易还财务投资2022/23中期报告

香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM之特色 GEM之定位乃为相比起其他在联交所上市之公司带有较高投资风险之中小型公司提供一个上市之市场。有意投资之人士应了解投资于该等公司之潜在风险，并应经过审慎周详之考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市之公司一般为中小型公司，在GEM买卖之证券可能会较于联交所主板买卖之证券承受较大之市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖之证券会有高流通量之市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因依据该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本报告（易还财务投资有限公司（“本公司”）各董事（“董事”）愿共同及个别对此负全责）乃遵照香港联合交易所有限公司《GEM证券上市规则》（“GEM上市规则”）之规定而提供有关本公司之资料。各董事经作出一切合理查询后，确认就彼等所知及所信：本报告所载资料在各重大方面均属准确及完整，且无误导或欺诈成分，且并无遗漏任何其他事实致使本报告所载任何声明或本报告产生误导。 摘要 •本集团截至二零二二年九月三十日止六个月之收入约为42,000,000港元（截至二零二一年九月三十日止六个月：52,800,000港元）。 •本公司拥有人应占截至二零二二年九月三十日止六个月之亏损约为8,400,000港元（截至二零二一年九月三十日止六个月：9,700,000港元）。 •董事会（“董事会”）不建议派付截至二零二二年九月三十日止六个月之中期股息（截至二零二一年九月三十日止六个月：无）。 中期业绩 本公司董事会呈列本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二二年九月三十日止三个月及六个月之未经审核简明综合业绩，连同二零二一年同期之比较数字如下： 未经审核简明综合损益及其他全面收益表 附注 二零二二年 千港元 二零二一年 千港元 二零二二年 千港元 二零二一年 千港元 收入 2 20,025 26,333 42,013 52,842 销售成本 (9,986) (12,605) (18,782) (25,159) 毛利 10,039 13,728 23,231 27,683 投资及其他收入 2 2,232 589 3,196 642 其他收益及亏损，净额 2 (718) (1,320) (1,340) (1,499) 服务、销售及分销成本 (1,438) (3,449) (3,311) (5,371) 行政开支 (14,338) (17,999) (29,765) (31,220) 经营亏损 (4,223) (8,451) (7,989) (9,765) 融资成本 (190) (151) (392) (227) 分占联营公司业绩 9 21 176 13 300 除税前亏损 4 (4,392) (8,426) (8,368) (9,692) 所得税 5 – – – – 本期间亏损及本期间 全面亏损总额 (4,392) (8,426) (8,368) (9,692) 截至九月三十日止三个月 截至九月三十日止六个月 截至九月三十日止 截至九月三十日止 三个月 六个月 附注 二零二二年二零二一年 千港元千港元 二零二二年二零二一年 千港元千港元 以下人士应占本期间亏损及 本期间全面亏损总额： 本公司拥有人 (4,392)(8,426) (8,368)(9,692) 非控股权益 –– –– (4,392)(8,426) (8,368)(9,692) 本公司拥有人应占之每股亏损 （经重列） （经重列） 基本及摊薄 7 (1.56港仙)(3.08港仙) (3.01港仙)(3.54港仙) 未经审核简明综合财务状况表 于二零二二年于二零二二年 资产非流动资产 附注 （未经审核） 千港元 （经审核） 千港元 物业、厂房及设备 8 12,788 12,248 于联营公司的权益 9 6,267 6,254 使用权资产 8,816 11,712 按金、预付款项及 其他应收款项 4,704 1,666 向客户提供之贷款及垫款 11 44,356 55,947 76,931 87,827 流动资产存货 21,568 4,384 应收贸易账款 12 13,442 13,234 按金、预付款项及 其他应收款项 6,047 2,272 向客户提供之贷款及垫款 11 58,735 65,265 按公平值列入损益账 （“按公平值列入损益账”） 之金融资产 10 28,853 30,467 现金及现金等值物 13 17,156 21,684 145,801 137,306 九月三十日三月三十一日 于二零二二年于二零二二年 （未经审核） （经审核） 附注 千港元 千港元 负债流动负债应付贸易账款及 其他应付款项 4,115 4,987 合约负债 1,712 1,571 租赁负债 5,623 6,051 借贷 – 3,000 11,450 15,609 流动资产净值 134,351 121,697 总资产减流动负债 211,282 209,524 非流动负债租赁负债 3,659 6,154 3,659 6,154 资产净值 207,623 203,370 权益本公司拥有人应占权益股本 14 3,605 2,404 储备 204,018 200,966 总权益 207,623 203,370 九月三十日三月三十一日 简明综合权益变动表（未经审核） 截至二零二二年九月三十日止六个月 本公司拥有人应占权益 股份 股本溢价 累计资本 亏损储备 实缴 盈余总计 非控股 权益总权益 千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 2,404 360,009 (269,965) 29,320 145,926 267,694 – 267,694 – – (9,692) – – (9,692) – (9,692) 2,404 360,009 (279,657) 29,320 145,926 258,002 – 258,002 2,404 360,009 (334,289) 29,320 145,926 203,370 – 203,370 – – (8,368) – – (8,368) – (8,368) 1,201 13,220 – – – 14,421 – 14,421 – (1,800) – – – (1,800) – (1,800) 3,605 371,429 (342,657) 29,320 145,926 207,623 – 207,623 于二零二一年四月一日之结余 本期间亏损及本期间全面亏损总额 于二零二一年九月三十日之结余 于二零二二年四月一日之结余 本期间亏损及本期间全面亏损总额 供股 供股产生的交易成本 于二零二二年九月三十日之结余 未经审核简明综合现金流量表 二零二二年 （未经审核） 千港元 二零二一年 （未经审核） 千港元 经营活动所用之现金净额 (6,512) (7,424) 投资活动所用之现金净额 (4,182) (10,012) 融资活动所产生╱（所用）之现金净额 6,166 (2,778) 现金及现金等值物减少净额 (4,528) (20,214) 于期初之现金及现金等值物 21,684 44,523 于期末之现金及现金等值物 17,156 24,309 现金及现金等值物结余分析短期银行存款以及银行、证券经纪 及手头现金 17,156 24,309 截至九月三十日止六个月 未经审核简明综合中期财务报表附注 1.编制基准 简明综合财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的香港会计准则第34号（“香港会计准则第34号”）“中期财务报告”以及香港联合交易所有限公司GEM证券上市规则第18章的适用披露规定编制。 简明综合财务报表乃根据历史成本法编制，并经对若干金融工具（按公平值计量）进行的重估所修订（如适用）。 除就应用经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）而新采用的会计政策外，用于编制截至二零二二年九月三十日止六个月的简明综合财务报表的会计政策及计算方法与本集团截至二零二二年三月三十一日止年度的年度财务报表所呈列者相同。 应用经修订香港财务报告准则 于本中期期间，于编制本集团的简明综合财务报表时，本集团已首次应用以下由香港会计师公会颁布于二零二二年四月一日或之后开始的年度期间强制生效的经修订香港财务报告准则： 会计指引第5号之修订会计指引第5号共同控制合并之合并会计法（经修订） 香港财务报告准则第3号之修订概念框架之提述 香港会计准则第16号之修订物业、厂房及设备–拟定用途 前所得款项 香港会计准则第37号之修订亏损合约–履行合约之成本 香港财务报告准则之修订香港财务报告准则二零一八年至 二零二零年周期之年度改进 于本中期期间应用经修订香港财务报告准则并无对本集团于本期间及过往期间的财务状况及表现及╱或该等简明综合财务报表所载披露构成重大影响。 中期业绩未经审核，惟已由本公司之审核委员会审阅。 2.收入、投资及其他收入以及其他收益及亏损，净额 收入指截至二零二二年九月三十日止六个月已收及应收第三方的净额总和。本集团的经营并无季节性及周期性。履约责任是原先预期为期一年或以内的合约的一部分。来自客户合约之收入分类如下： 截至九月三十日止三个月 截至九月三十日止六个月 不属香港财务报告准则第15号 范围内的来自客户合约之收入 来自放贷之收入 属香港财务报告准则第15号范围内的来自 客户合约之收入 销售杂货产品、 现金券、经营餐厅及速冻食品 –零售及批发 投资及其他收入 银行利息收入政府补助 管理费收入其他 其他收益及亏损，净额 出售物业、厂房及 二零二二年二零二一年二零二二年二零二一年 千港元 千港元 千港元 千港元 6,632 7,728 16,252 17,035 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核） 13,393 18,605 25,761 35,807 20,025 26,333 42,013 52,842 – – – 1 940 – 1,748 – 854 152 992 152 438 437 456 489 2,232 589 3,196 642 设备之亏损， 净额 (428) (1,551) (428) (1,765) 汇兑收益，净额出售按公平值列入 3 12 4 12 损益账之金融 资产之亏损 按公平值列入损益账之金融资产之 (56) (97) (83) (69) 公平值收益╱ （亏损） 126 317 (972) 88 其他 (363) (1) 139 235 (718) (1,320) (1,340) (1,499) 3.分部资料 本集团根据由主要执行董事及管理人员审阅以作出策略决定之报告厘定其经营分部。 本期间本集团除所得税前可报告经营分部业绩之分析如下： 截至二零二二年九月三十日止六个月 （未经审核） 零售及 放贷千港元 批发业务 千港元 总计 千港元 分部收入： 来自对外客户之收入16,252 25,761 42,013 分部业绩4,961 (9,611) (4,650) 未分配总部企业开支 (2,888) 投资及其他收入 1,175 其他收益及亏损，净额 (1,633) 融资成本 (385) 分占联营公司业绩 13 除税前综合亏损 (8,368) 所得税 – 本期间综合亏损 (8,368) 3.分部资料（续） 截至二零二一年九月三十日止六个月 （未经审核） 零售及 放贷 批发业务 总计 千港元 千港元 千港元 分部收入： 来自对外客户之收入17,035 35,807 52,842 分部业绩487 (4,750) (4,263) 未分配总部企业开支 (4,645) 投资及其他收入 642 其他收益及亏损，净额 (1,499) 融资成本 (227) 分占联营公司业绩 300 除税前综合亏损所得税 (9,692