泰和小贷2023中期报告

目录 2公司资料 4财务概要 5管理层讨论及分析 16其他事项 23独立审阅报告 24简明综合损益及其他综合收益表 25简明综合财务状况表 26简明综合权益变动表 27简明综合现金流量表 28中期简明综合财务报表附注 2023中期报告 公司资料 董事 执行董事 柏万林先生（主席）柏莉女士 周吟青女士 非执行董事柏年斌先生左玉潮先生 独立非执行董事 包振强先生吴贤坤先生陈素权先生 监事 王春宏女士张翼先生李国彦女士 董事委员会 审核委员会 陈素权先生（主席）吴贤坤先生 包振强先生 薪酬委员会 包振强先生（主席）陈素权先生 吴贤坤先生 提名委员会 柏万林先生（主席）吴贤坤先生 包振强先生 公司秘书 刘国贤先生（香港会计师公会、FCGHKFCS） 香港联合交易所有限公司授权代表 柏万林先生 刘国贤先生（于二零二一年六月二十八日获委任）程雪芬女士（刘国贤先生的替任授权代表） （于二零二三年六月三十日辞任） 合规主任 柏莉女士 中国总部及注册办事处 中国江苏省扬州市广陵区李典镇北洲路 香港主要营业地点 香港湾仔 皇后大道东248号大新金融中心40楼 公司网址 www.gltaihe.com 股份代号 1915 核数师及申报会计师安永会计师事务所执业会计师 香港鲗鱼涌英皇道979号 太古坊一座27楼 2 扬州市广陵区泰和农村小额贷款股份有限公司 公司资料 有关香港法例的法律顾问 德恒律师事务所（香港）有限法律责任合伙香港 中环 皇后大道中5号衡怡大厦28楼 有关中国法律的法律顾问 通商律师事务所中国北京市 建国门外大街1号 国贸写字楼2座12-14层 H股证券登记处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 中国农业银行 （扬州蒋王支行）中国 江苏省扬州市邗江区蒋王镇 万都五金机电城B6 交通银行股份有限公司香港分行 香港中环毕打街20号 3 2023中期报告 财务概要 (1)截至二零二三年六月三十日止六个月，扬州市广陵区泰和农村小额贷款股份有限公司（“本公司”，连同其附属公司统称“本集团”）录得利息收入约人民币26.1百万元，较二零二二年同期约人民币26.3百万元减少约0.8%。 (2)截至二零二三年六月三十日止六个月，本集团税后亏损约为人民币12.8百万元，而截至二零二二年六月三十日止六个月则录得税后亏损约人民币2.9百万元。亏损增加主要归因于扬州市地区的房地产和建筑行业持续低迷，导致本公司该行业部分客户拖欠贷款增多，减值亏损拨备增加。 (3)于二零二三年六月三十日，本集团未偿还贷款（减值亏损拨备前）结余约为人民币925.5百万元，较于二零二二年十二月三十一日约人民币924.2百万元增加约0.1%。 4 扬州市广陵区泰和农村小额贷款股份有限公司 管理层讨论及分析 业务回顾 截至二零二三年六月三十日止六个月，本集团持续追求业务机会并巩固其市场地位。截至二零二三年六月三十日止六个月，本集团录得利息收入约人民币26.1百万元，较二零二二年同期约人民币26.3百万元减少约0.8%；及税后亏损约为人民币12.8百万元，而截至二零二二年六月三十日止六个月则录得税后亏损约人民币2.9百万元。亏损增加主要归因于扬州市的房地产和建筑行业持续低迷，导致本公司该行业部分客户拖欠贷款增多，减值亏损拨备增加。于二零二三年六月三十日，本集团未偿还贷款（减值亏损拨备前）结余约为人民币925.5百万元，较于二零二二年十二月三十一日的约人民币 924.2百万元增加约0.1%。于二零二三年六月三十日，本集团总资产约为人民币884.6百万元，较于二零二二年十二月三十一日的约人民币897.8百万元减少约1.5%，而于二零二三年六月三十日资产净值约为人民币867.4百万元，较于二零二二年十二月三十一日的约人民币880.2百万元减少约1.5%。 客户数目 我们的客户群主要由扬州市个体工商户组成。我们的客户所从事的行业众多，而大部分均属中国人民银行的三农（即农业、农民及农村，或视情况而定，指参与农业业务及╱或农村发展活动及╱或于农村地区居住的个人或机构）分类。我们认为，客户所从事行业及业务的多元化，加上我们单笔贷款规模相对较小，可降低风险集中度及使我们能更好地抵御不同行业的周期性业务及经济周期。截至二零二二年及二零二三年六月三十日止六个月，我们分别向131名及137名客户提供贷款。 5 2023中期报告 管理层讨论及分析 按规模划分的贷款组合 下表载列我们于所示日期按规模划分的未偿还贷款： 于二零二三年六月三十日 于二零二二年十二月三十一日 人民币千元 % 人民币千元 % 少于或等于人民币0.5百万元－保证贷款 230 0.0 7,094 0.8 －抵押贷款 68 0.0 73 0.0 －信用贷款 176 0.0 210 0.0 超过人民币0.5百万元 但少于或等于人民币1百万元 474 0.1 7,377 0.8 －保证贷款 8,318 0.9 38,181 4.1 －抵押贷款 — — 640 0.1 超过人民币1百万元 但少于或等于人民币2百万元 8,318 0.9 38,821 4.2 －保证贷款 144,515 15.6 187,746 20.3 －抵押贷款 — — — — 超过人民币2百万元 但少于或等于人民币3百万元 144,515 15.6 187,746 20.3 －保证贷款 528,203 57.0 690,224 74.7 －抵押贷款 — — — — 超过人民币3百万元* 528,203 57.0 690,224 74.7 －保证贷款 243,981 26.4 — — －抵押贷款 — — — — 243,981 26.4 — — 合计 925,491 100.0 924,168 100.0 *根据江苏省地方金融监督管理局颁布的“苏金监发[2022]40号”文件，我们于二零二三年开始授出单户超过人民币3百万元以上的贷款。 6 扬州市广陵区泰和农村小额贷款股份有限公司 管理层讨论及分析 按担保方式划分的贷款组合 我们接受(i)以保证人提供保证的贷款，(ii)以抵押物作为担保的贷款，(iii)同时以保证人提供保证并以抵押物作为担保的贷款及(iv)信用贷款。下表载列我们于所示日期按担保方式划分的未偿还贷款结余： 于二零二三年六月三十日 于二零二二年十二月三十一日 人民币千元 % 人民币千元 % 保证贷款 925,247 100.0 923,245 99.9 抵押贷款 68 0.0 713 0.1 信用贷款 176 0.0 210 0.0 合计 925,491 100.0 924,168 100.0 下表载列于所示期间按担保方式划分的授出贷款数目详情： 截至六月三十日止六个月 二零二三年 二零二二年 保证贷款 137 132 抵押贷款 — — 当中包括：保证及抵押贷款 — — 信用贷款 — 9 合计 137 141 7 2023中期报告 管理层讨论及分析 资产质量 为应对本集团面临的信贷风险，我们已制定标准及中央风险管理体系并执行“审贷分离”政策。 我们采纳贷款分类法管理贷款组合。我们经参考中国银行保险监督管理委员会颁布的《贷款风险分类指引》所载的“五级分类原则”将贷款分类。根据“五级分类原则”，贷款按风险水平被分类为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”或“损失”。下表载列我们于所示日期按“五级分类原则”类别划分的未偿还贷款： 按“五级分类原则”划分的贷款组合 于二零二三年六月三十日 于二零二二年十二月三十一日 人民币千元 % 人民币千元 % 正常 871,657 94.1 862,333 93.4 关注 7,964 0.9 32,722 3.5 次级 2,827 0.3 10,200 1.1 可疑 35,085 3.8 13,855 1.5 损失 7,958 0.9 5,058 0.5 合计 925,491 100.0 924,168 100.0 扬州市的房地产和建筑行业持续低迷，导致本公司该行业部分客户拖欠贷款增多。有关详情，请参阅本节标题“已确认的贷款减值亏损概览”一段。 贷款质量分析 下表载列于所示日期我们的贷款质量分析： 于二零二三年六月三十日 于二零二二年十二月三十一日 减值贷款比率(1) 5.0% 3.2% 减值贷款余额（人民币千元） 45,870 29,113 应收贷款总额（人民币千元） 925,491 924,168 于二零二三年六月三十日 于二零二二年十二月三十一日 拨备覆盖率(2) 135.0% 162.7% 减值亏损拨备（人民币千元）(3) 61,942 47,354 减值贷款余额（人民币千元） 45,870 29,113 减值亏损拨备率(4) 6.7% 5.1% 8 扬州市广陵区泰和农村小额贷款股份有限公司 管理层讨论及分析 业务回顾（续） 贷款质量分析（续） 于二零二三年六月三十日 于二零二二年十二月三十一日 逾期贷款结余（人民币千元） 53,834 61,835 应收贷款总额（人民币千元） 925,491 924,168 逾期贷款率(5) 5.8% 6.7% 附注： (1)指减值贷款余额除以应收贷款总额。 (2)指所有贷款减值亏损拨备除以已减值贷款余额。所有贷款减值亏损拨备包括就经组合评估的贷款计提的拨备及就经个别评估的减值贷款计提的拨备。拨备覆盖率显示我们就弥补贷款组合的可能亏损所拨出的拨备水平。 (3)反映管理层对贷款组合内可能产生的亏损的估计。 (4)指减值亏损拨备除以应收贷款总额。减值亏损拨备率计量累计拨备水平。 (5)指逾期贷款（即全部或部分本金及╱或利息逾期一日或以上的贷款）除以应收贷款总额。 财务回顾 利息收入 我们的利息收入由截至二零二二年六月三十日止六个月的约人民币26.3百万元减少约0.8%至截至二零二三年六月三十日止六个月的约人民币26.1百万元。本集团应收贷款的利息收入主要受两个因素影响：应收贷款每日结余及本集团对其客户收取的实际利率。本集团应收贷款平均每日结余由截至二零二二年六月三十日止六个月的约人民币832.3百万元增加至截至二零二三年六月三十日止六个月的约人民币916.0百万元，主要由于二零二二年末本公司透过对一家联营公司减资收回投资余额约人民币79.7百万元并投入贷款业务，导致应收贷款的每日余额略有增加所致。然而，由于新型冠状病毒疫情对中国地方经济的不利影响及相应政策规定，全国性银行加大了彼等对小微企业的扶持力度，同时行业发放贷款的实际利率下降。为保障股东利益及维持市场份额，我们降低向客户收取贷款的实际利率。同时，实际年利率由截至二零二二年六月三十日止六个月的6.3%减少至截至二零二三年六月三十日止六个月的5.7%。 9 2023中期报告 管理层讨论及分析 财务回顾（续） 利息开支 我们截至二零二二年及二零二三年六月三十日止六个月的利息开支分别为人民币68,346元及人民币37,948元。截至二零二三年六月三十日止六个月的利息开支来自就办公室确认租约相关的租赁负债。 应收贷款及账款以及其他资产减值损失 截至二零二二年及二零二三年六月三十日止六个月，我们分别计提约人民币22.0百万元及人民币 33.9百万元的减值亏损拨备。减值亏损拨备计提的增加主要由于扬州市的房地产和建筑行业持续低迷，导致本公司该行业部分客户拖欠贷款增多。 已确认的贷款减值亏损概览 本公司于截至二零二三年六月三十日止六个月录得应收贷款减值亏损人民币33.66百万元，于二零二三年六月三十日的贷款组合及截至二零二三年六月三十日止六个月的减值亏损明细如下： 项目 贷款总额 于二零二二年年末的减值亏损拨备 截至二零二三年六月三十日止六个月 减值计提净额 贷款账面值净额 （人民币 百万元） （人民币 百万元） （人民币 百万元） （人民币 百万元） 截至二零二三年六月三十日止六个月发生的新增减值贷款 35.43 3.85 18.10 13.48 二零二三年前已减值的贷款（附注1） 2