2022-2023一体化企业支出管理报告

2022-2023 一体化企业支出管理报告 All-in-OneCorporateExpenseManagementReport 发起机构 顾问机构 联合发布 CONTENTS 前言Preface01 韧性Resilience02 谋变Transform07 降本Frugality13 合规Compliance21 连接Connect26 总结Summary30 案例BestPractice32 前言Preface 过去的一年，外部环境的多重因素叠加导致企业承重前行，数字化投入和转型策略也更为务实。企业希望通过数字化的“精耕细作”，在更为复杂的技术和商业变化中，也能随时掌握并有效调整企业经营行为，收获“看得见”的回报。 如今数字化加速步入深水区，企业决策愈加依赖数字化工具沉淀的全面数据，对于能够反映业务状态和经营结果的企业因公支出数据分析也愈发重视。 面对不确定的未来，企业正主动摒弃粗放式的增长，更关注组织内的精细化管理效率。企业费用支出管理模式正在向流程全掌控、行为全透明、数据全沉淀进化，以此助力更健康的“现金流”、有效降本、政策驱动下的合规管控等精细化结果的实现。 一体化企业支出管理平台分贝通，联合商业观察媒体界面新闻、专业财培机构铂略咨询、CFO必读自媒体首席财务官等权威机构，并携手华住集团、如家酒店集团、东呈酒店集团、东方航空、春秋航空、T3出行等伙伴，发布《2022-2023一体化企业支出管理报告》。本次报告辐射超2500家企业，涵盖软件SaaS、生物医疗、新零售、智能制造、传统制造、餐饮连锁、文娱传媒、家居家装、建筑工程、贸易物流十大行业。《报告》通过平台数据分析、外部数据调研分析、CEO采访、企业走访等方式，最终梳理而成。 过程中我们发现，企业支出数据的背后，我们看到韧性、谋变、降本、合规、连接，已成为多数企业在不确定环境下表现出的确定性方向。希望这份报告，以详实的数据、生动的案例、可信的见解，能够给更多企业以参考：透过支出数据这一个切口，开辟一条企业经营行为优化的更高效通路。 Resilience 韧性 商旅支出数据表明，2022年疫情阴霾之下，企业业务发展明显受挫，但在2023年初快速回暖，中国企业蛰伏三年后依然表现出强劲的韧性。 1.1 发现一：韧性Resilience “ GBTA调研显示1，中国商旅市场预计在2023年恢复至疫情前水平的89%，商旅支出增长率预计达到18.9%，较2022年大幅增长。企业商旅活动加速重启，或将提前迎来“破晓”时刻。企业在变化中坚守韧性。 2022年出行受到影响，企业平均支出降幅32.9% 平台数据显示，2022年出行受到影响，企业平均支出降幅32.9%。2023年初，随着出行市场逐渐恢复，企业纷纷恢复业务扩张，被压抑的差旅需求率先释放，2023年2月企业平均商旅支出已接近2022年最高点，市场回暖趋势明显。 -32.9% 2022vs2021企业平均商旅支出 外部环境波动大企业商旅支出降幅明显 2022年是被阴霾笼罩的一年。世界局势紧张、外部环境复杂多变、疫情多点频发，多种因素导致市场主体预期恢复较慢，企业出行需求“被迫”降低。平台数据显示，企业在商旅的支出平均降幅达1/3，商旅量大幅收缩，其中机票场景支出直接砍半，降幅最大。 以主动、灵活应对变化企业凸显韧性 由于处于疫情爆发期，企业平均商旅支出在2022年Q1持续走低，但随着Q2-Q3疫情发展趋于平稳，出行政策放宽，平均商旅支出从4月起迅速呈现逆势反弹之势，并在7、8月稳定在高位。虽然平均商旅支出在2022年末因疫情反复大幅回落，但伴随2023年初社会活动全面恢复，再次迅速攀升至高位。 月 21-0121-0321-0521-0721-0921-1122-0122-0322-0522-0722-0922-1123-0123-03 图1-12021年1月-2023年3月，企业平均商旅支出变化数据来源：分贝通平台数据 1数据来源GBTA（全球商务旅行协会） 企业主动、灵活调整出行策略。从平台数据来看，相比2021年，企业火车、用车平均支出降幅分别为34%、31%，明显低于机票平均支出降幅。由于疫情呈现多点、散发特点，不同省市出行政策调整频繁。出行政策的变化导致航班准点率降低、取消频次增高，而火车、用车等出行方式在应对出行政策方面相对灵活。走访企业时发现，有部分企业尽可能减少员工远距离差旅，鼓励销售在短距离商务行程中优选火车或私车公用。 -23% -50% -31% -34% 机票酒店火车用车 20212022 图1-22022年vs2021年主要消费场景年均支出变化数据来源：分贝通平台数据 看准时机，猛拓业务。从酒店预订行为来看，数据显示，虽然2022年企业差旅住宿仍以单日居多，但相比2021年，2022年酒店连住3天以上的差旅行为增多，住宿天数占比提升到10.4%。同时，走访调研也发现近2/3的企业选择“一差完成多事”，抓住出行政策宽松时机，最大化覆盖所有区域内业务机会。 间夜量占比 80.0% 79.4% 79.0% 11.2%10.6% 9.4% 10.4% 55.0% 30.0% 5.0% 连住1天 连住2天 20212022 图1-32022年vs2021年酒店连住天数占比 连住3天以上 数据来源：分贝通平台数据 2023年商旅加快复苏企业曙光下锚定增长 国际货币基金组织（IMF）在2023年4月发布的《世界经济展望》报告2中，提到中国经济在重新开放后正在强劲反弹，并对全球经济增长预测调整至2.8%，对中国的经济增长预测则达到了5.2%。纵观国内市场，伴随2023年初生产与经济的快速恢复，企业反应迅速，奋起直追，锚定增长。 多场景支出倍数增长企业优先选择“飞”向客户 通过观察四大商旅支出场景，机票与火车复苏最为明显。2023年3月企业机票的平均支出是2022年12月的3倍，火车平均支出则为2.8倍。快速增长的因公出行消费，彰显出企业在积极拓展商务活动，寻求业务增长。 机票支出 1.9x 用车支出 2.8x 3.0x 火车支出 1.5x 酒店支出 多数行业复苏势头显著韧性强劲 具体到行业而言，各个行业在过去一年的表现存在差异，尤其对高度依赖线下流量和线下交易的企业影响最大。2022年，餐饮连锁企业各商旅场景平均支出近乎腰斩，但进入2023年，各行业开始快速复苏。 传统制造 餐饮连锁 变化百分比200% 125% 50% -25% -100% 22-0122-0322-0522-0722-0922-1123-0123-03 传统制造 智能制造 文娱传媒 生物医疗 贸易物流 新零售 建筑工程 家居家装 软件SaaS 餐饮连锁 图1-42022年1月-2023年3月各行业商旅支出场景平均支出变化(vs.2022年1月) 数据来源：分贝通平台数据 2023年第一季度，文娱传媒、贸易物流企业月均商旅支出相比2022年，增长明显，分别增长84%和67%。同时，传统制造企业恢复趋势也尤为显著，月均支出相较2022年增长61%，其3月商旅平均支出已超2022年最高点近20%。政策利好下的中国制造飞轮开始恢复高速转动。 2数据来源WorldEconomicOutlook,April2023:ARockyRecovery 变化百分比90% +84% +67% +61% +58% +54% +54% +40% +31% +21% 50% 10% -30% -23% 文娱传媒贸易物流传统制造生物医疗建筑工程智能制造新零售软件SaaS家居家装餐饮连锁 月均支出变化 图1-52023年Q1各行业商旅支出场景月均支出变化（vs.2022年）数据来源：分贝通平台数据 深入具体行业及因公消费场景不难发现，伴随企业差旅量的增加，差旅行为不再只是员工行为的记录，更能帮助企业及时捕捉业务方向的变化。 疫情三年及经济波动性的影响，企业意识到稳增长，关键在韧性。尽管阶段性发展下行不能代表业务整体实力，但透过数据的变化，保持韧性才能真正抓住可能的发力机会，甚至能提前望见下一个潮头的到来。 Transform 谋变 过去几年，无论是大厂，还是中小企业，都在积极寻找“第二增长曲线”。报告通过分析过去2年商旅预订数据，发现越来越多企业的业务拓展正主动向“往下沉”和“往外走”探索，他们积极奋进、踏实"谋变"。 2.1 发现二：谋变Transform “ 企业的业务增速和营收贡献遵循特定生命周期，成熟的业务增速放缓，营收和现金流贡献难以有大的突破是很常见的难题。突破困局的方式往往是持续探索新的增长机会。从企业具体商旅行为，到企业支出管理，变化的数据背后，展现了多数企业选择“下沉”和“出海”的决心。 三四线城市商旅行为增加企业“下沉谋变” 伴随疫后重启，企业商旅行为快速恢复，并呈现“下沉”特点。在2022年7、8月企业差旅出行高频增长期，如下图显示，企业的商旅行为呈现由东往西深入，逐步点亮了中国中西部。 尤其三四线及以下城市3已逐步成为商旅目的地的聚集地，正成为增长的下一站。 赤尾屿 赤尾屿 赤尾屿 钓鱼岛 钓鱼岛 钓鱼岛 东沙群岛 东沙群岛 东沙群岛 东沙群岛 西沙群岛 永兴岛中沙群岛 东沙群岛 西沙群岛 永兴岛中沙群岛 东沙群岛 西沙群岛 永兴岛中沙群岛 黄岩岛 南沙群岛 曾母暗沙 黄岩岛 南沙群岛 曾母暗沙 黄岩岛 南沙群岛 曾母暗沙 酒店间夜数0 20,000 2021年7月2022年7月2023年3月 图2-12021年7月、2022年7月、2023年3月全国各地酒店间夜数变化 数据来源：分贝通平台数据 商旅目的地中三四线城市占比显著提升 从企业差旅目的地变化可见，2022年企业的业务下沉趋势显著。2021年，企业仅有8.1%的机票预订目的地为三四线城市，而2022年，这个数字已有10.3%，相比2021年增加27.8%。这一点在酒店预订方面也有体现。2021年，企业有23.7%的酒店订单目的地为三四线城市，而2022年已有31.0%，相比2021年增加31.0%。 3城市分级标准参考：第一财经,2022城市商业魅力排行榜,2022,https://www.yicai.com/topic/101425010 40.0% 40.0% 23.7% 31.0% 涨幅31.0% 20.0% 涨幅27.8% 20.0% 0.0% 8.1% 10.3% 2021 2022 0.0% 2021 2022 图2-2三四线城市机票订单数占比数据来源：分贝通平台数据 图2-3三四线城市酒店间夜量占比 数据来源：分贝通平台数据 热门商旅目的地的变化从另一视角体现了企业业务的“下沉”行为。 从航班目的地的选择来看，2022年TOP50中，三、四线及以下的城市占13个，其中汕头、包头、遵义、嘉峪关首次进入TOP50。 城市名称 城市等级 2021年排名 2022年排名 海口 三线城市 21 17 乌鲁木齐 三线城市 23 26 呼和浩特 三线城市 28 30 银川 三线城市 35 35 嘉峪关 五线城市 64 39 绵阳 三线城市 48 41 三亚 三线城市 36 42 西宁 四线城市 41 45 扬州 三线城市 46 46 汕头 三线城市 51 47 包头 四线城市 52 48 遵义 三线城市 57 49 桂林 三线城市 44 50 图2-4航班目的地排名变化数据来源：分贝通平台数据 观察火车目的地的数据，在TOP50城市中，三线城市从2021年的8个增加到2022年的10个。其 中绵阳、宜昌、盐城，排名上升超过10位。 城市名称 城市等级 2021年排名 2022年排名 绵阳 三线城市 51 29 桂林 三线城市 34 31 柳州 三线城市 38 36 洛阳 三线城市 39 39 扬州 三线城市 54 43 宜昌 三线城市 72 45 台州 三线城市 56 46 赣州 三线城市 52 47 淄博 三线城市 49 48 盐城 三