各种技术修订和常见问题
巴塞尔委员会论银行监管 技术修正案 各种技术 修正案和常见问题 技术修正案由 2023年5月15日 2023年3月 该出版物可在国际清算银行网站(www.bis.org)上查阅。 ©国际清算银行2023年。保留所有权利。简短摘录可转载或翻译提供的来源说明。 ISBN：978-92-9259-641-5（在线 ） Introduction 促进a全球一致实施巴塞尔框架，巴塞尔银行委员会监理1定期监测和审查其标准实施过程中出现的问题。 必要时，它发布澄清和解释性指导。在某些情况下，执行问题可以以常见问题(FAQ)答案的形式澄清，无需任何更改 到标准。在其他情况下，这个问题虽然很小，但不能毫不含糊地解决而不对标准本身的文本进行修改。在这些情况下，委员会决定 publishtheclarificationasaproposedtechnicalamendment.Suchamendmentswillbepublishedfora 咨询期短，通常为45个日历日。 以下是对《巴塞尔框架》的七套拟议技术修正案巴塞尔委员会欢迎反馈。前三项修正案与 操作风险的标准化方法(OPE25章)，第四篇涉及披露标准 对于信用估值调整(CVA)风险(DIS51章)，第五个涉及分数的计算 G-SIB框架中的交易量指标和相关披露要求(章节SCO40和DIS75），第六涉及将保险子公司纳入披露 G-SIB框架中的杠杆率敞口度量(DIS75章)，第七个涉及逆周期资本缓冲和相关披露要求(RBC30和DIS75章)。 委员会还最终确定了一套常见问题，这些常见问题已添加到《巴塞尔框架》中，并列出了请参阅附件。 OPE25.10：计算中使用的损失数据的最小年数 操作风险标准化方法的第OPE25.10段(2023年版)指出，作为向标准化方法过渡，没有10年高质量损失数据的银行可能 使用至少五年的数据来计算损失部分(LC)。为了澄清“过渡到标准化方法“是指，并避免过于狭隘的解释，以下技术 建议修订: OPE25.10LC中平均损失的计算必须基于10年的高质量年度 lossdata.ThequalitativerequirementsforlossdatacollectionareoutlinedinOPE25.14toOPE25.34。作为向标准化方法过渡的一部分，没有10 年的高质量损失数据可以使用至少五年的数据来计算LC。当银行首次成为ILM的计算对象时，没有10年 高质量的损失数据可以使用至少五年的数据来计算LC。没有五年的高质量损失数据必须以计算资本要求为基础 SolelyontheBIC.Supervisorsmayhoweverrequireabanktocalculatecapitalrequirements 如果ILM大于1，并且主管认为损失代表了银行的操作风险敞口。 OPE25.26(5)：定时损失和法律风险 操作风险的定义(即内部流程不完善或失败导致损失的风险，人员和系统或来自外部事件)通常不需要存在法律风险 Thelossresultingfromanoperationallosseventtoqualifyasanoperationalloss.Toachieveconsistencywithin 操作风险的一般定义与操作损失的处理之间的标准 1巴塞尔银行监管委员会是全球主要的银行审慎监管标准制定者，作为以及为银行监管事务提供合作论坛。它的任务是加强监管， 以加强金融稳定为目的的全球银行监管和实践。 即时间损失(见下文)，建议对第五个项目符号进行以下技术修改段落OPE25.26（2023版）： OPE25.26损失数据集的总损失计算中必须包括以下项目： […] （5）在某一财务会计期间计提的负面经济影响，由于经营影响以往财务现金流量或财务报表的风险事件 会计期间(“定时损失”)。重大的“定时损失”应计入损失 数据集，当它们是由于跨越多个财务的操作风险事件时会计期间并产生法律风险。 OPE25.28：用于法律事件损失的日期 操作风险标准化方法的第OPE25.28段(2023年版)可能会无意中暗示银行可以使用早于会计日期的日期来包括与法律相关的损失 eventintheirlossdataset.Thefollowingtechnicalamendmentisproposedtoaddressthisissueand 确保在所有情况下都使用会计日期来构建损失数据集： OPE25.28Bankmustusethedateofaccountingforbuildingthelossdataset.Thebankmustuseadate 不迟于将与法律事件相关的损失包括在损失数据中的会计日期 set.Thisincludesusingthedateofaccountingforincludinglossesrelatedtolegaleventsinthe 丢失数据集。 DIS51.1：CVA披露要求的各种更正 修订后的CVA风险框架包括一个新的折扣标量DSBA-CVA对于使用基本方法的银行 CVA，并建议在适当的情况下修改披露框架以适应这一点。此外，修订后的CVA风险框架主要描述了资本要求对于CVA风险，而不是相应的计算风险加权资产。为了在 披露框架，对披露模板CVA1、CVA2和CVA3进行以下修订，并表CVAB建议在DIS51(2023版本)中实现。 模板CVA1：CVA的简化基本方法（BA-CVA） Purpose:提供用于计算资本要求RWA的组件在降低CVA风险的BA-CVA下。 适用范围:该模板对于拥有部分或全部资本的银行是强制性的 requirementsRWAforCVAriskmeasuredaccordingtothereducedBA-CVA.Thetemplateshould 仅使用从减少的净额结算集中获得的金额完成 BA-CVA。 内容:资本要求RWA。频率:半年。 a Components bCapital requirements 根据BA-CVARWA 1CVA系统组件的聚合风险 格式:固定。 伴随叙述：银行必须描述他们使用的对冲类型，即使他们不是考虑到降低的BA-CVA。 2CVA特异成分的聚集风险 3Total 行 Explanation number 1 2 3 CVA风险的系统组成部分的汇总：资本要求RWA下完善相关性假设(∑SCVA)按[MAR5c0.14]。c CVA风险的特殊成分的聚集：资本要求RWA低于零相关假设(sqrt(∑SCVA2）））按c[MAR5c0.14]。 总计：DSBA-CVA×K减少根据[MAR50.14]乘以12.5。 定义和说明 跨模板的链接 [CVA1:3/b]等于[OV1:10/ac]如果银行仅对所有CVA风险敞口使用降低的BA-CVA。 模板CVA2：CVA的完整基本方法（BA-CVA） Purpose:提供用于计算资本的组件 CVA风险的完整BA-CVA下的RWA要求。 适用范围:该模板对于部分或全部具有 他们对CVA风险的资本要求RWA根据完整的 BA-CVA的版本。模板应仅满足金额 从完整BA-CVA下的净额结算集中获得。内容:资本要求RWA。 频率:半年。 格式:Fixed.Additionalrowscanbeinsertedforthebreakdownofother 险。 a Capitalrequirements在BA-CVA下RWA 1K减少 2K对冲 3Total 行 Explanation number 1K减少：DSBA-CVA×K减少根据[MAR50.14]。 2K对冲：DSBA-CVA×Khedged根据[MAR50.21]。 3合计：DSBA-CVA×按照[MAR50.20]的Kfull乘以12.5。 定义和说明 跨模板的链接 如果银行仅对所有CVA风险使用完整的BA-CVA，则[CVA2：3/a]等于[OV1：10/ca] 风险敞口。 模板CVA3：CVA的标准化方法（SA-CVA） Purpose:提供用于计算资本要求的组件 SA-CVA下的RWA用于CVA风险。适用范围:该模板对于部分或全部拥有其 根据SA-CVA衡量的CVA风险的资本要求RWA。 内容:资本要求RWA。频率:半年。 ab Capital requirementsNumberof 根据SA-交易对手 CVARWA 1利率风险 2外汇风险 3参考信用利差风险 4股权风险 5商品风险 6交易对手信用利差风险 7总计(第1行至第6行的总和) 格式:固定。可以插入其他行以细分其他风险。 跨模板的链接 如果银行仅对所有CVA风险敞口使用SA-CVA，则[CVA3：7/a]等于[OV1：10/ca]。 表CVAB：使用SA-CVA的银行的定性披露 Purpose:提供银行CVA风险的主要特征管理框架。 适用范围:该表对于所有使用SA-CVA的银行都是强制性的计算他们对CVA风险的资本要求RWA。 内容:定性信息。频率:年度。 格式:灵活。 银行必须提供以下有关其CVA风险管理的信息框架: (a)银行CVA风险管理框架的描述。 (b) (c) 描述高级管理层如何参与CVA风险管理框架。 CVA风险管理的治理概述 框架(例如文档、独立控制单元、独立审查，数据采集与线路的独立性 业务）。 SCO40.10、SCO40.32和DIS75：计算和披露 交易量指标 SCO40.10描述了计算单个G-SIB指标得分的方法：“For每家银行，特定指标的分数是通过除以单个银行金额(表示 以欧元为单位)乘以样本中所有银行的指标总和。“然而，这是交易量指标(TVI)不准确，该指标是在2018年G-SIB中引入的 Methodology.TheTVIscoreisnotcalculatedastheindividualbankTVIamountdividedbythesumofthe TVIamountsummedacrossallbanksinthesample.TheTVIscoreisinsteadcalculatedforeachbankusing 其两个子指标：(1)固定收益工具交易量；(2)股票交易量和其他证券。首先通过划分单个银行来计算每个子指标的分数 amountbytheaggregateamountforthesub-indicatorsummedacrossallbanksinthesample.The 然后将交易量指标计算为两个子指标分数的简单平均值。为了澄清计算TVI分数的正确方法，以下技术修改 建议使用SCO40.10： SCO40.10对于每家银行，特定指标的分数是通过将单个银行除以金额(以欧元表示)，由所有银行合计的指标总金额 在样品中。1,2[...] 脚注2：“交易量指标的得分计算不同于 计算其他12个指标的得分。计算交易量指标 对于每家银行，使用两个子指标：(1)固定收益工具的交易量；和 （2）股票和其他证券的交易量。首先计算每个分数子指标，将单个银行金额(以欧元表示)除以总额 样本中所有银行的子指标总和。交易量 然后将指标计算为两个子指标分数的简单平均值“ 此外，TVI分数的计算也应反映在披露要求中。 而SCO40.32指的是对所有银行都有杠杆率敞口指标的要求，包括保险子公司产生的风险敞口，上年末超过2000亿欧元 公开披露G-SIB评估方法中使用的13个指标，在实践中，有14个需要披露的项目，因为两个TVI子指标的金额需要能够 calculateabank’sTVIscore.WhilethishasbeennotedintheG-SIBtemplateinstructions,SCO40.32hasnotbeenamendedaccordingly.Toclarifythecorrectr
