(于香港注册成立之有限公司) (股份代号:900) 中期报告 截至二零二二年八月三十一日止六个月 页次 公司资料2 财务报表 简明综合损益表3 简明综合损益及其他全面收益表4 简明综合财务状况表5 简明综合股东权益变动报表7 简明综合现金流动表8 简明综合财务报表附注9 暂停办理股份过户登记手续31 管理层论述与分析31 信贷业务模式及有关主要内部监控39 风险管理43 企业管治及其他资料46 简明综合财务报表审阅报告51 词汇53 董事会 执行董事 深山友晴(董事总经理)黎玉光(董事副总经理)竹中大介 魏爱国 非执行董事 三藤智之(主席) 金华淑 独立非执行董事 李澄明盛慕娴土地顺子 公司秘书洪敦信核数师 德勤•关黄陈方会计师行 注册公众利益实体核数师 股份过户登记处 卓佳秘书商务有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 MizuhoBank,Ltd. 香港分行 MUFGBank,Ltd. 香港分行 SumitomoMitsuiBankingCorporation 香港分行 注册办事处 香港 九龙尖沙咀弥敦道132号 美丽华广场A座20楼 互联网地址 网址:http://www.aeon.com.hk电邮地址:info@aeon.com.hk 股份代号 900 附注 千港元 千港元 收入 3 571,730 511,570 利息收入 5 479,715 434,580 利息支出 6 (16,083) (17,533) 净利息收入 463,632 417,047 征收费用及佣金 59,377 45,383 手续费及逾期收费 32,638 31,607 其他收入 7 16,475 3,806 其他收益及亏损 8 143 (3,736) 营运收入 572,265 494,107 营运支出 9 (323,464) (274,974) 扣除减值亏损及减值准备前之营运溢利 248,801 219,133 减值亏损及减值准备 (89,538) (34,843) 已撇销客户贷款及应收款项之回拨 19,915 21,819 出售不良资产之收益占联营公司之业绩 31,933– –890 除税前溢利 211,111 206,999 利得税开支 10 (34,337) (34,659) 期间溢利 176,774 172,340 期间溢利属于:本公司拥有人 176,774 172,340 每股盈利-基本 12 42.21港仙 41.15港仙 千港元千港元 期间溢利176,774172,340 其他全面收益(支出) 将不会重新分类至损益的项目: 按公允值计入其他全面收益之权益工具之 公允值收益(亏损)8,224(20,136) 可能于其后重新分类至损益的项目: 海外业务折算之外汇差额 (15,226) 935 现金流量对冲之净调整 39,254 (1,341) 一项海外业务撤销注册后累计汇兑差额之重新分类调整 – 3,783 期间其他全面收益(支出) 32,252 (16,759) 期间全面收益总额 209,026 155,581 期间全面收益总额属于:本公司拥有人 209,026 155,581 非流动资产 附注 千港元 千港元 物业、厂房及设备 13(a) 94,238 100,283 使用权资产 13(b) 54,317 58,891 商誉 15,820 15,820 按公允值计入其他全面收益之权益工具 14 79,301 71,077 客户贷款及应收款项 15 964,166 750,797 预付款项、按金及其他应收款项 18 42,186 31,559 衍生金融工具 24 22,486 2,711 递延税项资产 26 4,989 1,250 1,277,503 1,032,388 流动资产 客户贷款及应收款项 15 3,670,897 3,342,610 预付款项、按金及其他应收款项 18 92,407 64,165 应收直接控股公司款项 3 2 应收中介控股公司款项 31 44 衍生金融工具 24 1,016 – 定期存款 19 67,479 193,374 银行结存及现金 20 418,983 456,973 4,250,816 4,057,168 流动负债 应付款项及应计项目 21(a) 205,867 184,160 合约负债 21(b) 23,062 18,610 应付同系附属公司款项 22 50,201 57,626 应付中介控股公司款项 1,229 1,275 银行贷款 23 345,877 165,000 租赁负债 41,441 36,827 衍生金融工具 24 27 1,542 税项负债 50,627 25,314 718,331 490,354 流动资产净额 3,532,485 3,566,814 资产总值减流动负债 4,809,988 4,599,202 (未经审核)(经审核) 于二零二二年八月三十一日 二零二二年二零二二年 八月三十一日二月二十八日 股本及储备 附注 千港元 千港元 股本 25 269,477 269,477 储备 3,480,963 3,364,065 权益总额 3,750,440 3,633,542 非流动负债 银行贷款 23 994,141 919,139 租赁负债 12,326 20,762 衍生金融工具 24 53,081 25,759 1,059,548 965,660 4,809,988 4,599,202 (未经审核)(经审核) 股本 千港元 投资重估储备 千港元 对冲储备 千港元 换算储备 千港元 累积溢利 千港元 总额 千港元 269,477 41,648 (24,750) (10,847) 3,146,502 3,422,030 – – – – 172,340 172,340 – (20,136) – – – (20,136) – – – 935 – 935 – – (1,341) – – (1,341) – – – 3,783 – 3,783 – (20,136) (1,341) 4,718 172,340 155,581 – – – – (75,378) (75,378) 269,477 21,512 (26,091) (6,129) 3,243,464 3,502,233 269,477 47,255 (2,180) (2,598) 3,321,588 3,633,542 – – – – 176,774 176,774 – 8,224 – – – 8,224 – – – (15,226) – (15,226) – – 39,254 – – 39,254 – 8,224 39,254 (15,226) 176,774 209,026 – – – – (92,128) (92,128) 269,477 55,479 37,074 (17,824) 3,406,234 3,750,440 于二零二一年三月一日(经审核) 期间溢利 按公允值计入其他全面收益之权益工具之公允值亏损 海外业务折算之外汇差额现金流量对冲之净调整 一项海外业务撤销注册后累计汇兑差额之重新分类调整 期间全面(支出)收益总额 二零二零╱二一年度已派末期股息 (附注11) 于二零二一年八月三十一日(未经审核) 于二零二二年三月一日(经审核)期间溢利 按公允值计入其他全面收益之 权益工具之公允值收益海外业务折算之外汇差额现金流量对冲之净调整 期间全面收益(支出)总额 二零二一╱二二年度已派末期股息 (附注11) 于二零二二年八月三十一日(未经审核) 二零二二年三月一日至二零二二年八月三十一日 (未经审核) 千港元 二零二一年三月一日至二零二一年八月三十一日 (未经审核) 千港元 经营业务(已动用)产生现金净额 (312,019) 169,447 已收股息 36 279 出售物业、厂房及设备之收入 – 1 购入物业、厂房及设备 (9,464) (31,255) 购入物业、厂房及设备支付之按金 (19,035) (11,759) 新增三个月以上到期之定期存款 (64,408) (255,298) 提取三个月以上到期之定期存款 61,102 29,622 投资业务已动用现金净额 (31,769) (268,410) 偿还租赁负债 (25,812) (26,090) 已付股息 (92,128) (75,378) 新借银行贷款 616,137 150,000 偿还银行贷款 (315,000) (140,000) 融资业务产生(已动用)现金净额 183,197 (91,468) 现金及等同现金项目之减少净额 (160,591) (190,431) 汇率变动之影响 (1,450) 7,349 期间初现金及等同现金项目 588,963 864,964 期间终现金及等同现金项目 426,922 681,882 即: 三个月或以下到期之定期存款 7,939 127,101 银行结存及现金 418,983 554,781 426,922 681,882 1.编制基准 本简明综合财务报表乃根据香港会计师公会颁布之香港会计准则第34号中期财务报告及香港联合交易所有限公司制定的证券上市规则附录16之适用披露规定而编制。 被纳入本简明综合财务报表之作为比较信息、与截至二零二二年二月二十八日止年度有关的财务信息虽然来源于本公司的法定年度综合财务报表,但不构成本公司的法定年度综合财务报表。与这些法定财务报表有关的更多信息如下: 按照香港公司条例第662(3)条及附表6第3部的要求,本公司已向香港公司注册处递交截至二零二二年二月二十八日止年度的财务报表。 本公司的核数师已就有关综合财务报表出具核数师报告。该核数师报告为无保留意见的核数师报告;其中不包含核数师在不出具保留意见的情况下以强调的方式提请使用者注意的任何事项;亦不包含根据香港公司条例第406(2)条,第407(2)或(3)条作出的声明。 2.主要会计政策 除若干金融工具按公允值计算外,简明综合财务报表乃按历史成本基准编制。 除应用香港财务报告准则修订本导致的新增会计政策外,截至二零二二年八月三十一日止六个月之简明综合财务报表所采用之会计政策及计算方法与本集团截至二零二二年二月二十八日止年度之全年财务报表所呈列相同。 应用香港财务报告准则修订本 于本中期期间,本集团编制其简明综合财务报表时,已首次应用提述香港会计师公会颁布之下列香港财务报告准则修订本,该等修订本于二零二二年三月一日或之后开始之年度期间强制生效: 香港财务报告准则第3号修订本概念框架指引 香港财务报告准则第16号修订本COVID-19相关租金宽减二零二一年六月三十日之后香港会计准则第16号修订本物业、厂房及设备-未达到预期用途的收益 香港会计准则第37号修订本繁重合约-合约履行成本 香港财务报告准则修订本香港财务报告准则二零一八年至二零二零年周期的年度改进 于本中期期间应用香港财务报告准则修订本对本集团目前及过往期间的业绩及财务状况及╱或载于该等简明综合财务报表的披露无重大影响。 3.收入 二零二二年三月一日至二零二二年八月三十一日 (未经审核) 千港元 二零二一年三月一日至二零二一年八月三十一日 (未经审核) 千港元 利息收入 479,715 434,580 征收费用及佣金信用卡-发卡 31,851 27,628 信用卡-收单 13,969 3,612 保险 13,557 14,143 手续费及逾期收费 32,638 31,607 来自客户合约之收益 92,015 76,990 总收入 571,730 511,570 二零二二年三月一日至二零二二年八月三十一日(未经审核) 信用卡 私人贷款 保险 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 利息收入370,525 109,099 91 479,715 征收费用及佣金45,820 – 13,557 59,377 手续费及逾期收费30,792 1,846 – 32,638 分类收