泰和小贷2022中期报告

目录 2 公司资料 4 财务概要 5 管理层讨论及分析 16 其他事项 22 独立审阅报告 23 简明综合损益及其他综合收益表 24 简明综合财务状况表 25 简明综合权益变动表 26 简明综合现金流量表 27 中期简明综合财务报表附注 公司资料 董事 执行董事 柏万林先生（主席）柏莉女士 周吟青女士 非执行董事柏年斌先生左玉潮先生 独立非执行董事 包振强先生吴贤坤先生陈素权先生 监事 王春宏女士张翼先生李国彦女士 董事委员会 审核委员会 陈素权先生（主席）吴贤坤先生 包振强先生 薪酬委员会 包振强先生（主席）陈素权先生 吴贤坤先生 提名委员会 柏万林先生（主席）吴贤坤先生 包振强先生 公司秘书 刘国贤先生（香港会计师公会、FCGFCS） 香港联合交易所有限公司授权代表 柏万林先生 刘国贤先生（于二零二一年六月二十八日获委任）程雪芬女士（刘国贤先生的替任授权代表） （于二零二二年三月二十五日获委任） 合规主任 柏莉女士 中国总部及注册办事处 中国江苏省扬州市广陵区李典镇北洲路 香港主要营业地点 香港湾仔 皇后大道东248号大新金融中心40楼 公司网址 www.gltaihe.com 股份代号 1915 核数师及申报会计师安永会计师事务所执业会计师 香港鲗鱼涌英皇道979号 太古坊一座27楼 2022中期报告2 公司资料 有关香港法例的法律顾问 钟氏律师事务所（与德恒律师事务所联营）香港 中环 皇后大道中5号衡怡大厦28楼 有关中国法律的法律顾问 通商律师事务所中国北京市 建国门外大街1号 国贸写字楼2座12-14层 H股证券登记处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 中国农业银行 （扬州蒋王支行）中国 江苏省扬州市邗江区蒋王镇 万都五金机电城B6 交通银行股份有限公司香港分行 香港中环毕打街20号 3扬州市广陵区泰和农村小额贷款股份有限公司 财务概要 (1)截至二零二二年六月三十日止六个月，扬州市广陵区泰和农村小额贷款股份有限公司（“本公司”，连同其附属公司统称“本集团”）录得利息收入约人民币26.3百万元，较二零二一年同期约人民币33.1百万元减少约20.4%。 (2)截至二零二二年六月三十日止六个月，本集团税后亏损约为人民币2.9百万元，而截至二零二一年六月三十日止六个月则录得税后溢利约人民币14.8百万元。溢利下降主要归因于二零二二年上半年新型冠状病毒疫情对当地经济持续的影响，本公司贷款业务的贷款减值损失增加，以及子公司业务的拓展和推广费用增加所致。 (3)于二零二二年六月三十日，本集团未偿还贷款（减值亏损拨备前）结余约为人民币845.1百万元，较于二零二一年十二月三十一日约人民币837.9百万元增加约0.9%。 2022中期报告4 管理层讨论及分析 业务回顾 截至二零二二年六月三十日止六个月，本集团持续追求业务机会并巩固其市场地位。截至二零二二年六月三十日止六个月，本集团录得利息收入约人民币26.3百万元，较二零二一年同期约人民币33.1百万元减少约20.4%；及税后亏损约为人民币2.9百万元，而截至二零二一年六月三十日止六个月则录得税后溢利约人民币14.8百万元。溢利下降主要归因于二零二二年上半年新型冠状病毒疫情对当地经济持续的影响，导致本公司贷款业务的贷款减值损失增加，以及子公司业务的拓展和推广费用增加。于二零二二年六月三十日，本集团未偿还贷款（减值亏损拨备前）结余约为人民币845.1百万元，较于二零二一年十二月三十一日约人民币837.9百万元增加约0.9%。于二零二二年六月三十日，本集团总资产约为人民币902.9百万元，较于二零二一年十二月三十一日约人民币904.5百万元减少约0.2%，而于二零二二年六月三十日资产净值约为人民币884.8百万元，较于二零二一年十二月三十一日的约人民币887.7百万元减少约0.3%。 客户数目 我们的客户群主要由扬州市个体工商户组成。我们的客户所从事的行业众多，而大部分均属中国人民银行的三农（即农业、农民及农村，或视情况而定，指参与农业业务及╱或农村发展活动及╱或于农村地区居住的个人或机构）分类。同时，我们已推出一项数字金融产品，以促进我们的普惠金融业务。通过应用数字技术进行风险管理，向合格客户提供信用贷款。我们认为，客户所从事行业及业务的多元化，加上我们单笔贷款规模相对较小，可降低风险集中度及让我们塑造更佳的定位应对不同行业的周期性业务及经济周期。截至二零二一年及二零二二年六月三十日止六个月，我们分别向161名及131名客户提供贷款。 5扬州市广陵区泰和农村小额贷款股份有限公司 管理层讨论及分析 2022中期报告6 按规模划分的贷款组合 下表载列我们于所示日期按规模划分的未偿还贷款： 于二零二二年六月三十日 于二零二一年十二月三十一日 人民币千元 % 人民币千元 % 少于或等于人民币0.5百万元－保证贷款 46,410 5.5 43,285 5.2 －抵押贷款 79 0.0 628 0.1 －信用贷款 452 0.1 1,622 0.2 超过人民币0.5百万元 但少于或等于人民币1百万元 46,941 5.6 45,535 5.5 －保证贷款 80,901 9.6 78,472 9.4 －抵押贷款 — — 1,000 0.1 超过人民币1百万元 但少于或等于人民币2百万元 80,901 9.6 79,472 9.5 －保证贷款 277,935 32.8 308,195 36.8 －抵押贷款 3,050 0.4 3,056 0.4 超过人民币2百万元 但少于或等于人民币3百万元 280,985 33.2 311,251 37.2 －保证贷款 436,298 51.6 401,635 47.8 －抵押贷款 — — — — 436,298 51.6 401,635 47.8 合计 845,125 100.0 837,893 100.0 管理层讨论及分析 按担保方式划分的贷款组合 我们接受(i)以保证人提供保证的贷款，(ii)以抵押物作为担保的贷款，(iii)同时以保证人提供保证并以抵押物作为担保的贷款或(iv)信用贷款。下表载列我们于所示日期按担保方式划分的未偿还贷款结余： 于二零二二年六月三十日 于二零二一年十二月三十一日 人民币千元 % 人民币千元 % 保证贷款 841,544 99.5 831,587 99.2 抵押贷款 3,129 0.4 4,684 0.6 信用贷款 452 0.1 1,622 0.2 合计 845,125 100.0 837,893 100.0 下表载列于所示期间按担保方式划分的授出贷款数目详情： 截至六月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 保证贷款 132 139 抵押贷款 — 6 当中包括：保证及抵押贷款 — 5 信用贷款 9 83 合计 141 228 7扬州市广陵区泰和农村小额贷款股份有限公司 管理层讨论及分析 资产质量 为应对本集团面临的信贷风险，我们已制定标准及集中风险管理体系并执行“审贷分离”政策。 我们采纳贷款分类法管理贷款组合。我们经参考中国银行保险监督管理委员会颁布的《贷款风险分类指引》所载的“五级分类原则”将贷款分类。根据“五级分类原则”，贷款按风险水平被分类为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”或“损失”。下表载列我们于所示日期按“五级分类原则”类别划分的未偿还贷款： 于二零二二年六月三十日 于二零二一年十二月三十一日 人民币千元 % 人民币千元 % 正常 798,541 94.6 792,502 94.5 关注 11,941 1.4 12,477 1.5 次级 16,300 1.9 28,413 3.4 可疑 16,311 1.9 2,251 0.3 损失 2,032 0.2 2,250 0.3 合计 845,125 100.0 837,893 100.0 由于二零二二年上半年新型冠状病毒疫情对地方经济的影响，本公司部分借款人拖欠偿还贷款。有关详情，请参阅本节标题“已确认的贷款减值亏损概览”一段。 下表载列于所示日期我们的贷款质量分析： 于二零二二年六月三十日 于二零二一年十二月三十一日 减值贷款比率(1) 4.1% 3.9% 减值贷款余额（人民币千元） 34,643 32,914 应收贷款总额（人民币千元） 845,125 837,893 于二零二二年六月三十日 于二零二一年十二月三十一日 拨备覆盖率(2) 114.7% 105.9% 减值亏损拨备（人民币千元）(3) 39,730 34,848 减值贷款余额（人民币千元） 34,643 32,914 减值亏损拨备率(4) 4.7% 4.2% 2022中期报告8 管理层讨论及分析 资产质量（续） 于二零二二年六月三十日 于二零二一年十二月三十一日 逾期贷款结余（人民币千元） 43,972 45,191 应收贷款总额（人民币千元） 845,125 837,893 逾期贷款率(5) 5.2% 5.4% 附注： (1)指减值贷款余额除以应收贷款总额。 (2)指所有贷款减值亏损拨备除以减值贷款余额。所有贷款减值亏损拨备包括就已综合评估的贷款计提的拨备及就已单独评估的减值贷款计提的拨备。拨备覆盖率显示我们拨出作拨备以弥补贷款组合内可能产生的亏损水平。 (3)减值亏损拨备反映管理层对贷款组合内可能产生的亏损的估计。 (4)指减值亏损拨备除以应收贷款总额。减值亏损拨备率计量累计拨备水平。 (5)指逾期贷款（即全部或部分本金及╱或利息逾期一日或以上的贷款）除以应收贷款总额。 财务回顾 利息收入 我们的利息收入由截至二零二一年六月三十日止六个月约人民币33.1百万元减少约20.4%至截至二零二二年六月三十日止六个月约人民币26.3百万元。本集团应收贷款的利息收入主要受两个因素影响：应收贷款每日结余及本集团对客户收取的实际利率。本集团应收贷款平均每日结余由截至二零二一年六月三十日止六个月约人民币868.3百万元减少至截至二零二二年六月三十日止六个月约人民币832.3百万元，主要由于本公司于上年度报告期内投资成立了一家联营公司，适当地减少了本集团贷款业务规模所致。同时，实际年利率由截至二零二一年六月三十日止六个月的7.6%减少至截至二零二二年六月三十日止六个月的6.3%。 利息开支 我们截至二零二一年及二零二二年六月三十日止六个月的利息开支分别为人民币97,369元及人民币68,346元。截至二零二二年六月三十日止六个月的利息开支来自就办公室确认租约相关的租赁负债，同期利息开支除了包含与租约相关的租赁负债，还有于二零一八年末就购置汽车订立的分期贷款安排，该分期贷款安排已于二零二一年底结束。 9扬州市广陵区泰和农村小额贷款股份有限公司 管理层讨论及分析 财务回顾（续） 减值亏损拨备计提 截至二零二一年及二零二二年六月三十日止六个月，我们分别计提约人民币9.4百万元及人民币22.0百万元的减值亏损拨备。减值亏损拨备计提的增加主要由于二零二二年上半年新型冠状病毒疫情对地方的影响，部分借款人经营不善资金链断裂、房地产市场萧条发生违约情况，导致本公司不良贷款和贷款减值损失拨备增加。 已确认的贷款减值亏损概览 本公司于截至二零二二年六月三十日止六个月录得应收贷款减值亏损人民币21.93百万元，于二零二二年六月三十日的贷款组合及截至二零二二年六月三十日止六个月的减值亏损明细如下： 项目 贷款总额 于二零二一年末的减值亏损拨备 截至二零二二年六月三十日止六个月 减值计提净额 贷款账面值净额 （人民币 百万元） （人民币 百万元） （人民币 百万元） （人民币 百万元） 截至二零二二年六月三十日止六个月发生的新增减值贷款 26.33 1.66 11.33 13.34 二零二二年前已减值的贷款（附注1） 24.84 13.90 7.52 3.42 贷款未减值（附注2） 810.48 18.77 3.08 788.63 合计 861.6