英国 - 安圭拉 - 英国海外领土 ： 技术援助报告 - 海关立法框架的现代化

英国-安圭拉- 英国海外领土 货币基金组织国家报告第23/242号 2023年6 月 技术援助报告——海关法律框架的现代化 这份关于安圭拉的技术援助报告是由国际货币基金组织的专家编写的。它是根据完成时获得的信息编写的。 本报告的副本可从以下位置向公众提供 国际货币基金组织出版服务邮政信箱92780华盛顿特区 20090电话：（202）623-7430传真：(202)623- 7201 E-mail:publications@imf.orgWeb:http://www.imf.org 国际货币基金组织华盛顿特区 ©2023国际货币基金组织 技术援助报告 安圭拉 海关立法的现代化框架 2022年10月10日至21日 编制人: 格伦维尔约翰和范妮Euran MEMBERS 安圭拉、安提瓜和巴布达、阿鲁巴、巴哈马、巴巴多斯、伯利兹、百慕大、英属维尔京群岛、 开曼群岛、库拉索岛、多米尼加、格林纳达、圭亚那、海地、牙买加、蒙特塞拉特、圣基茨和尼维斯、圣卢西亚、圣马丁岛、圣文森特和格林纳丁斯、苏里南、特立尼达和多巴哥、特克斯和凯科斯群岛 合作伙伴 加拿大、联合王国、欧洲联盟、荷兰、墨西哥、美国国际开发署、加勒比开发银行、东加勒比中央银行 免责声明 本报告的内容是国际货币基金组织(货币基金组织)工作人员根据安圭拉当局(“技术援助接受者”)的技术援助请求向他们提供的技术咨询。本报告（全部或部分）或其摘要可由货币基金组织向货币基金组织执行董事及其工作人员以及其他机构或受援方的机构披露，并应世界银行工作人员和其他有合法利益的技术援助提供者和捐助者，包括CARTAC指导委员会成员，除非技术援助接受者明确反对这种披露(见传播技术援助信息的操作指南)。将本报告（全部或部分）或其摘要发布或披露给IMF以外的各方，而不是TA接受者的机构或工具，世界银行工作人员，其他具有合法利益的技术援助提供者和捐助者，包括CARTAC指导委员会的成员，应要求获得TA接受者和IMF法律部的明确同意。 MEMBERS 安圭拉安提瓜和巴布达 百慕大英属维尔京群岛 阿鲁巴巴哈马巴巴多斯伯利兹 开曼群岛库拉索岛多米尼加格林纳达 圭亚那海地牙买加蒙特塞拉特圣基茨和 圣马丁岛圣文森特和格林纳丁斯苏里南特立尼达和多巴哥 尼维斯 特克斯和凯科斯群岛 圣卢西亚 合作伙伴 加拿大英国援助欧盟荷兰外交部墨西哥秘书美国援助加勒比发展 银行 东加勒比中央银行 目录 首字母缩略词和缩写2 前言3 执行摘要4 背景技术6 Kery建议11 附录12 附录一主要建议概要表12 DM7338511 IMF|CARTAC安圭拉| 首字母缩略词和缩写 ACIS高级货物信息系统 APIS高级旅客信息系统 AR预先裁决 ASYCUDA世界海关数据自动化系统(版本="World") 加共体加勒比共同体 CARTAC加勒比区域技术援助中心 CED香港海关 FAD财政事务部 关贸总协定关税与贸易总协定 商品及服务税商品和服务税 HQ总部 HS协调制度 IMF国际货币基金组织 IT信息技术 MOF财政部 PCA通关后审核 RKC修订后的《京都公约》 RM风险管理 安全确保和促进全球贸易的标准框架 SW单个窗口 TA技术援助 TFA贸易便利化协定 TTP受信任的交易者计划 WCO世界海关组织 WTO世界贸易组织 IMF|CARTAC安圭拉| 前言 CARTAC于2022年10月11日至10月21日对安圭拉进行了为期两周的远程访问。这次访问是2022年4月对安圭拉海关现行立法框架进行全面审查的后续行动，并就海关现代化提出了建议。该任务的重点是根据WTOTFA，WCOSAFE框架所倡导的加共体海关示范立法和最佳实践，制定新的立法，包括可信贸易商计划（TTP）的规定。 访问团包括FAD合同法律专家FannyEuran女士和税务管理顾问GrenvilleJohn先生。 在4月份的访问中，与财政部官员，海关高级管理团队以及包括经纪人在内的利益攸关方进行了讨论。该代表团还与海关主计长KeilConnor先生进行了进一步讨论。 访问团感谢在4月份访问期间与财政部高级官员和海关司管理小组进行了富有成果的讨论，并感谢CARTAC区域居民海关顾问 StephenMendes先生的支持和协助。 本报告包括执行摘要和三个部分:一、背景；二。访问期间开展的活动和三。建议。 IMF|CARTAC安圭拉| 执行摘要 安圭拉当局向CARTAC寻求技术援助，以便在其海关立法。人们认识到，现有的海关法律框架已经过时，没有必要的基础来支持海关的现代化.海关和财政部要求以加共体海关示范立法为基础的全新海关法取代主要立法，并酌情纳入世贸组织TFA和世界海关组织安全框架的规定。 2022年4月，CARTAC专家对现有立法进行了审查，并提交了一份报告，其中包含新海关立法的拟议结构和关于前进道路的关键建议。该任务是2022年4月任务的后续行动。 《海关法》应基于原则，而不是详细和规定性的海关程序和要求s.重要的是在海关条例或公布的指令中定义具体要求和操作程序。这种方法允许灵活地改进要求或程序，以减轻新出现的风险，实施新程序，自动化和现代化海关手续，进行未来调整并保持框架最新。 访问团根据Aril2022的CARTACTA转让报告中的建议，为海关法制定了框架。它包括颁布新的最新和现代海关法律框架，符合加共体示范立法、世贸组织TFA、世界海关组织安全框架、世界海关组织RKC和其他国际协定的约束性义务，包括关贸总协定海关估价规则下海关估价方法的规定，并符合良好做法。 在现代海关管理中，关键是转向更有效和更知情的海关管理这是一种积极主动的方法，旨在提高贸易商的合规水平，并将海关控制重点放在高风险货物上，并简化和加快低风险货物的放行和运输。在这方面，拟议增加的内容包括关于海关程序自动化、海关与财政和执法机构之间以及与外国海关管理部门共享信息的规定，这将通过立法、CMAA和谅解备忘录、实施 风险管理原则和关于保密和信息披露的义务来实现。 IMF|CARTAC安圭拉| 海关管理面临的一个主要挑战将是提高能够交付所有已添加到该法案中的能力例如，预先裁决，受信任的交易者计划，海关经纪人以及起草该法案生效的同时需要的监管规定。海关可能会有陡峭的学习曲线，他们还需要培训才能成功启用、管理和执行立法。建议在该法颁布后，应交错执行某些规定，以实现必要的机构能力。 海关程序的完全自动化和风险管理原则的实施也可能是一个挑战。然而，自动化是任何海关现代化计划的基础。这是转向更有效和更知情的海关控制管理的关键。 IMF|CARTAC安圭拉| 背景 1.海关立法现代化被认为是财政部的高度优先事项。财政部认为，现有的过时海关立法是一个重大制约因素，阻碍了该部和海关实现收入目标和贸易便利化目标。此外，目前的惩罚框架被认为是过时和不合适的。 2.财政部渴望在2023年4月底之前制定新的立法。因此，海关和财政部要求以加共体海关示范立法为基础的全新海关法取代主要立法，并酌情纳入世贸组织TFA和世界海关组织安全框架的规定。 3.CARTAC于2022年4月提供了技术援助，以审查现有的海关法。这包括进行差距分析，以确定现行法律与加共体海关示范立法以及世贸组织TFA的规定和其他国际最佳做法不一致的地方。分析清楚地表明，现行立法不支持基于风险的方法，也不允许使用通关后控制技术，也没有支持海关现代化的基础。 4.2022年4月的访问团提出了新的海关法律框架的结构，对未来的道路提出了一些关键建议。这些措施包括制定一个新的更新和现代的海关法律框架，与加共体示范立法相一致，并与世贸组织TFA、世界海关组织SAFE框架、RKC和预测变化和创新的最佳做法相一致。 5.为授权的经济经营者/受信任的交易者计划以及代表和海关经纪人起草了特别规定。包括许可要求和程序，义务和责任，规定了海关经纪人的可选使用，还包括内部海关代理人的可选授权。建议将有关要求和程序的详细信息纳入已发布的法规或指令中，以便在必要时灵活地进行将来的修订。 IMF|CARTAC安圭拉| 6.访问团准备了一个以颜色代码突出显示的天气表，以总结《海关法》的要求，建议和建议。摘要表列出了《海关法》草案中强调绿色的主要条款的一般原则(该法的主要拟议修改)。这些被列为三类，红色是需要实施的原则；黄色是建议实施的原则，绿色是建议实施的原则。 IMF|CARTAC安圭拉| 访问期间开展的活动 7.《海关法》应基于原则，而不是详细和规定性的海关程序和要求s.重要的是在海关条例或公布的指令中定义具体要求和操作程序。这种方法允许灵活地改进要求或程序，以减轻新出现的风险，实施新程序，自动化和现代化海关手续，进行未来调整并保持框架最新。 8.访问团根据Aril2022的CARTACTA转让报告中的建议，为海关法制定了框架。它包括颁布新的最新和现代海关法律框架，符合加共体示范立法、世贸组织TFA、世界海关组织安全框架、世界海关组织RKC和其他国际协定的约束性义务，包括关贸总协定海关估价规则下海关估价方法的规定，并符合良好做法。 9.在现代海关管理中，关键是转向更有效和更知情的海关管理这是一种积极主动的方法，旨在提高贸易商的合规水平，并将海关控制重点放在高风险货物上，并简化和加快低风险货物的放行和运输。在这方面，拟议增加的内容包括关于海关程序自动化、海关与财政和执法机构之间以及与外国海关管理部门共享信息的规定，这将通过立法、CMAA和谅解备忘 录、实施风险管理原则和关于保密和信息披露的义务来实现。 10.拟议的框架确保世贸组织TFA要求和国际良好做法得到考虑增加的内容包括关于预先裁决、海关和其他国家机构之间的合作与协调、单一窗口、到达前处理以及收费原则的规定。该法草案中提出的措施一旦实施，将加强核心海关管制职能 ，允许更有效地调动收入，促进遵守，并促进贸易。 IMF|CARTAC安圭拉| 11.人们认为良好的国际做法可以适应未来海关的可预见的演变和挑战其中包括自动海关程序、提前旅客和提前货物信息 、电子支付、技术使用、记录保存要求、所有海关申报的识别、授权、许可证以及贸易商与海关管理部门之间的任何互动，以及贸易商的税务识别号，以最大限度地提高海关控制的效率。 12.为授权的经济经营者/受信任的交易者计划以及代表和海关经纪人起草了特别规定。包括许可要求和程序、义务和责任，规定海关经纪人的可选使用，还包括内部海关代理人的可选授权。要求和程序的细节应包括在公布的条例或指令中，以便在必要时灵活地进行未来的修订。 13.法案草案中提出的某些条款的重要性/意义通过颜色代码突出。在该法案草案中，代表团以绿色强调了对《海关法》的主要拟议修改；红色是《条例》建议的规定；黄色是建议增加的一些处罚。海关法草案附于本报告之后。 14.访问团准备了一份以颜色代码突出显示的天气表格，以总结该法案所需的，建议的和建议的补充内容。天气表格列出了该法案草案中强调绿色的主要条款的一般原则(对该法案的主要拟议修改)。这些被列为三类，红色是要求实施“非常重要”的原则；黄色是建议实施“重要”的原则，绿色是建议实施“不太重要”的原则。 15.海关管理面临的一个主要挑战将是提高能够交付所有已添加到该法案中的能力。例如，在该法案生效的同时，将需要预先裁决，受信任的交易者计划，海关经纪人以及起草监管规定。海关可能需要陡峭的学习曲线，他们还需要培训才能成功启用，管理和执行立法。建议 IMF|CARTAC安圭拉| 在该法颁布后，某些规定的执行应错开，以实现必要的机构能力。 16.海关程序的完全自动化和风险管理原则的实施也可能是一个挑战。然而，自动化是任何海关现代化计划的基础。这是转向更有效和更知情的海关控制管理的关键。 17.RKC，WTOTFA和WCO都为选择性使用海关经纪人做出了规定。颁布了不同的模式，包括：i）交易者可以自己进行清关或使用海关经纪人；ii）必须使用海关经纪人，但某些特定类别的