贝宁： 技术援助报告-治理诊断

2023年6月 贝宁 技术援助REPORT-GOVERNANCE 诊断 国际货币基金组织的报告没有。23/191 这份关于贝宁的技术援助报告是由贝宁的一个工作人员小组编写的。国际货币基金组织。它基于当时可用的信息 2023年2月完成。 本报告的副本可从以下网址向公众提供国际货币基金组织(imf)出版服务 邮政信箱9278020090年华盛顿特区。电话:(202)623-7430传真:(202)623-7201 电子邮件：publications@imf.org网站：http://www.imf.org 价格:18.00美元/打印副本 国际货币基金组织(imf) 华盛顿特区。 ©2023国际货币基金组织(imf) 技术援助报告 贝宁 管理诊断 2023年2月 准备的 克劳德·温德林、拉希德·阿瓦德、阿尔多娜·乔西恩、扬·洛普里克、大卫·麦克唐纳、阿卜杜拉希姆丰布特、博诺洛·纳梅特、路易-勒内·奥萨、因杜莱卡·托马斯和玛丽-克里斯蒂娜·乌根 编写部门: 财务部门法律部门货币和资本市场部门 贝宁 管理诊断 克劳德·温德林、拉希德·阿瓦德、阿尔多娜·乔西恩、扬·洛普里克、大卫·麦克唐纳、阿卜杜拉希姆丰布特、博诺洛·纳梅特、路易-勒内·奥萨、因杜莱卡·托马斯和玛丽-克里斯汀 Uguen 技术报告 2023年2月 本文档的内容构成由 国际货币基金组织工作人员向[姓名]成员国的机构][非 成员][国际机构]（“CD接收者”）回应其请求技术援助。除非CD接收者特别 反对此类披露，本文件（全部或部分）或基金组织可向基金组织执行机构披露其摘要 [插入CD接收国国名]的主任，将其他改为其他 基金组织执行董事及其工作人员以及其他 CD接收者的机构或部门，以及他们的 向世界银行工作人员和其他技术援助提供者提出请求以及具有合法利益的捐助者[如果适用]成员 [加拿大皇家发展委员会名称）或专题基金指导委员会]（见工作人员关于传播能力发展的业务指南 信息）。本报告的发布或披露（全部或 部分）向基金组织以外的各方，而不是机构或 CD接受国、世界银行工作人员、其他技术人员的工具具有合法利益的援助提供者和捐助者[如适用] 仅][RCDC名称或]指导委员会成员 专题基金]应征得裁谈会受援国的明确同意。国际货币基金组织[编辑]部。 表的内容 缩略语和缩写6 前言。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。8 摘要。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。二。、。完。善。经。济。发。展。的。法。律。和。审。慎。框9架 17 A一.、法简治介与1营3商环境17 B.反腐败法律和体制框架21 C.打击洗钱和资助恐怖主义的努力27 D.金融部门监管31 三、收入调动进展34 A.税收政策34 B.税务和海关管理部门38 四、公共财政管理进展50 A.预算透明度50 B.基于程序的预算模式的管理51C.公共采购52 D.国有企业监管56 E.内部和外部审计与控制58F.数字化59 盒子 1.投资激励制度35 2.税收和海关治理体系-主要发展39 3.公共支出融资需求评估的理论框架41 4.反腐败廉政技术的类型学44 5.DGD–欺诈和串通可能性很高的操作的危险信号示例46 6.与尼日利亚贸易标准化综合战略的关键要素47 7.税务和海关风险联合应对的战略要点48 8.ARMP审计报告中关于阿波美大学采购程序的结果卡拉维–2016和2017财年...... 图表 1.IIAG司法与法治得分15 2.贝宁的预算透明度——比较数据50 表 1.主要建议摘要12 附件 一、详细建议表62 二、根据2017年国际货币基金组织政策对治理和腐败的定义67三、国家诚信体系评估69 四、关于刑法反腐败法律框架的要点71五、DGI和DGD计算机的主要应用74六、税务局内部税务情报管理75 首字母缩写词和缩写词 AML/立方英尺 ANDFANLCARMP 公众) 性CB能U试验疾病预防CD控I制 反洗钱/打击资助恐怖主义 国家土地局（AgenceNationaleduDomaineetduFoncier）国家反腐败局 公共采购监管局（市场监管管理局） 经济和金融旅（经济和金融旅）西非经货联银行委员会 审计院的(学习) desInvestissements投资代码(代码) 中CE心NTIF国家金融信息处理股 l信息夫) CNCA反洗钱打击资助恐怖主义活动协调全国委员会协调des活动LBC-FT) 消费者价CR格IET指数 CSMDGBDGDDGIDGMPDGTCP 腐败感知指数 制止经济和恐怖主义罪行法院 违规资本再生产etduTerrorisme) 最高治安法官委员会预算总局（预算总局）海关总署（海关总署）税务总局 公共采购总局 财政和公共会计总局（总局） 拥抱我etdelacomptabilitepublique) EPNFD指定的非金融业务和专业（机构与专业金融非委派) 时尚IMF财政事务部 该国 FTE 金融部门评估规划财政透明度的评估 GIABA政府间反洗钱行动小组（Groupe政府间反洗钱行动） HCPC 人力资源管理IGFIIAG 国腿际货币罗基马金数字组ME织F 海洋博物馆 高级预防腐败委员会预防腐败dela) 人力资源管理财政监察总局 易卜拉欣非洲治理指数国际货币基金组织(imf) 国际货币基金组织的法律部门IMF货币和资本市场部门经济和财政部 相互评价报告 MJLNIS 全国步枪协会 奥非林洲匹商业法克规广一播体化组服织PA务G公 司从 鼓舞士气烤瓷的经济特 司法和立法部国家诚信体系国家风险评估公开预算调查 非洲商法协调组织（组织倾倒） l'HarmonisationenAfriquedu所有权des桃色事件) 政府行动方案方案预算 有政治风险的人公共财政管理经济特区 区SGPR共和国总统办公室总秘书处 dela管理dela广场) SIGFP公共财政管理信息系统治理财务Publiques) 移行细胞癌 《联合国反腐败公约》W趟A车EMU 科托努商业法院（科托努商业法庭）联合国反腐败公约》 财政政策单元(团结de政治Fiscale) 西非经济和货币联盟 前言 应贝宁国务部长、经济和财政部长的请求，一个联合特派团正在 由国际货币基金组织财政事务部（FAD），法律部（LEG）以及货币和资本市场部（MCM）在2022年6月至9月期间审查 治理和分析，特别是可能危及 实现国家发展目标。在6月的一次虚拟会议之后，访问团 9月12日至27日前往科托努完成工作。 在国务部长缺席的情况下，访问团会见了联合国驻联合国日内瓦办事处参谋长赫尔曼·塔库先生。部长，它热烈感谢他的欢迎。代表团还要感谢官员们。 来自经济和财政部、司法和立法部以及 它会晤了各机构的代表，即国民议会财政部的代表委员会、最高法院、审计法院、高等法院和国家财务信息处理单元。 在访问结束时，评估团在一次有所有人参加的反馈会议上介绍了其调查结果。 它所会见的各方。委员会还会晤了国务部长、联合国人权事务高级专员办事处秘书长。共和国总统帕斯卡尔·库帕基先生和司法和立法部长帕斯卡尔·库帕基先生 雪华铃马克西姆Quenum。 代表团深切感谢所有会见的人，感谢他们的欢迎和 讨论的质量。委员会特别感谢协调人提供的宝贵协助。当局任命的点，即苏侯亲王先生，参谋长助理 经济和财政部长齐松·法西诺先生、财政监察长齐松·法西诺先生和祖尔先生——司法部规划、行政和财政司司长基富利·拉瓦尼（KifoulyLawani）和 立法。 代表团还要感谢货币基金组织驻科托努驻地代表尤尼斯·祖哈尔先生和他的工作人员对他们的支持。 执行概要 应贝宁共和国（“贝宁”）当局的要求，一个由 基金组织多个部门（FAD、LEG和MCM）进行了治理诊断任务 从6月7日到9月27日,2022年。与基金组织2018年《强化框架》保持一致参与治理，诊断侧重于治理中的弱点和脆弱性 在被认为具有宏观关键性的领域腐败，包括：（i）合同执行和保护财产权;（二）反腐败工作的法律和体制框架;（三）反金钱 洗钱和打击资助恐怖主义（反洗钱/打击资助恐怖主义）;（四）金融部门监督;以及（v）公共财政治理（税收政策、税务和海关管理、公共财政） 管理)。 共和国现任总统帕特里斯·塔隆一再强调少校 善治对国家未来的重要性，并使其成为他的强烈关注点 第二个任期。共和国总统于2021年再次当选，使改善治理成为第一轴的政府行动计划(项目d'Action政府——PAG)2021-2026 与2016年以来所做的努力保持一致，特别是在公共部门绩效方面，加强公共财政透明度，加强问责制。当局 要求基金组织协助分析治理弱点和腐败脆弱性 治理诊断揭示了最近或正在进行的非常积极的发展改革，但也强调了需要做些什么来克服 在一些地区治理.特别是，在公共财政方面取得了进展（成功 计划预算执行、财政透明度、内部控制和审计的开始改革，设立审计法院），税收政策（加强税收治理） 支出）、反洗钱/打击资助恐怖主义（更新法律框架并通过行动计划） 国际反洗钱小组报告）和法治（立法的可利用性、商业司法的建立、开发电子程序）。然而，仍有改进的余地，主要是在尊重方面 （i）法律和体制框架的弱点;（ii）对某些缺乏透明度 具体、重要的程序（例如纪律权力和任命治安法官），以及 （三）偶尔缺乏能力或工具。在这些方面进行改进有助于确保已经观察到的进展的中长期可持续性，超越政治意愿 目前表现在一个严重依赖强大的总统推动力和战略的体系中以及直接隶属于总统办公室的单位的业务参与。 从而通过适当和现实的方式为《2021-2026年太平洋行动公报》中规定的努力做出贡献建议。 更具体地说，各个领域的情况可以总结如下： 法治、合同执行和产权保护看到了一些进步 （正在进行土地相关服务和程序的数字化，成功创建科托努商业法院，以及正在建立的新法院）。计划创建专门处理土地事务的法院和设立商业上诉法院 将是受欢迎的补充。对干预司法制度的看法和对司法制度的干预的看法某些法官的腐败现象仍然很严重，应该通过以下措施加以打击： 在法官晋升和对他们实施的制裁方面提高透明度。 反腐败法律和体制框架自2020年以来根本性地改变了吗随着2011年反腐败法的废除和国家反腐败法的取消 腐败局(局Lutte国家反对腐败-ANLC)。的斗争反腐败现在基本上是通过镇压腐败法院裁决的。经济和恐怖主义犯罪(制止经济犯罪法院和 Terrorisme–CRIET）创建于2018年，依靠经济和金融旅(旅摘要等夫–BEF）。公布CRIET的裁决和统计数据 然而，各种活动将加强其权威和合法性。高级专员公署预防腐败的(预防腐败高级专员办事处– HCPC）附属于共和国总统办公室，尚未开始运作。这 废除2011年法律，部分由2018年《刑法典》中引入的条款取代，以及根据2020-09HCPC法律，在良好实践和国际方面留下了差距 贝宁作出的承诺，包括缺乏对 举报人，没有利益冲突框架，也没有资产申报框架将公职人员申报资产的要求扩大到总统和 部长。 在AML/钢管已经取得了进展在最近相互评估和通过之后加强系统有效性的行动计划。还有更多工作要做 关于反洗钱/打击资助恐怖主义机制的所有支柱，以动员其工具打击腐败，包括法律实体的透明度和获取以下方面的信息 受益所有人，以及加强对房地产行业的监管以限制在该部门清洗腐败所得的风险。 金融部门监管作为目前治理的一部分，进行了案头审查诊断，基于金融部门评估计划（FSAP）的结果 2022年在西非经济和