赞比亚：技术援助报告——关于治理和腐败的诊断报告

2023年1月 赞比亚 技术援助报告——治理和反腐败评估 国际货币基金组织的国家报告23/3 这份关于赞比亚的技术援助报告是由国际货币基金组织的一个工作人员小组编写的。它基于2022年7月完成时的可用信息。 本报告的副本可从以下网址向公众提供 国际货币基金组织(imf)92780年出版服务的邮政信箱华盛顿特区20090电话:(202)623-7430传真:(202)623-7201 电子邮件：publications@imf.org网站：http://www.imf.org价格：每份印刷本18.00美元 国际货币基金组织(imf)华盛顿特区 ©2023国际货币基金组织(imf) 诊断报告治理和腐败 赞比亚 2022年7月 编写部门: 腿/时尚/MCM/鳍 免责声明 本报告的内容是国际货币基金组织（货币基金组织）工作人员应赞比亚当局（“光盘接受国”）的治理诊断评估请求向其提供的技术咨询。本报告（全部或部分）或其摘要可由基金组织向基金组织执行董事及其工作人员以及裁谈会受援国的其他机构或部门披露，并应其要求披露给世界银行工作人员、其他具有合法利益的光盘提供者和捐助方，除非裁谈会受援国明确反对披露（见技术援助信息传播操作指南）。向货币基金组织以外的各方（除裁谈会接受国的机构或部门、世界银行工作人员、其他裁谈会提供者和具有合法利益的捐助方）出版或披露本报告（全部或部分）或其摘要，应征得裁谈会接受国和基金组织法律部的明确同意。赞比亚当局提供了这种出版同意书。 表的内容 目录3 缩略词和缩写5前言7 执行概要8 第一节赞比亚宏观关键治理弱点和腐败脆弱性的背景 .................................................................................................................................................................... 方框1.腐败指标下降路径图15 第二节.二、反腐败和反洗钱框架的有效性17 A.预防腐败和洗钱的18岁 二、公共部门的透明度和问责制有限18 反腐败信息共享、政策和战略的制定19 资产信息披露由公共官员19日 监测有政治风险的人(pep)20 实益拥有权信息的透明度21 应用AML/钢管预防措施22 B.二、反腐败和反洗钱制度安排24 经济和金融犯罪法院——一个新的反腐败机构27 C.反腐败反洗钱执法28 国际合作30 资产追回31 D.关于反腐败和反洗钱框架的建议31 第三部分。财政治理34 A.公共财政管理34 公共投资管理34 方框2.国际货币基金组织PIMA提出了九项加强公共投资的关键建议管理(PIM)框架在赞比亚35 框注3.PIM系统（PIMS）的关键原则36 支出控制薄弱，财务管理信息利用不足系统36 财政分权39 B.公共采购40 电子政府采购41 活力的影响在公共采购42 C.赞比亚税务局的治理弱点和腐败漏洞42 ZRA反腐败框架的有效性42 核心业务系统和流程的反腐败弹性43 ZRA信息框架预防腐败的有效性45 箱4。治理zra45的弱点 收入动员46的透明度 E.其他财政问题：自然资源管理与国有企业监督46 自然资源管理46 监督国有企业49 F.建议财政治理50 第四节.二、中央银行治理和业务53 A.53个中央银行管理和操作 博兹的法律框架53 评估BoZ的治理安排和监督54 评估BoZ55的财务自主性 评估BoZ的透明度和问责制55 B.二、关于赞比亚银行治理和业务的建议56 部分诉金融业监管57 A.金融业监管57 治理的监督机构59 银行牌照、企业管治及相关方63 B.建议65金融部门监督 第六节.法治——产权保护与合同执行67 A.与财产权和合同执行有关的法律和体制框架67 67保护产权 方框5.CPIA产权和基于规则的治理评级68 合同执行69 C.关于保护财产权和合同执行的建议72 附录73 附录I:73表的建议 附录II-1：反腐败机构及其任务81 附录II-2：关于检察独立和问责制的国际良好做法83 附录二-3：赞比亚司法机构的组织和行政85 附录III-1：赞比亚采矿业颁发许可证的程序88 附录四-1：监督公共银行——良好做法90 附录四-2：赞比亚的监管和监督改革93 附录IV-3：经事先批准的豁免和例外情况示例94 首字母缩写词和缩写词 aca反腐败法案2012年3号 ACC ACC的行为 adr替代争议解决 ag审计师一般 反腐败委员会 反腐败委员会法案 反洗钱/打击资助恐怖主义反洗钱和打击资助恐怖主义反洗钱调查组 bo实益拥有权博兹赞比亚银行 博兹赞比亚银行法案采取行动 cc商业法庭 ctr货币事务报告crm合规风险管理社会公民社会组织12月毒品管制委员会民进党公诉 DNFBP指定非金融企业和专业人士EFCC经济和金融犯罪法院采掘业透明度倡议EPF环境保护基金 东南非反洗钱集团东南非和南非洗钱集团FIC金融情报中心 FATFfmi金融行动特别工作组财务管理信息系统 FSAP金融部门评估计划GDA治理诊断评估 国内生产总值占国内生产总值(gdp)德国国际合作机构IDC工业发展公司 国际货币基金组织的国际货币基金组织(imf)jcc司法投诉委员会 jsc司法工作人员委员会 LEAMIM 执法机构信息和媒体 mer共同评估报告 多层陶瓷采矿许可证委员会 mmmd矿山和矿产开发 MoFNPMLGRD MOJ莫伊 财政部和国家规划 地方政府和农村发展部司法部信息产业部 赞比亚的na国民大会 npa国家检察机关 步枪协会国家风险评估 npba国家计划和2020年的预算法案 PACPACRA 2016年公共审计法案专利和公司登记机构 pep有政治风险的人 PFM公共财政管理PFM法案公共财政管理法PIMA公共投资管理评估PPG公共和公共担保pp公共采购 国有企业国有企业 鳞状细胞癌小额索偿法庭 SAC法案2016年国家审计委员会法案赞比亚SH州议会圣短期 太中期 te税式支出 《联合国反腐败公约》增值税增值税 zccm-ih赞比亚巩固铜矿 ZEMA赞比亚环境管理局ZMK赞比亚克瓦查 zpbi赞比亚行贿指数 ZRAZPPA 赞比亚税务局赞比亚公共采购局 前言 应赞比亚总统哈卡因德·希奇勒马先生阁下2021年11月18日的请求，国际货币基金组织（IMF）代表团于2022年1月14日至5月6日进行了治理诊断评估。访问团由蒂娜·布尔贾利亚尼女士率领，成员包括恩里克·罗哈斯先生、尼诺·切利什维利女士、内特·弗农先生、埃利·夏蒙先生、里安·范格罗宁先生、阿尔多纳·约西内女士、罗恩·斯尼佩莱斯基先生、路易莎·马尔切雷克女士、汉斯·维宁克先生。访问团得到了一名短期专家MarjaHinfelaar女士的协助。访问团会见了赞比亚总统 、总统顾问、议员、赞比亚银行行长、副行长和官员、财政部、司法部、矿业和矿产开发部、审计长办公室、教育部、卫生部、农业部、赞比亚税务局的官员、赞比亚税务局、赞比亚财政部、司法部、赞比亚财政部、财政部、司法部、赞比亚财政部、赞比亚银行赞比亚采购局、反腐败委员会、司法机构、金融情报中心、缉毒委员会、工业发展公司和工商会。访问团还会见了民间社会成员和致力于治理和反腐败问题的国际伙伴。 代表团衷心感谢这些不同机构的官员和工作人员给予的出色支持与合作。访问团还感谢民间社会和国际伙伴的工作人员分享信息并提供宝贵的见解。访问团感谢艾莉森·霍兰德女士（货币基金组织赞比亚代表团团长）、普雷亚·夏尔马女士 （货币基金组织赞比亚驻地代表）、斯拉维·斯拉沃夫先生（高级经济学家）和货币基金组织其他工作人员提供的支持 。访问团感谢亚历山德拉·拉伊斯女士提供的行政协助。 该报告基于2022年1月至6月收集的信息。访问团注意到，赞比亚当局在2022年6月之后发起或推进了几项改革举措 ，包括2022年8月通过新的《赞比亚银行法》。特派团小组尽最大可能反映了GDA报告中的新倡议。 执行概要 应赞比亚当局的要求，在2022年1月14日至5月6日期间进行了跨部门（LEG/FAD/MCM/FIN）治理诊断评估 （GDA）访问.1根据基金组织2018年《加强基金组织治理参与框架》，2诊断性评估侧重于宏观经济关键优先领域的治理弱点和腐败脆弱性：（一）反腐败和反洗钱;（二）财政治理（如公共财政管理、收入管理、国有企业监督、自然资 源管理和采购）;（三）合同的执行和财产权的保护;（四）中央银行的治理和业务，以及（六）金融部门的监督。 赞比亚是一个与土地相连、资源丰富的大国，人口迅速增长，约为1790万。它与八个国家（安哥拉、博茨瓦纳、刚果民主共和国、马拉维、莫桑比克、纳米比亚、坦桑尼亚和津巴布韦）接壤，这些国家是其商品的扩大市场。赞比亚是一个稳定的多党民主国家，每五年举行一次选举。现任总统，国家发展联合党的哈凯因德·希奇莱马阁下，在击败爱国阵线当时的现任总统埃德加·伦古后，于2021年8月当选。 铜价下跌（2015-2016年）、大干旱（2015-2016年和2018-2019年）和Covid-19大流行等连续冲击加剧了赞比亚先前存在的经济障碍。虽然政策调整缓解了早期的冲击，但随着该国进入2021年选举周期，政策决心开始减弱。随着COVID-19冲击的展开，出现了融资压力，赞比亚克瓦查（ZMK）贬值，通货膨胀飙升，所有这些都增加了外债负担 。截至2020年10月底，未支配储备缩水至约[9.72]亿美元（进口量约为[2.4]个月），而预计2021年外债还本付息至少为[13亿美元]，并且有迹象表明外汇需求大量未得到满足。随着公共债务的膨胀，政府于2020年11月违约，并停止偿还大部分外债。2020年实际GDP萎缩了2.8%，服务业、运输业、制造业和旅游业首当其冲受到COVID-19冲击。2021年开始出现基础广泛的温和复苏，实际GDP反弹4.6%，但一些关键行业仍受到供应链中断（采矿）或天气（农业）的阻碍。今年复苏仍在继续，2022年第一季度实际GDP增长3.5%，主要由公共部门推动。通货膨胀率已从2021年年中近25%的峰值回落至2022年10月的9.7%，与赞比亚克瓦查的升值一致。 持续的高财政赤字、低效的公共投资和对支出的控制不力导致赞比亚积累了严重的财政和外部失衡。.2014-2019年，外部公共和公共担保（PPG）债务翻了两番多。赞比亚拖欠外债还本付息，2020年拖欠了4250万美元的欧洲债券和许多其他外国债权人的商业贷款。此后，到2021年底，PPG外债达到GDP的78%，其中包括23亿美元的本金和利息拖欠， 以及13亿美元的欠款。 1通过与利益攸关方的远程会议收集数据的工作一直持续到2022年6月。当局于2022年10月提供了正在进行的改革举措的最新情况 。 2基金组织加强基金参与治理框架，2018年。 外部供应商（预算欠款和外部IPP欠款）。PPG债务总额达到GDP的132%。国际货币基金组织支持的计划旨在使赞比亚走上债务可持续性，改善财政治理和逐步经济复苏的道路。 在这种充满挑战的环境中，当局寻求国际货币基金组织的援助，以分析治理弱点和腐败脆弱性，并提出具体的、适合各国的可行建议，以应对广泛领域的治理和腐败风险。GDA揭示了所有国家职能的严重治理弱点和腐败脆弱性，但具有特别宏观经济影响的存在于公共财政管理（特别是与大型投资项目的规划和监控有关），授予和管理采矿业的合同， 公共采购的透明度，包括对政治公众人物（PEP）的充分监督，中央银行的自主权和有效的金融部门监督（特别是对政府所有权银行的监督），受益所有权（BO）透明度和土地管理。这些弱点和脆弱性突出了几个主题，包括公共服务透明度和问责机制薄弱，关键机构的法律框架薄弱，关键治理和反腐败职能的作用和责任缺乏协调和明确性。 每个领域的具体弱点可归纳如下：