潼关黄金二零二四年中期报告

2024 中期报告 目录 公司资料2 管理层讨论及分析3 简明综合财务报表之审阅报告12 简明综合损益及其他全面收益表14 简明综合财务状况表16 简明综合权益变动表18 简明综合现金流量表20 简明综合财务报表附注21 企业管治43 权益披露及其他资料46 1潼关黄金集团有限公司 公司资料 董事 执行董事： 杨国权（财务总监）史兴智 师胜利 独立非执行董事： 朱耿南 梁绪树梁家和 审核委员会梁家和（主席）朱耿南 梁绪树 薪酬委员会朱耿南（主席）梁绪树 梁家和杨国权 提名委员会朱耿南（主席）梁绪树 梁家和 公司秘书 梁丽明 总办事处及主要营业地点 香港 金钟 夏悫道12号美国银行中心13楼1306室 注册办事处 ClarendonHouse 2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 主要股份过户登记处 MUFGFundServices(Bermuda)Limited 4thfloorNorthCedarHouse 41CedarAvenueHamiltonHM12Bermuda 股份过户登记处香港分处 联合证券登记有限公司 香港北角 英皇道338号 华懋交易广场2期 33楼3301-04室 核数师 先机会计师行有限公司 执业会计师 注册公众利益实体核数师香港 金钟 力宝中心2座 3203A-05室 主要往来银行 中国工商银行（亚洲）有限公司 中国农业银行 兴业银行股份有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司中国工商银行股份有限公司 股份代号 00340 公司网址 www.tongguangold.com 二零二四年中期报告2 管理层讨论及分析 业绩回顾 于截至二零二四年六月三十日止六个月（“中期期间”），潼关黄金集团有限公司（“本公司”）及其附属公司（“本集团”）录得收益约为849,951,000港元，较二零二三年同期的收益约676,548,000港元增加约25.6%。收入增加乃主要由于(i)矿产金平均售价上升；及(ii)于二零二三年七月收购宏勇投资有限公司及其附属公司（“宏勇集团”）后，矿产金销售量增加所致。详细分析载于下文“业务回顾”一节。 行政及其他开支约为72,610,000港元，较二零二三年同期约22,669,000港元增加约220.3%，乃主要由于(i)一次性开支增加，例如无效勘探成本；及(ii)包括中期期间由宏勇集团产生的行政及其他开支。 本集团录得财务成本约为15,529,000港元，较二零二三年同期约5,074,000港元增加约 206.1%，乃主要由于中期期间合并宏勇集团的银行借贷利息开支所致。 所得税开支较二零二三年同期约6,640,000港元增加约35,471,000港元。该增幅乃主要由于中期期间整体毛利增加所致。 本集团于中期期间录得本公司拥有人应占溢利约为91,956,000港元，较二零二三年同期约13,930,000港元增加约560.1%，主要由于中期期间矿产金销售量增加及每吨矿石的平均金品位增加以及矿产金每克的平均销售价格上升所致。 3潼关黄金集团有限公司 管理层讨论及分析 业务回顾 A.黄金开采业务 本集团的黄金开采业务活动为销售矿产金，包括金精矿、金锭及相关产品，其包括黄金勘探、开采、加工及╱或冶炼业务。 于中期期间，本集团来自黄金开采业务之收入约为644,847,000港元，较二零二三年同期约192,423,000港元增加约235.1%，乃主要由于(i)矿产金平均售价由二零二三年同期每克约人民币435元上升至中期期间每克约人民币499元之上升趋势；及(ii)矿产金销量由二零二三年同期约0.39吨增加至中期期间约1.19吨，此增幅乃主要由宏勇集团之贡献。 销售成本约为426,242,000港元，较二零二三年同期约143,442,000港元增加约197.2%。因此，该业务之毛利约为218,605,000港元（毛利率33.9%），相较二零二三年同期毛利约48,981,000港元（毛利率25.5%）增长约346.3%。毛利率之增加乃主要由于平均金品位由二零二三年同期的每吨3.89克增加至中期期间每吨5.48克所致。 二零二四年中期报告4 管理层讨论及分析 于中期期间内，勘探、开发及采矿活动之详情及此类活动产生之开支摘要如下： I勘探 潼关县祥顺矿业发展有限公司（“祥顺矿业”） 于中期期间内，采用坑内钻探及坑道探矿相结合方式进行勘探活动。 洛南县金辉矿业有限公司（“金辉矿业”）及陕西潼鑫矿业有限公司（“潼鑫矿业”）于中期期间内，金辉矿业并无进行任何勘探活动。潼鑫矿业的探矿权已成功转为采矿权，目前正在进行安全设施相关建设项目的设计工程。 潼关县德兴矿业有限责任公司（“德兴矿业”） 于中期期间内，采用坑道探矿及坑内钻探相结合方式进行深部勘探活动。 潼关县潼金矿业有限责任公司（“潼金矿业”） 于中期期间内，潼金矿业并无进行任何勘探活动。 肃北县霍勒扎德盖北东矿业有限责任公司（“北东矿业”） 于中期期间内，采用坑道探矿、地表钻探及坑内钻探相结合方式进行勘探活动。 5潼关黄金集团有限公司 管理层讨论及分析 II开发 祥顺矿业、潼鑫矿业、德兴矿业及北东矿业 于中期期间内，祥顺矿业、潼鑫矿业、德兴矿业及北东矿业已聘任数间工程及技术公司及已完成(i)坑探工程约7,628米及(ii)坑内钻探工程约20,667米。 金辉矿业及潼金矿业 于中期期间内，金辉矿业及潼金矿业并无进行任何开发活动。 III采矿活动 祥顺矿业、德兴矿业及北东矿业 (1)采矿营运 截至二零二四年六月三十日止六个月 地下采矿 采矿产量（千吨）275.96 总采矿产量（千吨）275.96 平均金品位（克╱吨）5.48 (2)矿石加工营运—选矿 截至二零二四年六月三十日止六个月 加工采矿产量（千吨）249.86 平均金品位（克╱吨）5.82 黄金产量（千克）1,300.86 二零二四年中期报告6 管理层讨论及分析 金辉矿业、潼鑫矿业及潼金矿业 于中期期间内，并无任何采矿活动。 IV本集团勘探、开发及采矿费用 于中期期间内，本集团勘探、开发及采矿活动开支载列如下： 矿产金 （千港元） 勘探及采矿活动 勘探及开发工程80,674 开采矿石281,106 总计361,780 （不含选矿） C.黄金回收业务 本集团的黄金回收业务活动包括通过从其他供应链企业购买旧黄金并由分销商精炼，并销售实物金锭。于中期期间，金锭销售量为约0.40吨（截至二零二三年六月三十日止六个月：约1.11吨）。于截至二零二四年六月三十日止六个月，约205,104,000港元（截至二零二三年六月三十日止六个月：约484,125,000港元）的营业额及约204,951,000港元（截至二零二三年六月三十日止六个月：约483,541,000港元）的销售成本来自此业务。此业务的毛利微薄，约153,000港元（截至二零二三年六月三十日止六个月：约584,000港元）。 7潼关黄金集团有限公司 管理层讨论及分析 流动资金、财务资源及资本结构 于二零二四年六月三十日，本集团之资产总值及资产净值分别约为4,609,167,000港元（二零二三年十二月三十一日：约4,554,860,000港元）及约2,540,552,000港元（二零二三年十二月三十一日：约2,461,419,000港元）。流动比率约为0.36（二零二三年十二月三十一日：约0.35）。 于二零二四年六月三十日，本集团之银行结余及现金约为194,947,000港元（二零二三年十二月三十一日：约157,887,000港元），大部分以人民币及港元计值。 于二零二四年六月三十日，本集团之银行及其他借贷总额约533,976,000港元（二零二三年十二月三十一日：约563,710,000港元），以人民币计值，包括实际年利率介乎3.28%至6.45%（二零二三年十二月三十一日：3.28%至6.60%）。这包括浮动市场利率的银行借贷，贷款最优惠利率（“贷款最优惠利率”）介乎每年+2.60%至+2.95%（二零二三年十二月三十一日：贷款最优惠利率+0.47%至+2.95%）。借贷总额轻微减少主要由于有足够资金应付日常营运所致。资产负债比率（借贷总额相对股东资金之比率）约为22.3%（二零二三年十二月三十一日：约24.3%）。 于二零二四年六月三十日，本集团拥有承兑票据约72,362,000港元（二零二三年十二月三十一日：约69,162,000港元）。本金额80,000,000港元之承兑票据为零息，将于二零二五年十月九日到期。 外汇风险管理 由于本集团部分资产及负债以港元及加拿大元计值，为将外汇风险降至最低，本集团将动用资金进行以同一货币计值之交易。 二零二四年中期报告8 管理层讨论及分析 股本 于二零二四年六月三十日，本公司已发行4,070,272,221股普通股，而本集团之股东资金总额约为407,027,000港元。 资产抵押 于二零二四年六月三十日，本集团已抵押账面值分别约78,987,000港元（二零二三年十二月三十一日：57,255,000港元）、21,086,000港元（二零二三年十二月三十一日：21,518,000港元）、119,064,000港元（二零二三年十二月三十一日：119,115,000港元）及26,598,000港元（二零二三年十二月三十一日：零）的若干物业、厂房及设备、预付租赁款项、其他无形资产及使用权资产，以取得授予本集团的银行借贷。 或然负债 于二零二四年六月三十日，本集团并无任何或然负债（二零二三年十二月三十一日：无）。 附属公司、联营公司及合营企业之重大收购及出售事项 于中期期间内，并无附属公司、联营公司或合营企业之重大收购或出售事项。 雇员及薪酬政策 于二零二四年六月三十日，本集团分别在香港及中华人民共和国（“中国”）聘用约9名及 419名雇员。 于中期期间内，本集团之员工成本（包括以薪金及其他福利、股份为基础付款、与表现挂钩之奖励性付款及退休福利供款形式提供之董事酬金）约为21,369,000港元（截至二零二三年六月三十日止六个月：约9,171,000港元）。 董事酬金乃参考彼等于本公司之职务及职责，以及本公司之薪酬政策订定。 9潼关黄金集团有限公司 管理层讨论及分析 本集团之雇员均获得具竞争力水平之薪酬，而薪酬乃根据彼等之表现而定。本集团之薪酬待遇包括医疗计划、团体保险、强制性公积金（为香港雇员而设）、社会保障待遇（为中国雇员而设）、表现花红及购股权计划。本集团亦致力为新雇员提供培训计划及为雇员提供定期培训，以提升彼等之技能及知识。 根据本公司于二零二四年六月六日采纳之购股权计划，本公司可按该计划规定之条款及条件，向本集团董事、雇员及其他合资格参与人士授出可认购本公司股份之购股权。 前景 于二零二四年上半年，全球经济面临各种挑战，例如复杂的地缘政治危机、日益增长的贸易保护主义及宏观经济不确定性。同时，由于在潼关县建设新的尾矿厂，本集团自二零二四年四月起暂停营运潼关县的选矿厂。在如此不确定及波动的环境下，本集团仍能够达到营业额及净利润与二零二三年同期相比分别增长约26%及464%，乃主要由于在二零二三年七月二十一日收购宏勇投资有限公司及其附属公司后，其所贡献的营业额及净利润所致。我们估计潼关县的尾矿厂将于二零二四年下半年建成，并预期将推动我们的收入和净利润达到更高水平。 二零二四年中期报告10 管理层讨论及分析 本集团之盈利能力高度取决于本地及国际市场之黄金价格。黄金价格持续创新高，成为二零二四年的新常态。市场逐渐达成共识，认为黄金价格维持在目前水平为合理。最好的证明是，于二零二四年七月底，或受套息交易平仓推动的日圆强势反弹，使大多数资产类别的价格下跌，但黄金价格在二零二四年八月中旬再次创下新高，这意味着黄金仍发挥其作为避险资产的坚实作用。地缘政治风险加剧、降息预期及央行购买等因素将继续成为黄金价格的支撑点。本集团将密切监察商品价格之市场趋势，并采取必