易还财务投资年报 2022/23

香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM之特色 GEM之定位乃为相比起其他在联交所上市之公司带有较高投资风险之中小型公司提供一个上市之市场。有意投资之人士应了解投资于该等公司之潜在风险，并应经过审慎周详之考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市之公司一般为中小型公司，在GEM买卖之证券可能会较于联交所主板买卖之证券承受较大之市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖之证券会有高流通量之市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因依据该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本报告（易还财务投资有限公司（“本公司”）各董事（“董事”）愿共同及个别对此负全责）乃遵照香港联合交易所有限公司《GEM证券上市规则》（“GEM上市规则”）之规定而提供有关本公司之资料。各董事经作出一切合理查询后，确认就彼等所知及所信：本报告所载资料在各重大方面均属准确及完整，且无误导或欺诈成分，且并无遗漏任何其他事实致使本报告所载任何声明或本报告产生误导。 目录 3财务概要 4公司资料 5主席报告 6管理层讨论及分析 17董事及高级行政人员履历详情 20企业管治报告 28董事会报告 33环境、社会及管治报告 56独立核数师报告 60综合损益及其他全面收益表 61综合财务状况表 63综合权益变动表 64综合现金流量表 66综合财务报表附注 32023年年报 易还财务投资有限公司 财务概要 由二零一九年起五个年度之全年业绩 截至 截至 截至 截至 截至 二零二三年 二零二二年 二零二一年 二零二零年 二零一九年 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 止年度 千港元 止年度 千港元 止年度 千港元 止年度 千港元 止年度 千港元 收入 71,399 98,271 115,368 116,110 206,268 本年度亏损 (54,104) (64,324) (94,698) (63,940) (37,134) 本公司拥有人应占亏损 (54,104) (64,324) (93,952) (63,441) (37,108) 于二零二三年 于二零二二年 于二零二一年 于二零二零年 于二零一九年 三月三十一日 千港元 三月三十一日 千港元 三月三十一日 千港元 三月三十一日 千港元 三月三十一日 千港元 总资产 188,730 225,133 278,695 378,796 443,488 总负债 (17,024) (21,763) (11,001) (15,704) (23,585) 171,706 203,370 267,694 363,092 419,903 易还财务投资有限公司2023年年报4 公司资料 董事 执行董事 陈恩德先生（主席）（于二零二二年七月二十二日获委任）林铭诚先生（于二零二二年七月二十二日获委任） 萧若虹女士 罗家麒先生 独立非执行董事 李勤辉先生 罗御轩先生（于二零二二年七月二十二日获委任）杜坤先生（于二零二二年十一月一日获委任） 何秀萍女士（于二零二三年一月十六日获委任）何德然先生（于二零二二年十一月一日辞任）李永麟先生（于二零二二年十月一日辞任） 公司秘书 杜志先生CPA,FCCA 法规主任 萧若虹女士 授权代表 陈恩德先生（于二零二二年七月二十二日获委任）林铭诚先生（于二零二二年七月二十二日获委任）萧若虹女士（于二零二二年七月二十二日辞任）罗家麒先生（于二零二二年七月二十二日辞任） 审核委员会 李勤辉先生 罗御轩先生（于二零二二年七月二十二日获委任）杜坤先生（于二零二二年十一月一日获委任） 何秀萍女士（于二零二三年一月十六日获委任）何德然先生（于二零二二年十一月一日辞任）李永麟先生（于二零二二年十月一日辞任） 薪酬委员会 李勤辉先生（主席） 陈恩德先生（于二零二二年七月二十二日获委任）林铭诚先生（于二零二二年七月二十二日获委任）萧若虹女士 罗御轩先生（于二零二二年七月二十二日获委任）杜坤先生（于二零二二年十一月一日获委任） 何秀萍女士（于二零二三年一月十六日获委任）罗家麒先生（于二零二二年七月二十二日离任）何德然先生（于二零二二年十一月一日辞任）李永麟先生（于二零二二年十月一日辞任） 提名委员会 陈恩德先生（主席）（于二零二二年七月二十二日获委任）林铭诚先生（于二零二二年七月二十二日获委任） 萧若虹女士 李勤辉先生 罗御轩先生（于二零二二年七月二十二日获委任）杜坤先生（于二零二二年十一月一日获委任） 何秀萍女士（于二零二三年一月十六日获委任）罗家麒先生（于二零二二年七月二十二日离任）何德然先生（于二零二二年十一月一日辞任）李永麟先生（于二零二二年十月一日辞任） 核数师 先机会计师行有限公司执业会计师 注册公众利益实体核数师香港金钟 金钟道89号力宝中心 2座3203A-5室 主要股份过户登记总处 OcorianManagement(Bermuda)LimitedVictoriaPlace,5thFloor 31VictoriaStreet HamiltonHM10Bermuda 香港股份过户登记分处 卓佳标准有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 注册办事处 VictoriaPlace,5thFloor31VictoriaStreet HamiltonHM10Bermuda 总办事处及香港主要营业地点 香港 九龙九龙湾常悦道21号 Eastmark11楼02室 主要往来银行 中国银行（香港）有限公司星展银行（香港）有限公司东亚银行有限公司 股份代号 8079 网址 http://www.ecrepay.com 52023年年报 易还财务投资有限公司 主席报告 本人谨代表董事会（“董事会”）向股东提呈本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二三年三月三十一日止年度之经审核综合业绩。 放贷业务于过往年度继续实现理想业绩，并将继续为本集团的核心业务及为本集团带来稳定收入。此分部之收入约为 22,100,000港元。 本公司认为，电子商贸于香港是现代城市生活方式的一部分。本集团自二零一五年起一直发展零售及网上销售业务。本集团将继续开发自家品牌产品（即大厨系列、FRESHNESSMART、多牛缘、李朝、月姐滋养汤、贞下起元、老萧炖汤、膳宝及恒河咖喱屋），并从本地或海外供应商采购不同类型的产品，以满足客户不断转变的需求。 前景 本集团坚持不懈实施若干业务策略，以应对香港新型冠状病毒爆发引致的恶化市况。经计及新型冠状病毒爆发，消费者更倾向于网上购物而非实体店购物，本集团计划拓展其放贷业务及零售业务，例如聘请更多销售人员及送餐人员并升级其网上平台。放贷业务及零售业务仍为本集团的主要业务，且本集团将调整其策略，根据不断变化的市况投放业务重点。 除所有此等扩展计划外，本集团一直积极寻求合适投资机会，务求达致业务多元化。本集团将探索不同行业领域，以扩展及多元化本集团之业务范围。 致谢 本人谨代表董事会对各股东、客户及员工于过往年度之支持深表谢意。本人亦谨此向董事会同仁不断作出之宝贵贡献致以本人之由衷谢意。 主席 陈恩德 香港，二零二三年六月二十三日 易还财务投资有限公司 2023年年报6 管理层讨论及分析 业务回顾 放贷业务仍为本集团的核心业务及为本集团带来稳定收入。 本公司认为，电子商贸于香港是现代城市生活方式的一部分。本集团自二零一五年起一直发展零售及网上销售业务。本集团将继续开发自家品牌产品（称为大厨系列、FRESHNESSMART、多牛缘、李朝、月姐滋养汤、贞下起元、老萧炖汤、膳宝及恒河咖喱屋），自本地或海外供应商寻求及采购不同类型的产品，以满足客户不断转变的状况。 营运回顾 截至二零二三年三月三十一日止财政年度之收入约为71,400,000港元（二零二二年：98,300,000港元）。除税前亏损减少乃由于向客户授出之贷款及垫款的预期信贷亏损拨备减少。 放贷业务 经过逾十年积极参与放贷业务，本公司经已创建稳固之客户基础。于本财政年度，此回顾分部收入约为22,100,000港元（二零二二年：27,500,000港元）。 贷款需求与消费者以及企业对作住宅或投资用途的房地产资产的支出及╱或购买的情绪有关，国内经济活动水平可反映该需求。新型冠状病毒疫情已对经济活动及企业情绪造成影响。许多企业因营业额大跌导致出现流动资金问题，尤其是，由于经营规模而难以获得商业银行贷款的中小型企业。尽管由于香港经济疲软可能会导致行业内出现更多坏账，本集团在放贷方面更为谨慎，惟该情况仍可为持牌放债人提供潜在机遇，尤其是在经济形势恶化而银行的态度变得更加保守的情况下。 本公司之放贷业务及信贷风险评估政策 自二零零七年起，本集团的放贷业务主要一直由其附属公司易还财务有限公司（“易还财务”，香港法例第163章放债人条例项下之放债人牌照持有人）经营。 有关资金主要由本集团内部资源及营运资金拨付。为求将信贷风险减至最低，易还财务仅向香港居民授出贷款。本集团大部分客户均由易还财务的注册转介代理转介，而本集团小部分客户则为非预约客户。 易还财务就授出贷款设有内部评估及工作程序。当客户由易还财务的注册转介代理转介至易还财务时，一份载有潜在客户个人资料及财务状况（包括其收入来源及收入金额、作为抵押品之物业的市值，以及于银行或其他融资公司之未偿还按揭（如有）的详情）的贷款申请表会提交予负责按揭融资业务的人员审批。下列文件会与贷款申请表一并核实或审阅： (i)身份证或护照副本； (ii)收入证明副本（如缴税通知书、薪金收据、雇佣合约或租约）； (iii)最近三个月的住址证明副本（如水电费单、报税表或银行结单）； (iv)用于评估信誉度的法律搜索；及 (v)用于证明物业所有权的土地查册报告。 72023年年报易还财务投资有限公司 除有关了解客户的程序外，易还财务亦会就其融资业务遵守打击洗钱或恐怖分子资金筹集规例的规定。此外，为加强客户对放债人条例规定的认识，易还财务与客户订立贷款协议时会附上放债人条例条文的摘要，以供客户参考。 厘定贷款条款 本集团经考虑（包括但不限于）提供特定贷款的成本、借款人的财务背景及还款能力、贷款的信贷及业务风险、贷款的预期回报率、借款人的信贷评级及于其他金融机构的还款记录、借款人赚取收入的能力、抵押品（如有）的质素及价值、贷款目的、与借款人及担保人（如有）的关系、借款人的债务比率、过往还款记录（适用于重复借款人）、同类贷款的现行市场利率以及整体经济环境等因素后，会按个别情况厘定贷款条款（包括贷款金额、期限及利率）。一般而言，由于缺乏抵押品，无抵押贷款的利率较高，但实际收取的利率可能视乎到期条款、贷款规模、借款人╱担保人的财务实力以及与本集团的业务关系而各有不同。 本集团经考虑贷款金额、利率、借款人的现有资产能否偿还贷款及利息、借款人的财务背景、还款能力及信誉度后，会按个别情况适当地从借款人取得抵押品及担保人。若借款人就业情况稳定、财务状况稳健、资产证明充分及信贷记录良好，本集团可能会向借款人授予无抵押贷款。然而，本集团持保守审慎态度，会评估无抵押贷款的信誉度，包括但不限于取得收入证明副本（如缴税通知书、薪金收据、雇佣合约）及资产证明副本（如资产所有权证书、银行结单、财务报表及核数师报告（如适用），以于授出贷款前评估借款人的资产组合、杠杆水平及流动资金状况。 已授出贷款之主要条款 本集团同时提供按揭贷款及个人贷款。本集团专注于向个人或企业提供以位于香港的房地产（包括住宅及停车位）的法定押记作抵押的按揭贷款。截至二零二三年三月三十一日止年度，向按揭贷款客户收取的年利率介乎10%至38%，期限为12至300个月。向按揭贷款客户收取的一般利率介乎10%至36%，按揭贷款的一般期限介乎12至120个月。 本集团亦向主要拥有汽车、居者有其屋计划及租者置其屋计划项下房地产资产以及私人住宅物业的人士提供有抵押汽车贷款及无抵押