) (160,591) 汇率变动之影响 (1,742) (1,450) 期间初现金及等同现金项目 387,508 588,963 期间终现金及等同现金项目 346,802 426,922 即： 三个月或以下到期之定期存款 15,588 7,939 银行结存及现金 331,214 418,983 346,802 426,922 1.编制基准 本简明综合财务报表乃根据香港会计师公会颁布之香港会计准则第34号“中期财务报告”及香港联合交易所有限公司制定的证券上市规则附录16之适用披露规定而编制。 被纳入本简明综合财务报表之作为比较信息，与截至二零二三年二月二十八日止年度有关的财务信息虽然来源于本公司的法定年度综合财务报表，但不构成本公司的法定年度综合财务报表。与这些法定财务报表有关的更多信息如下： 按照香港公司条例第662(3)条及附表6第3部的要求，本公司已向香港公司注册处递交截至二零二三年二月二十八日止年度的财务报表。 本公司的核数师已就有关综合财务报表出具核数师报告。该核数师报告为无保留意见的核数师报告；其中不包含核数师在不出具保留意见的情况下以强调的方式提请使用者注意的任何事项；亦不包含根据香港公司条例第406(2)条，第407(2)或(3)条作出的声明。 2.主要会计政策 除若干金融工具按重估金额或公允值（倘适用）计量外，简明综合财务报表乃按历史成本基准编制。 除应用香港财务报告准则修订本导致的新增会计政策外，截至二零二三年八月三十一日止六个月之简明综合财务报表所采用之会计政策及计算方法与本集团截至二零二三年二月二十八日止年度之全年财务报表所呈列相同。 应用香港财务报告准则修订本 于本中期期间，本集团编制其简明综合财务报表时，首次应用提述香港会计师公会颁布之下列香港财务报告准则修订本，该等修订本于二零二三年三月一日开始之年度期间强制生效： 香港财务报告准则第17号 （包括香港财务报告准则第17号 于二零二零年十月及二零二二年二月之修订） 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务说明第2号修订本 保险合同 会计政策的披露 香港会计准则第8号修订本会计估算之定义 香港会计准则第12号修订本与单一交易产生的资产及负债有关的递延税项香港会计准则第12号修订本国际税务改革－支柱二细节法规架构 除下文所述者外，于本中期期间应用新订及经修订之香港财务报告准则对本集团本期间及过往期间的财务状况及表现，及╱或于简明综合财务报表所载之披露，概无重大影响。 2.1应用香港会计准则第8号（修订本）“会计估算之定义”的影响 香港会计准则第8号（修订本）界定会计估算为“财务报表中具有计量不确定性之货币金额”。会计政策可能要求以涉及计量不确定性的方式计量财务报表中的项目。在这种情况下，实体制定会计估算以实现会计政策规定的目标。香港会计准则第8号之修订澄清有关会计估计变更、会计政策变更和差错更正之区分。 本期应用修订对简明合并财务报表无重大影响。 2.2应用香港会计准则第12号（修订本）“与单一交易产生的资产及负债有关的递延税项”的影响及会计政策变动 2.2.1会计政策 递延税项乃就综合财务报表中资产及负债之账面值与用于计算应课税溢利相应税基之暂时性差额确认。递延税项负债通常会就所