ICT 采购对欺诈和腐败的脆弱性

ICT采购对欺诈和腐败的脆弱性 版权所有© 2021世界银行1818 HStreet NW华盛顿特区20433电话：202 - 473 - 1000互联网：www. worldbank. org 免责声明 这项工作是世界银行工作人员的产物。这项工作中表达的发现、解释和结论不一定反映世界银行、其执行董事会或其代表的政府的观点。 权利和权限 The material in this work is subject to copyright. Any queries on rights and licenses, including subsidiary rights, should beaddressed to: 世界银行出版社1818 H Street NW华盛顿州, DC 20433美国传真：202 - 522 - 2422电子邮件：pubrights @ worldbank. org。 治理与非洲数字经济技术背景论文系列 ICT采购对欺诈和腐败的脆弱性 Hunt LaCascia和Michael Kramer Acknowledgments 本背景说明由Hunt LaCascia（管理采购高级采购专家）和Michael Kramer（顾问）在James Anderson（首席管理专家）的指导下编写。它受益于Maria Delfina Alcaide（管理数据顾问），Justin Valentine（Valent -采购顾问）和Travis Mells（Valent -采购顾问）的评论。 该报告受益于以下世界银行同事的意见，他们友好地同意担任同行评审员：开放承包伙伴关系的Walid Dhouibi，Knut Leipold，Khalid Bin Anjum，Rajesh Kumar，Hiba Tahboub和Carey Kluttz。 背景说明从其他专家的参与，协助和见解中受益匪浅。该团队特别感谢全球治理实践（GGP）的支持，以及GGP和运营政策与国家/地区服务（OPCS）中的治理，财务和采购同事的先前工作。 我们感谢Maria Lopez的封面设计。 常见缩写和定义术语 本节解释了本文中使用的常用术语和缩写。 目录 1导言12信通技术采购中腐败、操纵投标、合谋和欺诈的实际案例Systems .......................................................................22.1腐败案件2 2.1.1公开案例22.1.2公开报道的调查42.1.3世界银行制裁案例42.1.4其他未发表案例4 2.2欺诈案件62.3采购滥用6 3降低IT采购对腐败行为的脆弱性的最佳实践64附件7 4.1 利益冲突74.2投标索具74.3串通投标84.4虚假、虚增和重复发票84.5虚构的承包商（幻影供应商）9 5参考书目10 1Introduction 信息通信技术（ICT）合同容易发生欺诈，腐败，操纵投标和串通。经合组织《外国贿赂报告》显示，2014年，外国贿赂案件中有10％发生在ICT部门。1 综合财务管理系统（IFMIS）和其他ICT系统在提高发展中国家的透明度和问责制以及减少欺诈和腐败的机会方面发挥着重要作用。但是，此类系统的采购和实施为滥用提供了重要的机会。2主要原因包括： a.具有讽刺意味的是，在采购了许多此类系统的发展中世界许多地区，系统性腐败是为了减少腐败的影响和改善治理； b.这种系统的规模和复杂性，为不适当地操纵合同规格、操纵执行和抬高价格提供了许多机会，并且难以发现这种滥用；c.这种系统的费用和潜在的巨大利润率，为向腐败官员提供和支付大量贿赂提供了足够的利润；d.供应商或官员被抓和制裁的风险相对较低，这在许多发展中国家几乎不存在。 ICT系统采购中的腐败，投标操纵，合谋和欺诈的实际案例示例 2.1腐败案件 2.1.1公开案例 2.1.1.1Africa 2020年Semlex在非洲-生物识别贿赂：Semlex全球手册内部-一家活跃在布鲁塞尔的非洲公司，向政府和国际机构提供护照和驾驶执照等生物识别文件。OCCRP的调查发现，使用贿赂，回扣和内幕交易来确保世界各地的合同，在增加财富的同时，增加了普通公民重要文件的成本。 2.1.1.2中国和韩国 2011年国际商业机器公司- SEC指控IBM向中国和韩国的政府官员提供不当的现金支付，礼物以及旅行和娱乐，以确保IBM产品的销售。IBM同意支付1000万美元以解决SEC的指控。 2.1.1.3India 2012年甲骨文- SEC指控这家总部位于加利福尼亚的计算机技术公司违反了FCPA，原因是该公司未能阻止其子公司秘密地从公司账簿中拨出资金，以向印度的假冒供应商进行未经授权的付款。甲骨文同意支付200万美元的罚款。 2.1.1.4俄罗斯、波兰和墨西哥 2014年惠普-美国SEC指控这家总部位于加利福尼亚州帕洛阿尔托的技术公司违反了FCPA，原因是三个国家的子公司向政府官员支付了不当款项以获得或保留利润丰厚的公共合同。惠普同意支付1.08亿美元，以了结SEC的指控和一起平行的刑事案件。 根据美国证券交易委员会的说法，在俄罗斯的一个案例中，惠普： ...通过精心设计的回购交易计划创造了超额利润率，为[a]行贿基金提供资金. [公司]子公司首先将合同要求的计算机硬件和其他技术产品出售给俄罗斯渠道合作伙伴，然后 技术背景说明：信通技术采购对欺诈和腐败 以将近800万欧元的加价价格从中介机构购回相同的产品，并额外提供420万欧元的服务，然后以更高的价格将相同的产品出售给俄罗斯联邦总检察长办公室。 然后，向中介机构支付的款项主要通过多层空壳公司转移，其中一些与政府官员直接相关。行贿基金的收益用于旅行服务，豪华汽车，昂贵的珠宝，服装，家具和其他各种物品。 为了跟踪和隐藏这些腐败的付款，阴谋者… …保留了两套书：详细说明贿赂接受者类别的秘密电子表格，以及隐藏贿赂的经过消毒的版本。 他们还签订了账外协议，以进一步掩盖贿赂。例如，[公司高管]执行了一项书面协议，向一家在英国注册的空壳公司支付280万欧元的所谓“佣金”费用，该公司与俄罗斯政府机构的一名主管有关，该机构负责管理俄罗斯联邦总检察长办公室项目。 2.1.1.5巴拿马 2016年SAP SE -软件制造商同意放弃370万美元的销售利润，以解决SEC指控其违反FCPA的指控，因为其内部控制缺陷使一名高管能够行贿以在巴拿马采购业务。 2.1.1.6匈牙利、泰国、沙特阿拉伯和土耳其 2019微软公司-该公司同意支付超过2400万美元以解决SEC与匈牙利，泰国，沙特阿拉伯和土耳其违反FCPA有关的指控以及与匈牙利有关的刑事指控。 2.1.1.7沙特阿拉伯、中国、吉布提、越南、印度尼西亚和科威特 2019爱立信-这家跨国电信公司同意向美国证券交易委员会和美国司法部支付超过10亿美元，以解决其通过参与大规模贿赂计划违反FCPA的指控，该计划涉及使用假顾问秘密地向多个国家的政府官员汇钱。 2.1.2公开报道的调查 2.1.2.1罗马尼亚，2019年对甲骨文子公司的调查 https: / / business - review. eu / news / oracle - romania - ceo - questioned - by - anti - corruption -prosecutors - on - briefy - allegations - 203832 2.1.2.2S非洲之口，2020年SAP调查 https: / / www. reuters. com / article / us - sap - se - safrica - exclusive / exclusive - south - africa - tries - to -recover - over - 23 - million - from - sap - for - unlawful - contracts - idUSKCN2531MX 2.1.3世界银行制裁案 2017年-世界银行集团宣布取消FreeBalace，Ic.六个月的禁令。，是一家加拿大财务管理相关软件提供商，涉及利比里亚综合财务管理信息系统(IFMIS)项目下可制裁的不当行为。该禁令禁止该公司参与世界银行资助的项目，是谈判解决协议（NRA）的一部分，根据该协议，该公司没有对未能披露当地代理商的身份和付款条件的欺诈行为提出异议。利比里亚。https: / / ww w.世界银行。org / e / ews / press -release / 2017 / 11 / 09 / world - ba - grop - aoces - settlemet - with - freebalace. 2017年-世界银行集团宣布将法国数字安全公司Oberthr Techologies SA（Oberthr）（现为Idemia公司的一部分）取消2.5年的禁令。制裁涉及“增强服务获取渠道识别系统”项目（IDEA）下的腐败和串通行为，该项目旨在在孟加拉国人民共和国建立安全，准确和可靠的国家身份证系统。4 https: / / www。世界银行。org / e / ews / press - release / 2017 / 11 / 30 / world - ba - aoces - settlemet - with - oberthr -techologies - sa. 2.1.4其他未发表的案例 许多案例涉及ICT供应商以大幅折扣向其本地经销商提供产品，然后他们以全价将产品出售给最终客户。经销商通常通过其他中介机构和空壳公司使用折扣中的额外利润来资助和支付贿赂。例如，请参阅https: / /www. gibsondunn. com / wp - 技术背景说明：信通技术采购对欺诈和腐败 内容/上传/文件/出版物/ Hanna - Farhang - Soto - Peters - Channeling - the - Channel - Partner -风险-应对-反腐败-风险- FCPA -报告- 6 - 21 - 2017. pdf 在非洲，一家ICT供应商同意通过向政府官员授予虚假维护合同来支付数百万美元的贿赂。该计划是由供应商的项目经理透露的，他在该项目上工作了几年，然后在授予合同前几周被撤职，因为他反对政府官员要求的贿赂。结果，他失去了授予合同所能获得的可观奖金。奖金改为支付给外部“顾问”，后者迅速协商了合同授予和腐败付款的条款。 在另一起案件中，一名信通技术供应商故意对延迟交付合同服务处以罚款；然后，罚款被用来资助商定的贿赂付款。 一家主要的欧洲信通技术供应商在列支敦士登拥有数百家未使用的离岸空壳公司的名册，列支敦士登是一个保密管辖区，打算用于贿赂的资金可以通过支付虚构的发票转移到这些公司。然后，列支敦士登空壳公司的代表将收益转换为现金，并将其直接交付给尼日利亚和其他地方的官员。 在信息和通信技术案件中，其他常见的资助和支付贿赂的方法包括向销售代理商支付虚高的费用和佣金，向空壳公司支付不存在的商品和服务的费用，向腐败官员控制的离岸空壳公司付款，用现金行贿，字面上用手提箱交付，实物礼物，如度假旅行，支付腐败官员子女的教育费用或向他们提供工作，等等。 2.1.4.1投标索具案例(未公布案例): 项目经理允许在巴基斯坦获得大量信通技术合同的竞争对手，以换取腐败的付款，以当然有利于竞争对手的方式编写合同规格。 2.1.4.2合谋案件（未发表的案件）： 在中亚和其他地方的几个项目中，几个主要的信通技术供应商系统地勾结在授予合同中，商定哪些公司将投标并赢得哪些项目，通常甚至在正式宣布投标请求之前。两家公司还同意按合同分工。g.，一家公司同意只对软件组件投标，另一家公司只对硬件组件投标，从而提高了价