中国水业集团中期报告2023

目录 2 公司资料 4 财务摘要简明综合中期财务报表5 简明综合损益及其他全面收益表 7 简明综合财务状况表 9 简明综合权益变动表 11 简明综合现金流量表 12 简明综合中期财务报表附注 37 管理层讨论及分析 72 补充资料 公司资料 董事会 执行董事 朱勇军先生（主席）胡斯云先生 朱燕燕女士 邓晓庭女士（于二零二三年六月十六日退任） 独立非执行董事 黄兆强先生丘娜女士林长盛先生 审核委员会 黄兆强先生（主席）丘娜女士 林长盛先生 薪酬委员会 黄兆强先生（主席）朱勇军先生 林长盛先生 提名委员会 朱勇军先生（主席）黄兆强先生 林长盛先生 投资委员会 朱勇军先生（主席）胡斯云先生 朱燕燕女士钟伟光先生潘轶旻先生刘伟青先生邓宝城先生 公司秘书 朱燕燕女士 授权代表朱勇军先生朱燕燕女士 主要往来银行 中国 中国农业银行 中国银行股份有限公司 中国工商银行股份有限公司 香港 中国银行（香港）有限公司星展银行（香港）有限公司集友银行有限公司 香港上海汇丰银行有限公司 香港法律之法律顾问 梁家驹律师行 开曼群岛法律之法律顾问 ConyersDill&Pearman 核数师 国富浩华（香港）会计师事务所有限公司 注册办事处 CricketSquareHutchinsDriveP.O.Box2681GrandCaymanKY1-1111 CaymanIslands 开曼群岛股份过户登记总处 Suntera(Cayman)Limited Suite3204,Unit2A,Block3,BuildingD P.O.Box1586,GardeniaCourt,CamanaBayGrandCayman,KY1-1100,CaymanIslands 香港股份过户登记分处 联合证券登记有限公司香港北角 英皇道338号华懋交易广场2期33楼3301–04室 二零二三年中期报告2 公司资料 总办事处及香港主要营业地点 香港九龙湾 宏照道19号 金利丰国际中心8楼H室 中国总部及主要营业地点 中国深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路 深圳国际创新谷 6栋A座22楼2204室 联络 电话：(852)25476382 传真：(852)25476629 网站 www.chinawaterind.com 股份代号 1129 3中国水业集团有限公司 财务摘要 截至六月三十日止六个月 二零二三年二零二二年变动 千港元千港元% 财务业绩收入 385,769 576,399 (33.07%) 毛利 111,382 181,601 (38.67%) 期内（亏损）╱溢利 (37,773) 6,214 (707.87%) 本公司拥有人应占亏损 (56,364) (24,185) (133.05%) 每股亏损（港仙）—基本及摊薄 (1.96) (1.26) (55.56%) EBITDA（附注1） 88,819 162,162 (45.23%) 于二零二三年六月三十日 于二零二二年十二月三十一日 变动 千港元 千港元 % 财务状况总资产 3,264,082 3,463,508 (5.76%) 总负债 1,471,314 1,561,090 (5.75%) 流动资产 1,226,159 1,367,808 (10.36%) 流动负债 965,806 1,047,959 (7.84%) 流动比率 1.27倍 1.31倍 (3.05%) 现金及现金等价物 91,417 184,447 (50.44%) 资产负债比率（附注2） 45.08% 45.07% 0.02% 资产净值 1,792,768 1,902,418 (5.76%) 本公司拥有人应占权益 1,295,092 1,395,640 (7.20%) 本公司拥有人应占每股权益（港元） 0.45 0.49 (8.16%) 附注1：除融资成本、所得税、折旧及摊销前溢利。附注2：资产负债比率以总负债除以总资产计算。 二零二三年中期报告4 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二三年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零二三年 二零二二年 附注 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 收入 4 385,769 576,399 销售成本 (274,387) (394,798) 毛利 111,382 181,601 其他收入净额 13,423 14,969 销售及分销开支 (21,695) (20,692) 行政开支 (101,504) (106,371) 融资成本 6 (25,073) (37,669) 透过损益按公平值处理的金融资产的收益╱（亏损）净额 397 (116) 出售附属公司之收益╱（亏损） 3,016 (16) 出售合营企业之亏损 – (1,142) 已确认贸易及其他应收款项的减值亏损 (7,287) (5,391) 分占联营公司亏损 (464) (206) 分占合营企业溢利 363 402 除税前（亏损）╱溢利 (27,442) 25,369 所得税开支 7 (10,331) (19,155) 期内（亏损）╱溢利 8 (37,773) 6,214 应占方： 本公司拥有人 (56,364) (24,185) 非控股权益 18,591 30,399 (37,773) 6,214 每股亏损（港仙）基本及摊薄 9 (1.96) (1.26) 5中国水业集团有限公司 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二三年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零二三年 二零二二年 附注 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 期内（亏损）╱溢利 (37,773) 6,214 期内其他全面亏损其后或会重新分类至亏损的项目： 换算海外业务财务报表产生的汇兑差额： 期内产生的汇兑差额 (51,047) (87,925) (51,047) (87,925) 透过其他全面收益按公平值处理的金融资产： 期内重估透过其他全面收益按公平值处理的金融资产产生之（亏损）╱收益净额 (1,195) 1,305 分占联营公司其他全面亏损 (242) (119) 分占合营企业其他全面亏损 (686) (1,030) 期内其他全面亏损，扣除所得税 (53,170) (87,769) 期内全面亏损总额 (90,943) (81,555) 应占方： 本公司拥有人 (100,548) (96,763) 非控股权益 9,605 15,208 (90,943) (81,555) 二零二三年中期报告6 简明综合财务状况表 于二零二三年六月三十日 于二零二三年六月三十日 于二零二二年十二月三十一日 附注 千港元 千港元 （未经审核） （经审核） 非流动资产物业、厂房及设备 11 567,343 548,020 购买物业、厂房及设备所付按金 131,802 153,929 使用权资产 344,926 353,550 经营特许权 583,190 604,387 服务特许权协议下之应收款项 9,382 10,795 投资物业 207,018 213,679 其他无形资产 143,941 162,029 透过其他全面收益按公平值处理的金融资产 12 2,648 3,843 于联营公司之权益 5,915 2,483 于合营企业之权益 21,189 21,512 递延税项资产 1,609 2,513 按金及预付款项 13 18,960 18,960 2,037,923 2,095,700 流动资产存货 54,797 67,055 服务特许权协议下之应收款项 2,267 2,459 透过损益按公平值处理的金融资产 12 11,198 30,115 贸易及其他应收款项 13 952,291 938,981 合约资产 80,567 63,513 存放于金融机构的现金 597 596 已抵押银行存款 15,969 – 银行结余及现金 74,851 183,851 收购附属公司少数权益所付按金 27,062 – 应收附属公司非控股股东款项 – 2,889 应收联营公司款项 6,490 4,196 应收合营企业款项 70 – 1,226,159 1,293,655 待售资产 – 74,153 1,226,159 1,367,808 7中国水业集团有限公司 简明综合财务状况表 于二零二三年六月三十日 于二零二三年六月三十日 于二零二二年十二月三十一日 附注 千港元 千港元 （未经审核） （经审核） 流动负债贸易及其他应付款项 14 433,221 487,823 合约负债 120,660 135,822 银行借贷 56,916 60,602 其他贷款 193,954 184,519 租赁负债 134,401 123,380 应付附属公司非控股股东款项 1,456 – 应付税项 25,198 27,858 965,806 1,020,004 与待售资产直接相关的负债 – 27,955 965,806 1,047,959 流动资产净值 260,353 319,849 总资产减流动负债 2,298,276 2,415,549 资本及储备股本 15 28,736 28,736 股份溢价及储备 1,266,356 1,366,904 本公司拥有人应占权益 1,295,092 1,395,640 非控股权益 497,676 506,778 总权益 1,792,768 1,902,418 非流动负债贸易及其他应付款项 14 20,282 21,371 银行借贷 198,510 223,755 其他贷款 16,867 16,506 租赁负债 186,102 161,135 政府补助款 32,029 33,784 递延税项负债 51,718 56,580 505,508 513,131 2,298,276 2,415,549 二零二三年中期报告8 简明综合权益变动表 截至二零二三年六月三十日止六个月 股本 股份溢价 重估储备 汇兑储备 储备基金 公平值储备 （不可拨回） 累计亏损 合计 非控股权益 总权益 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二三年一月一日（经审核） 28,736 1,312,810 1,780 (110,139) 142,415 (3,111) 23,149 1,395,640 506,778 1,902,418 截至二零二三年六月三十日止六个月之权益变动：期内亏损 – – – – – – (56,364) (56,364) 18,591 (37,773) 期内其他全面亏损 – – – (42,989) – (1,195) – (44,184) (8,986) (53,170) 期内全面亏损总额 – – – (42,989) – (1,195) (56,364) (100,548) 9,605 (90,943) 向非控股股东支付股息 – – – – – – – – (18,707) (18,707) 于二零二三年六月三十日（未经审核） 28,736 1,312,810 1,780 (153,128) 142,415 (4,306) (33,215) 1,295,092 497,676 1,792,768 9中国水业集团有限公司 简明综合权益变动表 截至二零二二年六月三十日止六个月 股本 股份溢价 重估储备 汇兑储备 储备基金 公平值储备 （不可拨回） 累计亏损 合计 非控股权益 总权益 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二二年一月一日（经审核） 798,270 954,318 879 23,559 125,512 (3,189) (529,110) 1,370,239 555,627 1,925,866 截至二零二二年六月三十日止六个月之权益变动：期内溢利 – – – – – – (24,185) (24,185) 30,399 6,214 期内其他全面收益 – – 2 (73,885) – 1,4