创建世界一流企业税务管理体系——打造企业税务品牌

【国企改⾰观象台】创建世界⼀流企业税务管理体系⸺打造企业税务品牌 原创普华永道普华永道2023-05-2423:07发表于上海 随着国家加快推进央企构建世界⼀流财务管理体系的要求，国资委已提出世界⼀流企业需要实现“三个领军、三个领先、三个典范”的标准，其中“三个典范”要求企业成为践⾏绿⾊发展理念、履⾏社会责任和构建全球知名品牌形象的典范。1 税务品牌是企业整体品牌形象的重要组成部分，因此，税务品牌建设应成为各⼤国有企业必须⾼度重视的领域，以实现“三个典范”的⽬标。通常情况下，企业的税务品牌包括税务合规遵从⽔平、纳税信⽤⽔平、税收社会责任、税务数字化建设⽔平和企业与政府机关的关系等多个⽅⾯。 ⼀、打造企业税务品牌的意义 1.税务品牌对企业品牌价值的影响 在全球市场竞争⽇益激烈的局⾯下，企业需要把握税务品牌建设的契机，以提升企业品牌形象和信誉度。在企业品牌价值的评估过程中，税务指标是评价维度之⼀，⼀个企业的税务指标良好与否将⼀定程度上影响到其品牌价值的衡量。2 2.良好的税务品牌形象能带来便利措施和⽀持 企业通过遵守税收政策，维护良好的税务品牌形象，能够提升在市场中的信誉度和形象。⼀个良好的税务品牌形象不仅代表着企业本身的形象，还能为企业在诸如银⾏贷款、政府采购、享受税收优惠政策和纳税服务便利措施等⽅⾯提供重要⽀持。 3.国有企业需注重税务合规和品牌形象建设 国有企业是国家经济发展的重要组成部分，同时也是国家税收管理的典范。对于国有企业来说，建设好税务品牌具有特别的重要性。国有企业应将税务合规和品牌形象建设放在重要位置上，以加强税务管理和品牌价值建设。 ⼆、打造企业税务品牌的五⼤举措 1.提⾼税务合规遵从⽔平 提⾼税务合规遵从⽔平是企业打造税务品牌的必要条件。要实现这⼀⽬标，企业需制定税务战略规划顶层设计，加强税务组织数字化管理能⼒，建⽴税务合规管理体系，利⽤数字化管理⼯具，促进业财税融合，并挖掘税务价值。通过积极的举措，逐步提⾼企业的税务合规遵从⽔平，打造世界⼀流的企业税务管理品 牌。 <<左右滑动查看更多>> 2.提升纳税信⽤⽔平 提升纳税信⽤⽔平与打造税务品牌之间存在着密切的关系。纳税信⽤是监管部⻔评估企业税务合规性的关键指标，⽽税务合规性则是企业打造税务品牌的基⽯之⼀。只有企业具备良好的纳税信⽤，才能赢得社会信任和认可，树⽴良好的企业形象，增强品牌竞争⼒。 企业完善纳税信⽤管理涉及多个⽅⾯，包括及时履⾏纳税义务，提升企业员⼯的税务知识和技能，制定健全的税务管理制度，建⽴纳税信⽤评价管理体系，建⽴纳税信⽤档案等。 3.关注企业的税收社会责任 国有企业需要在税务筹划和社会责任之间保持平衡，兼顾企业履⾏纳税义务和承担社会责任的重要性。企业可以通过年度社会责任报告主动展示其纳税情况和税务管理成果，从⽽提⾼企业税务信息透明度，增加社会公众对企业税务品牌的认识和信任。 全球可持续发展标准委员会（GSSB）发布了GRI（GlobalReportingInitiative全球报告倡议组织）标准，该标准作为ESG的重要评价体系和框架之⼀，为企业提供了评估其对经济、环境和社会影响的⼯具，旨在使企业在报告和披露社会责任时更加规范、透明和负责。 在GRI标准中，税务内容通常涉及两个⽅⾯：税务策略披露和纳税信息披露。3 税务策略披露是指企业公开其税务⽅针、税务治理控制及⻛险管理、与税务关切相关的利益相关⽅参与及管理，以表明企业制定税务策略的考虑和其与社会和环境的关系。 纳税信息披露是指企业公开其纳税情况，包括在各个国家和地区的缴税情况、员⼯⼈数、收 ⼊信息等，以展示企业在税务⽅⾯的透明度和责任感。 4.推进税务数字化建设 税务数字化建设是打造企业税务品牌的重要⽀撑。数字化建设可以促进企业税务合规管理，提升企业税务数据的准确性，进⽽提⾼企业品牌的可信度。 数字化建设在⽀撑企业税务品牌⽅⾯的具体应⽤，包括提升财务核算准确性，提升纳税申报合规性，实现税务⻛险防控，提升运⽤税收政策能⼒和实现境外涉税事项管理和统筹规划等⽅⾯。 <<左右滑动查看更多>> 5.与政府机关保持良好沟通 与税务机关的良好沟通对企业打造税务品牌同样重要。税务机关不仅管理企业的税收事务，还能为企业提供指导和帮助，推动企业打造税务品牌，协助企业在社会上塑造良好形象。具体包括以下⼏个⽅⾯： 提升企业合规⽔平：税务机关可为企业提供税收政策相关咨询和指导，并及时通知企业政策变化、税务⻛险等⽅⾯的信息，避免信息差导致的纳税⻛险； 增强互信关系：企业通过向税务机关公开纳税数据和税收贡献，增进税务机关对企业的信任，同时加强企业的税务公开透明度，有助于为企业打造税务品牌形象提供⽀持； 解决问题和获取优惠政策：企业可通过与税务机关沟通和协商渠道，及时解决税务管理中遇到的问题或获取税务优惠政策信息，获得税务机关更好的⽀持和配合。 税务品牌建设是企业打造品牌形象的重要组成部分，⼀个具有良好税务品牌的企业，能够提升在市场中的竞争⼒，获得市场的认可和信任。作为国有企业，更要重视税务合规和品牌形象建设，做好企业税务管理，树⽴良好的形象和信誉，为创建世界⼀流企业税务管理体系⽽不断努⼒。 系列⽂章回顾： 【国企改⾰观象台】税务数字化转型系列——落地实施重点关注事项 【国企改⾰观象台】创建世界⼀流企业税务管理体系——国企税务管理体系顶层设计 【国企改⾰观象台】创建世界⼀流企业税务管理体系——税务组织的数字化重塑 注释 1.来源于国资委2022年3⽉3⽇发布的《⼈⺠⽇报海外版：对标“世界⼀流”，央企加速奔跑》http://www.sasac.gov.cn/n2588025/n2588139/c23481131/content.html 2.税务指标：第三⽅企业品牌评估机构在评估企业品牌价值时所使⽤的税务相关指标 普华永道中国国企业务团队推出2022年度“国企改⾰观象台”系列，对国企在改⾰和发展中遇到的重点和难点问题进⾏了深⼊探讨和实践经验分享。欢迎点击“阅读原⽂”或扫描⼆维码，获取完整内容。 2022年度国企改⾰观象台系列 3.来源于GRI通⽤标准2021版简体中⽂版 <<左右滑动查看更多>> 如需了解更多关于本专题的详情，请与以下专家联系： 陈静 普华永道中国国企业务主管合伙⼈电话：+86(10)65332067 邮箱：jim.chen@cn.pwc.com 汪颖 普华永道中国税务法务数字化管理及战略咨询服务主管合伙⼈电话：+86(21)23232896 邮箱：jane.y.wang@cn.pwc.com 张⻜⻜ 普华永道中国税务法务数字化管理及战略咨询服务合伙⼈ 电话：+86(755)82618832 邮箱：feifei.zhang@cn.pwc.com 张伟 普华永道中国税务法务数字化管理及战略咨询服务合伙⼈电话：+86(21)23238315 邮箱：alex.zhang@cn.pwc.com 周晓琴 普华永道中国税务法务数字化管理及战略咨询服务合伙⼈电话：+86(21)23238409 邮箱：elle.zhou@cn.pwc.com 丁爱慧 普华永道中国税务法务数字化管理及战略咨询服务合伙⼈电话：+86(21)23231160 邮箱：anna.ah.ding@cn.pwc.com 王佳 普华永道中国税务法务数字化管理及战略咨询服务合伙⼈电话：+86(21)23231032 邮箱：cecile.wang@cn.pwc.com 彭鹏 普华永道中国税务法务数字化管理及战略咨询服务合伙⼈电话：+86(21)23232825 ⻓按识别查阅往期专栏⽂章 邮箱：jerry.p.peng@cn.pwc.com 喜欢此内容的⼈还喜欢 【财会聚焦】⽹络课程：A股市场股份⽀付实务分享 普华永道 【国企改⾰观象台】专栏 秉承“解决重要问题、营造社会诚信”企业使命，普华永道中国于官⽅公众号“普华永道”上设⽴ 【国企改⾰观象台】专栏，分享在国企服务过程中的经验、观察和理解。专栏⽂章涵盖国企混改、数智时代、⻛险防范、战略引领和投资管理等⽅⾯。 ©2023普华永道版权所有。普华永道系指普华永道在中国的成员机构、普华永道⽹络和/或其⼀家或多家成员机构。每家成员机构均为独⽴的法律实体。详情请⻅www.pwc.com/structure。 免责声明：本微信⽂章中的信息仅供⼀般参考之⽤，不可视为详尽说明，亦不构成普华永道的法律、税务或其他专业建议或服务。普华永道各成员机构不对任何主体因使⽤本⽂内容⽽导致的任何损失承担责任。 您可以全⽂转载，但不得修改，且须附注以上全部声明。如转载本⽂时修改任何内容，您须在发布前取得普华永道中国的书⾯同意。 世界银⾏发布BusinessReady⼿册指南和⽅法论——新⼀轮营商环境评估⽅ 普华永道 【挚友专访】腾讯集团⾸席财务官罗硕瀚|腾云⻜佳讯，硕才耀穹瀚 普华永道