国能国际资产2022/23年报

目录 2 公司资料 3 主席报告 5 董事履历详情 7 管理层讨论及分析 15 董事会报告 29 企业管治报告 43 独立核数师报告 49 综合损益及其他全面收益表 50 综合财务状况表 52 综合权益变动表 54 综合现金流量表 56 综合财务报表附注 151 五年财务概要 152 投资物业 公司资料 董事 执行董事： 张金兵先生（主席） 田文喜先生（于二零二二年十月十七日辞任）吴庭军先生 独立非执行董事： 陈从虎先生蔡家莹女士何晓东女士 公司秘书 李绮华女士 注册办事处 ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 总办事处 香港 九龙红磡鹤翔街1号维港中心 第一座5楼13室 核数师 先机会计师行有限公司 执业会计师 注册公众利益实体核数师 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司恒生银行有限公司 律师 百慕大： ConyersDill&Pearman 香港： 李绮华‧赵国贤律师事务所 股份过户登记处 百慕大： MUFGFundServices(Bermuda)Limited4thFloorNorth CedarHouse 41CedarAvenueHamiltonHM12Bermuda 香港： 卓佳雅柏勤有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 股份代号 00918 国能集团国际资产控股有限公司|2022/23年报2 主席报告 敬启者： 本人欣然代表国能集团国际资产控股有限公司（“本公司”，连同其附属公司统称“本集团”）董事（“董事”）会 （“董事会”）提呈本集团截至二零二三年三月三十一日止年度（“本年度”）之年报。 本集团继续营运其消费品（包括钟表及配饰以及成衣及运动服装产品）批发（“批发业务”）、物业投资（“物业投资业务”）及提供市场推广服务（“市场推广服务”）之主要业务。 本集团录得收益约2.137亿港元，较截至二零二二年三月三十一日止年度（“先前年度”）所录得约2.072亿港元增加3.1%。收益增加主要由于自二零二二年六月收购新附属公司以来来自钟表及配饰产品的新产品线所得的新批发收益以及销售成衣及运动服装产品收益减少所抵销。本年度整体毛利约为2,720万港元，较先前年度毛利约3,510万港元减少约790万港元。 本集团录得本公司拥有人应占亏损约为2,470万港元，较先前年度本公司拥有人应占亏损约1,170万港元增加约1,300万港元。 于本年度，本集团面对多项挑战，包括新型冠状病毒疫情再度出现及宏观经济下行压力增加；全球商业活动遭中止或大幅放缓。面对境内外封锁、旅游限制及社交距离等措施导致消费者意欲减弱，批发业务受到不利影响。尽管政府已采取包括引进疫苗等措施来对抗及控制疫情复发，加上全球多国的封锁政策已经放宽，惟经济及零售市场的复苏程度仍难以预料。因此，本集团对批发业务采取审慎的态度，且本集团会定期检讨产品系列，以保持现有利润率及稳住现有的客户基础。就本集团的物业投资业务而言，本集团拟持有物业以赚取租金收入，同时监察香港及中国物业市场的表现，考虑待合适机会时重组其物业组合。 3国能集团国际资产控股有限公司|2022/23年报 主席报告 于本年度，自收购事项于二零二二年六月完成后，通过新收购的附属公司开展钟表及配饰批发，本集团认为此新产品线可作为本集团销售、贸易、分销及加工名牌消费品业务的横向扩展，为本集团与消费品的国际知名品牌的业务合作设立平台，并有助本公司扩大收入来源。 本人谨代表董事会，对本集团各尊贵业务伙伴、客户及股东持续支持及信任致以由衷谢意，并感谢管理层及全体员工的不懈努力。展望未来，本集团将上下一心、奋力向前，全力以赴迎接未来的机遇与挑战，致力为股东争取最佳回报。 主席 张金兵 香港，二零二三年六月二十六日 国能集团国际资产控股有限公司|2022/23年报4 董事履历详情 董事 执行董事 张金兵先生（“张先生”） 张先生，51岁，为主席兼执行董事，并自二零一八年十月起获委任为本公司薪酬委员会及提名委员会主席。彼为本公司控股股东（定义见香港联合交易所有限公司证券上市规则（“上市规则”））。张先生于一九九四年毕业于广州外国语学院，取得文学学士学位。张先生于企业管理方面拥有丰富经验。彼自二零一七年十一月二十四日至二零二一年三月十九日期间担任力世纪有限公司（“力世纪”）（股份代号：860，一间于香港联合交易所有限公司（“联交所”）上市之公司）董事会的联席主席兼非执行董事。在此之前，彼于二零一五年一月至二零一七年十一月二十三日期间为力世纪的执行董事，并于二零一五年六月起至二零一七年十一月二十三日止获委任为主席。此外，自二零一八年一月，张先生亦是创建集团（控股）有限公司（股份代号：1609，一间于联交所上市之公司）的执行董事兼董事会主席。张先生于二零一二年八月至二零一四年四月期间为协同通信集团有限公司（股份代号：1613，一间于联交所上市之公司）的执行董事。 吴庭军先生（“吴先生”） 吴先生，53岁，于二零一九年十二月加入本集团，为本公司执行董事。彼拥有中国广东外语外贸大学国际贸易学士学位。吴先生拥有逾25年的品牌管理业务经验。彼为北京墨苏科技有限公司的创办人兼行政总裁，该公司主要于中国、香港及澳门透过零售店及在线商店的直接销售从事品牌服装分销，并为服装品牌拥有者提供完整服务，包括但不限于在中国、香港及澳门促销、分销及零售产品。在此之前，吴先生曾于二零一五年至二零一八年担任尚品网合伙人兼副总裁，于二零零八年至二零一零年担任上海墨苏贸易有限公司总经理，并曾于一九九七年至二零零七年在中粮集团工作。 5国能集团国际资产控股有限公司|2022/23年报 董事履历详情 董事（续） 独立非执行董事（“独立非执行董事”） 陈从虎先生（“陈先生”） 陈先生，52岁，于二零二一年十二月十五日加入本集团，为独立非执行董事。彼亦为本公司之审核委员会及提名委员会成员。陈先生在中国安庆师范大学（原名：安庆师范学院）取得法学学士学位。陈先生自二零零五年起为中国合资格律师。陈先生于二零一五年设立广东悦盈律师事务所，并直至二零一九年八月为止，一直在此工作。彼自二零一九年九月以来亦为广东金桥百信（中山）律师事务所的创办人兼监事。 蔡家莹女士（“蔡女士”） 蔡女士，38岁，于二零二一年十二月十五日加入本集团，为独立非执行董事。彼亦为本公司之审核委员会主席及薪酬委员会成员。蔡女士于二零零六年在香港取得商学士学位。蔡女士为顺龙控股有限公司（于联交所上市之公司（股份代号：361）首席财务官兼公司秘书。蔡女士曾于二零二二年六月至九月担任AlcoHoldingsLimited（于联交所上市之公司（股份代号：328）之独立非执行董事、审核委员会主席、提名委员会及薪酬委员会成员。蔡女士为香港会计师公会资深会员及特许公认会计师公会会员。在加入本公司前，彼曾于国际会计师事务所工作，在会计、核数及财务管理方面拥有超过17年经验。 何晓东女士（“何女士”） 何女士，39岁，于二零二二年三月十五日加入本集团，为独立非执行董事。彼亦为本公司之审核委员会、薪酬委员会及提名委员会成员。何女士于二零一二年一月在中华人民共和国华南师范大学取得会计学学士学位。于二零一七年三月至二零一九年五月期间，何女士曾于广州大旺食品有限公司（为于联交所上市之公司中国旺旺控股有限公司（股份代号：151）之附属公司）担任会计师。自二零一九年七月起，何女士于广州市祥景陵园有限公司担任会计师。 国能集团国际资产控股有限公司|2022/23年报6 管理层讨论及分析 业务回顾 截至二零二三年三月三十一日止年度（“本年度”，“报告期间”），本集团主要从事消费品（包括钟表及配饰 （“钟表产品”）以及成衣及运动服装产品）批发（“批发业务”）、物业投资（“物业投资业务”）及提供市场推广服务（“市场推广服务”）。 批发业务 钟表产品 于二零二二年五月二十四日，本公司订立一份买卖协议，以总代价5,000万港元收购SinoforceGroupLimited（“Sinoforce”）的全部已发行股份（“收购事项”）。收购事项已于二零二二年六月十四日完成，Sinoforce的控制权于当日转移予本公司。Sinoforce及其附属公司（“Sinoforce集团”）从事钟表及配饰批发，为香港、台湾及中国附有芝柏(GIRARD-PERREGAUX)及尚维沙(JEANRICHARD)商标的钟表及配饰的独家分销商。本集团相信此新产品线可作为本集团销售、贸易、分销及加工名牌消费品业务的横向扩展，为本集团与消费品的国际知名品牌的业务合作设立平台，有助本公司扩大收入来源。 成衣及运动服装产品 本集团于中国经营成衣及运动服装产品批发及贸易业务，并出口至海外包括非洲市场。于本年度，由于新型冠状病毒疫情不稳，中国及非洲市场录得收益下跌。 物业投资业务 于二零二三年三月三十一日，本集团持有六个位于中国的投资物业及五个位于香港的投资物业（包括三个停车位）作为产生租金收入用途（“投资物业”）。于二零二三年三月三十一日，除一个停车位外，所有余下的投资物业已全数租出。 根据于二零二三年三月三十一日投资物业的独立估值，投资物业的价值约为1.005亿港元（二零二二年：约为1.050亿港元）。 7国能集团国际资产控股有限公司|2022/23年报 管理层讨论及分析 市场推广服务 于本年度，本集团向外部客户及关连公司在在线及线下平台提供市场推广及宣传服务，以及在中国从事为外部客户组织周年大会、产品推出或市场推广会议、路演及展览等活动。于本年度，市场推广服务因中国新型冠状病毒疫情而录得下跌。于本年度之后，本集团藉着于二零二三年五月向一名独立第三方出售大湾融通（香港）有限公司（于二零二三年三月三十一日为本公司的间接全资附属公司及从事市场推广服务）的全部股权，从而终止此表现欠佳业务（“出售事项”）。董事相信出售事项符合本公司的最佳利益，旨在更有效分配本集团的资源。 财务回顾 收益 本集团录得收益约2.137亿港元，较截至二零二二年三月三十一日止年度（“先前年度”）约2.072亿港元增加3.1%。 来自批发业务的收益由先前年度约1.625亿港元增加约24.7%至本年度约2.027亿港元。增加乃由于自收购事项以来来自钟表及配饰产品批发所得的新收益约1.151亿港元以及销售成衣及运动服装产品收益由先前年度约1.625亿港元减少约46.1%至本年度约8,760万港元所抵销。 来自物业投资业务的收益保持平稳，于本年度约为380万港元（先前年度：400万港元）。本年度来自市场推广服务的收益约为710万港元，较先前年度的4,070万港元减少82.6%。毛利及毛利率 本集团录得毛利约2,720万港元，较先前年度约3,510万港元减少约22.5%。本年度的毛利率约为 12.7%，相比先前年度的毛利率为17.0%。减少主要由于市场推广服务的收益减少。 于本年度，本集团就批发业务录得的毛利及毛利率分别约为3,400万港元及16.8%，较先前年度约2,110万港元增加约12.1%。增加乃符合收益增加。 国能集团国际资产控股有限公司|2022/23年报8 管理层讨论及分析 于本年度，本集团就物业投资业务录得毛利约为380万港元，与先前年度约400万港元相比，表现保持平稳。 本集团于本年度就市场推广服务录得毛损约1,050万港元，较先前年度毛利约1,000万港元减少约 205.0%。 销售、分销及市场推广开支 销售、分销及市场推广开支由先前年度约460万港元增加约119.6%至本年度约1,010万港元。增加主要由于上文所述本年度收购事项后新收购所得的附属公司所致。 行政开支 行政开支由先前年度约1,210万港元增加约52.9%至本年度约1,850万港元。增加主要由于上文所述本年度收购事项后新收购所得的附属公司所致。 预期信贷亏损（“预期信贷亏损”）模型项下减值亏损，扣除拨回 预期信贷亏损模型项下减值亏损，扣除拨回指贸易及