易和国际控股2023中期报告

香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM之定位乃为相比起其他在联交所上市之公司带有较高投资风险之中小型公司提供一个上市的市场。有意投资者应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司一般为中小型公司，在GEM买卖之证券可能会较于主板买卖之证券承受较大之市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖之证券会有高流通量之市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本报告的资料乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关易和国际控股有限公司 （“本公司”，连同其附属公司，“本集团”）的资料；本公司董事（“董事”）愿就本报告的资料共同及个别地承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后，确认就其所知及所信，本报告所载资料在各重要方面均属准确完备，并无误导或欺诈成分，且并无遗漏其他事项，致使本报告或其所载任何陈述产生误导。 目录 公司资料 2 管理层讨论及分析 4 简明综合损益及其他全面收益表 14 简明综合财务状况表 15 简明综合权益变动表 16 简明综合现金流量表 17 中期财务报告附注 18 公司资料 董事会 执行董事 许有奖先生（董事长）许丽萍女士 张缘生先生 独立非执行董事 张世泽先生刘大进先生邓志煌先生 合规主任 许有奖先生 授权代表（就GEM上市规则而言） 邝蔼文女士许有奖先生 公司秘书 邝蔼文女士 审核委员会 张世泽先生（主席）刘大进先生 邓志煌先生 薪酬委员会 邓志煌先生（主席）张世泽先生 刘大进先生张缘生先生 提名委员会 刘大进先生（主席）邓志煌先生 张世泽先生许有奖先生 风险管理委员会 许有奖先生（主席）许丽萍女士 张缘生先生刘大进先生 核数师 致同（香港）会计师事务所有限公司香港 铜锣湾恩平道28号利园二期11楼 公司资料 主要往来银行 中国农业银行晋江龙湖支行中国 福建省晋江市龙湖镇 枫林村工业区百凯经编综合楼 开曼群岛注册办事处 MaplesCorporateServicesLimited P.O.Box309UglandHouseGrandCaymanKY1-1104CaymanIslands 中国总办事处及主要营业地点 中国福建省晋江市龙湖镇 梧坑工业区 香港总办事处及主要营业地点 香港九龙观塘 开源道72号 溢财中心3楼6室 开曼群岛股份过户登记总处 MaplesFundServices(Cayman)LimitedPOBox1093,BoundaryHall CricketSquare GrandCayman,KY1-1102CaymanIslands 香港股份过户登记分处 香港中央证券登记有限公司香港 湾仔 皇后大道东183号 合和中心17楼1712–1716号铺 公司网站 www.yikwo.cn 股份代号 8659 管理层讨论及分析 业务回顾及前景展望 本集团主要于中华人民共和国（“中国”）从事设计、开发、生产及销售一次性塑料快餐盒，其次开发和运营移动应用程序及电子商务平台。许有奖先生（“许先生”）（本公司董事长兼执行董事）负责本集团的整体管理、战略发展及重大决策制定。 本集团推动生产种类齐全的一次性塑料快餐盒，包括设计及生产模具，主要出售予中国客户。 截至二零二三年六月三十日止六个月，本集团收益录得增长，主要由于对本集团一次性塑料快餐盒的需求增加且保持在较高水平。 展望未来，董事认为，本集团将继续受外部机会及挑战的影响，如环保型一次性塑料快餐盒的普及、生产技术的进步及来自替代品（如市场上由其他材料制成的一次性快餐盒）的竞争。董事认为，维持产品安全及环保、品牌推广、扩大销售渠道及产品定制仍将是一次性塑料快餐盒业务增长的主要动力。凭藉本集团经验丰富的管理团队及在市场上的声誉，董事认为本集团处于有利地位，可在所有竞争对手共同面对的未来挑战情况下，与其竞争对手竞争，而本集团将继续巩固其在业内的市场地位，透过利用本集团的现金及现金等价物以及经营活动产生的现金实施本集团业务计划以扩大其市场份额。 鉴于过往几年电影业发展迅速且中国监管环境改善及政策优惠，董事认为，投资电影项目将使其能够利用中国COVID-19疫情已逐步缓和及大众娱乐需求将反弹的机会，并抓住新兴电影业的发展机遇。本集团于二零二一年九月十日订立股权买卖协议及于二零二二年一月二十日订立补充协议（“补充协议”）以收购颐臻影视传媒有限公司 （“颐臻影视”）的全部股权，总代价为人民币20,571,430元。该收购已于二零二二年四月二十七日完成。董事认为，该投资将为本集团带来可观收入，乃为一项适宜的投资，亦将扩大本集团的业务范围。 此外，中国电子商务市场在过去几年持续增长。本集团于二零二二年六月一日通过收购持有北京优拼汇的优拼汇企业有限公司（“优拼汇企业”），获得北京优拼汇商贸有限公司（“北京优拼汇”）100%股权。北京优拼汇从事开发运营移动应用程序及电子商务平台，使其用户能够移动应用程序购买日用品和农产品，拥有约40,000名日活跃用户。于二零二二年七月，本集团推出新的电子商务应用程序平台“易和天下”，其为一个涵盖日用品、美容护肤、家用电器、国内特色农产品等产品的网络购物平台。于截至二零二三年六月三十日止六个月，本集团开始在我们的电子商务应用程序平台“易和天下”向第三方广告商提供广告位并收取服务费。 本集团将继续发展商业业务，不断优化客户体验及拓宽收入来源，最终实现股东收益最大化。 财务回顾 收益 我们的收益由截至二零二二年六月三十日止六个月约人民币129.0百万元增至截至二零二三年六月三十日止六个月约人民币147.3百万元，增加约人民币18.3百万元或约14.2%。有关增加主要由于截至二零二三年六月三十日止六个月，本集团一次性塑料快餐盒的销售订单增加以及新的电子商务分部的收入贡献。 销售成本 销售成本由截至二零二二年六月三十日止六个月约人民币91.8百万元增至截至二零二三年六月三十日止六个月约人民币104.3百万元，增加约人民币12.5百万元或约13.6%。有关增幅与收益增加相符。 毛利 本集团的毛利由截至二零二二年六月三十日止六个月约人民币37.3百万元增加约人民币5.7百万元或约15.4%至截至二零二三年六月三十日止六个月约人民币43.0百万元。整体毛利率由截至二零二二年六月三十日止六个月约28.9%轻微增至截至二零二三年六月三十日止六个月约29.2%。 销售开支 截至二零二三年六月三十日止六个月的销售开支约为人民币9.4百万元（二零二二年六月三十日止六个月：人民币6.6百万元），增幅约42.4%。有关增加主要由于(i)一次性塑料快餐盒的收益增加相符，后者产生更多销售人员成本及运输开支；及(ii)销售开支增加，包括新的电子商务分部产生的销售员工成本及推广开支。 行政及其他经营开支 本集团之行政及其他经营开支由截至二零二二年六月三十日止六个月之约人民币9.0百万元增加约人民币7.5百万元或约83.3%至截至二零二三年六月三十日止六个月之约人民币16.5百万元。 行政及其他经营开支主要包括员工成本、研发成本、无形资产的摊销开支、法律及专业服务费用及本集团日常运营产生的其他成本。该增加主要由于本公司由GEM转至联交所主板的建议转板上市所产生的法律及专业开支所致。行政及其他经营开支的增加亦由于新的电子商务分部产生的行政及其他经营开支所致。 融资成本 截至二零二三年六月三十日止六个月，本集团之融资成本约为人民币99,000元（二零二二年六月三十日：人民币 110,000元）。其主要由于有关于租期末机器及设备的租赁安排所致。 所得税开支 本集团之所得税开支由截至二零二二年六月三十日止六个月之约人民币6.2百万元减少约人民币0.3百万元或4.4%至截至二零二三年六月三十日止六个月之约人民币6.0百万元。所得税开支仅产生自中国企业所得税拨备，相关所得税乃按中国附属公司应课税溢利使用适用税率25%计得。 期内溢利 期内溢利由截至二零二二年六月三十日止六个月约人民币15.5百万元减少约人民币4.6百万元或约29.6%至截至二零二三年六月三十日止六个月约人民币10.9百万元。该减少主要是由于截至二零二三年六月三十日止六个月内转板上市及产生的相关开支。 于GEM上市及建议转板上市 本公司股份于二零二零年七月十三日在联交所GEM上市，透过股份发售合共发行150,000,000股每股0.4港元的股份，筹集所得款项净额22.8百万港元（约人民币20.4百万元）（经扣除包销佣金及所有相关开支后）。 于二零二三年二月二十三日，本公司已委聘专业第三方开始筹备本公司的建议将其上市股份由GEM转往主板上市。本公司已于二零二三年五月三十一日向联交所提交正式申请。有关详情，请见本公司日期为二零二三年五月三十一日的公告。 流动资金及财务资源 本集团的流动资产净值由二零二二年十二月三十一日约人民币171.3百万元减少至二零二三年六月三十日约人民币162.2百万元，主要由于(i)存货增加约人民币2.3百万元；(ii)贸易及其他应收款项增加约人民币9.2百万元；(iii)现金及现金等价物增加约人民币6.2百万元；及(iv)由于重新分类至非流动资产导致按公平值计入损益之金融资产减少约人民币25.6百万元（附注16）的综合影响所致。 流动比率由二零二二年十二月三十一日的约4.9下降至二零二三年六月三十日的约4.6。 资产负债比率乃按债项（贸易及其他应付款项与租赁负债之总和）除以相关日期的权益总额再乘以100%计算。资产负债比率于二零二二年十二月三十一日及二零二三年六月三十日保持在类似水平，分别为约18.1%及约17.9%。 现金状况 于二零二三年六月三十日，本集团银行结余及现金约为人民币124.8百万元（二零二二年十二月三十一日：约人民币118.6百万元）。该增加主要归因于经营活动产生的现金净额。 借款 于二零二三年六月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集团并无任何借款。 租赁负债 于二零二三年六月三十日，本集团的租赁负债约为人民币4.0百万元（二零二二年十二月三十一日：人民币3.0百万元），将根据有关协议订明的介乎3年至20年的协定还款时间表予以偿还。有关租赁负债的详情，请参阅中期财务报告附注14。于二零二三年六月三十日及二零二二年十二月三十一日，所有贸易及其他应付款项均为流动负债及须应要求偿还。 资本架构 本公司股份于二零二零年七月十三日在联交所GEM成功上市。自本公司股份于联交所GEM上市至二零二三年六月三十日及直至本报告日期，本集团资本架构并无重大变动。本集团的股本仅由普通股组成。 于二零二三年六月三十日，本集团拥有应付代价（计入贸易及其他应付款项）约人民币6.2百万元，其为免息、以人民币计值及须于电影在中国电影院公开上映之日按要求偿还。应付代价为就收购颐臻影视100%股权而发行的承兑票据。 于二零二三年六月三十日，本公司的已发行股本约为7,500,000港元，及已发行普通股数目为748,482,760股（每股面值0.01港元）。 本公司股本于截至二零二二年十二月三十一日止年度及截至二零二三年六月三十日止六个月期间的变动详情载于中期财务报告附注21。 分部资料 董事认为本集团有两个经营分部，即(i)设计与开发、生产及销售一次性塑料快餐盒以及(ii)运营移动应用程序及电子商务平台。 重大投资及资本资产的未来计划 于二零二三年六月三十日，本集团概无任何重大投资及资本资产计划。 重大投资、重大收购及出售附属公司 于二零二一年九月十日，本公司与许先生、颐和影视传媒有限公司（“颐和影视”）及宫宗藩先生（“宫先生”）订立股权买卖协议，据此，本公司有条件同意收购而许先生、颐和影视及宫先生已有条件同意共同出售颐臻