乌干达：央行透明度守则审查

2023年2月 乌干达 中央银行透明度代码评审 国际货币基金组织的报告没有。23/86 这份关于乌干达的文件是由国际货币基金组织的一个工作人员小组编写的。它基于任务时可获得的信息 ，并于2023年1月30日完成。 本报告的副本可从以下网址向公众提供 国际货币基金组织(imf)92780年出版服务的邮政信箱华盛顿特区20090电话:(202)623-7430传真:(202)623-7201 电子邮件：publications@imf.org网站：http://www.imf.org价格：每份印刷本18.00美元 国际货币基金组织(imf)华盛顿特区 ©2023国际货币基金组织(imf) 乌干达 中央银行透明度代码评审 2023年1月30日 详细的审查报告 本报告由国际货币基金组织乌干达虚拟代表团于2022年3月至4月编写。中央银行透明度守则（CBTC）审查团由阿萨德·库雷希领导，成员包括马可·卡西拉吉、卡洛斯·德巴罗斯·塞劳（MCM）;纳迪亚·梅申科（芬兰）;谭嘉怡，阿德里安·沃金斯基（LEG）;瓦西里卡·科塔、弗恩·麦金莱和阿兰·范德珀特（基金组织外部专家）;并由国际货币基金组织货币和资本市场部（MCM）监督。 制作协助由JulieVaselopulos，WifianniWirsatyo和CortneyJohnson提供。 该团队热烈感谢乌干达银行董事会、高级管理层和工作人员的出色合作，并感谢外部利益相关者和感兴趣的公众的宝贵意见和见解。 准备的 货币和资本市场部门 内容 术语表3 执行概要5 个主要建议10 的范围和目标12 个方法和方法论13 个背景13 个主要发现14 A.支柱即治理的透明度14 B.支柱二、三和四。政策、运营和结果的透明度18 C.支柱诉官方关系的透明度23 当局对详细的审查报告24 详细审查30 盒子 1.BOU不断加强沟通战略和外联17 表 1.乌干达银行中央银行透明度概述8 2.乌干达银行关于CBTC工作组建议的拟议行动计划25 3.CBT审查—乌干达银行的详细审查报告31 附录 I.BOU部门和外部利益相关者名单95 2国际货币基金组织(imf) 术语表 acf农业信贷可以贴切1993年的法案bou法案 AGCB审计委员会和治理委员会董事会AIA信息获取法2005 我管理手册 反洗钱/打击资助恐怖主义反洗钱/打击资助恐怖主义 AREAER国际货币基金组织关于外汇安排和外汇限制的年度报告乌干达银行 cbr央行利率 cbtc国际货币基金组织(imf)中央银行透明度的代码拍covid-19流动性援助计划 cma资本市场管理局coc的行为准则 dpf存款保护基金drr详细的审查报告 dsib国内系统性重要银行eac东非共同体 紧急流动性援助资格认证执委会执行委员会 fatf金融行动特别工作组 FCEM金融消费者赋权机制FCPG金融消费者保护指南有限元分析外汇法案2004 fia金融情报机构 FERMC外汇和储备管理委员会FMOS金融市场运营小组委员会该国国际货币基金组织的金融部门审查程序 fsc金融稳定委员会 fscb金融稳定委员会董事会 投资策略基金会财务稳健性指标。 fsr金融稳定报告 fsrf金融业监管机构论坛hcm人力资本管理 ifem银行间外汇市场 国际财务报表准则国际财务报告准则乌干达irau保险监督管理机构 lolr最后贷款人ltv贷款价值 毫升/tf洗钱和恐怖分子融资mmsp移动货币服务提供者 财政部、规划和经济发展部财政部、规划和经济发展部信息与国家指导部 谅解备忘录的谅解备忘录mpc货币政策委员会mpr的货币政策报告 议员货币政策声明 国际货币基金3 npsa国家支付系统的行为omo公开市场操作 支付服务提供者 qfsr季度金融稳定评估rsc监管和监督委员会sbrf小企业复苏基金 sdd国际货币基金组织的特殊数据传播标准特别提款权特别提款权 SFCB董事会战略和财务委员会URBRA乌干达退休福利监管局USH乌干达先令 执行概要 乌干达银行（BOU）正在实施与中央银行良好做法大致一致的透明度做法。BOU关于全面沟通战略和广泛使用工具的举措巩固了对透明度的承诺及其对价格稳定任务的问责制。BOU寻求改善公共问责制，并打算利用CBTC审查的结果来进一步改善其沟通和透明度实践。 乌干达银行的总体法律框架和治理安排以透明的方式披露，但可以更易于查阅。乌干达银行已开始对《乌干达银行法 》（《乌干达银行法》）进行法律改革。1旨在使其符合《宪法》，并使该法案与其他中央银行的良好做法保持一致 。这将有助于进一步提高透明度，并解决BOU法律结构，授权，自治和治理安排的弱点。 BOU继续以透明的方式改善其货币政策框架的沟通，但还有通过披露政策审议来提高透明度的空间。货币政策框架的详细说明在网站上公开提供，并以可理解的方式传达。BOU还通过定期阐明目标，工具和宏观经济条件之间的关系来解释货币政策的反应功能。为此，特别重要的是货币政策声明（MPS）和货币政策报告（MPR）所发挥的作用，它们 定期及时发布。货币政策委员会（MPC）的决策过程和政策审议代表了可以提高透明度的领域，包括通过公布货币政策委员会的会议纪要。 BOU改进了宏观审慎政策和旨在减轻系统性风险的分析框架，但没有解释导致宏观审慎行动的决策。BOU定期对金融部门进行监督，并进行压力测试，以确定系统对合理冲击的弹性。然而，宏观审慎政策框架草案尚未得到理事会的正式批准，因此没有公布。没有对政策决定对相关宏观审慎中期目标的影响进行事后评价的过程。BOU应考虑通过披露 宏观审慎政策框架（包括与相关政策工具相对应的目标）以及及时统一地公布其政策决定来提高透明度。 浮动汇率制度的作用被明确披露。一些出版物解释了外汇管理框架的目标。BOU在外汇政策和业务方面的透明度做法将受益于公布有关委员会和小组委员会的职权范围。更具体地说，金融市场操作子 1乌干达银行行为。 国际货币基金5 负责外汇干预的委员会（FMOS）应明确外汇市场用于实施政策行动的工具的选择，并为汇率过度波动的含义提供更多背景。 新的BOUELA业务框架应在BOU网站上公布。通过在BOU网站上发布新的ELA业务框架（一旦获得批准），可以加强透明度做法，作为一个综合框架，包括ELA设施中预期的所有规则和参数。但是，对抵押品适用的理发或其他风险缓解措施应保密，以减轻道德风险。 乌干达的反腐败法律框架适用于BOU，但是没有在公共领域披露关于如何对BOU适用和执行的细节。反腐败立法涉及公共机构及其工作人员的义务和职责。BOU内部行政规则明确，法律框架适用于其决策者，工作人员和代理人。 这些内部规则规定了预期的行为标准，包括利益冲突和接受礼物。BOU还有适用于董事会成员的内部行为准则，该准则也没有披露。 BOU的外部反洗钱/打击资助恐怖主义监督活动及其内部反洗钱/打击资助恐怖主义控制不向公众披露。法律框架规定 ，BOU负责对银行业和几个非银行实体进行反洗钱/打击资助恐怖主义监督。BOU传统上审慎性质的监管活动及其反洗 钱/打击资助恐怖主义能力正在全面改革。在反洗钱/打击资助恐怖主义的背景下，公共领域没有关于其监督活动、政策和程序的信息。虽然过去曾开展过某些反洗钱/打击资助恐怖主义监督活动，但直到最近才成立了一个专门的反洗钱 /打击资助恐怖主义小组。预计乌干达一旦充分明确了即将实施的改革，将开始提供更多关于其反洗钱/打击资助恐怖主义办法的信息。同样，BOU正在对其内部AML/CFT政策和流程进行过渡，目前没有关于该内部职能的公开信息。 BOU建立了一个媒体中心，以加强其沟通和外联。BOU的沟通政策和战略描绘了利益相关者的立场，并提出了改善整体沟通的举措，以整合到更广泛的BOU工作中，以提高政策有效性。承诺贯彻2017-22年战略的要素，BOU努力进一步加强公共问责制。BOU应发布其传播政策和战略以及更广泛的BOU公共消费战略计划的摘录，以提高透明度。 BOU应考虑编制和制定保密政策，其中包括其在披露或不披露方面所作选择的基本原因。BOU可以制定保密政策，并提供披露与保密连续统一体的标准方法，明确规定规定的连续统一体的明线规则。 评估团发现，由于信息是通过多种渠道传播的，BOU的透明度做法在很大程度上符合透明度的各个方面。的及时性 披露与已发布的通信标准的周期一致。然而，相对于CBTC中概述的标准，在与支持机构问责制相关的一些重要领域 ，仍有提高透明度质量的空间（见表1和主要建议）。 国际货币基金7 表1.乌干达：乌干达银行的中央银行透明度概述 支柱 原则 Sub-Principle 实践1 核心 扩大 广告样稿。 一、治理 1.1. 法律结构 1.2. 授权 1.3. 自治 1.3.1. 机构/操作 1.3.2. 功能 1.3.3. 个人 1.3.4. 金融 1.4. 决策安排 1.5. 风险管理 1.5.1. 风险敞口 1.5.2. 风险框架 1.6. 问责制框架 1.6. 问责制框架 1.6.1. 安排 1.6.2. 工具 1.6.3. 反腐败/COC 1.6.4. 人力资本管理 1.7. 沟通 1.7.1. 安排 1.7.2. 策略/工具 1.8. 保密 二世。政策 2.1. 货币政策 2.1.1. 目标/框架 2.1.2. 政策决定 2.1.3. 支持分析 2.2. 外汇管理局 2.2.1. 目标/框架 2.2.2. 政策决定 2.2.3. 支持分析 2.3. 外汇管理 2.3.1. 目标/框架 2.3.2. 政策决定 2.3.3. 支持分析 2.4. 外汇储备管理 2.4.1. 目标/框架 2.4.2. 政策决定 2.4.3. 支持分析 2.5. 宏观审慎 2.5.1. 目标/框架 2.5.2. 政策决定 2.5.3. 支持分析 2.6. 微观审慎监管 2.7. 紧急流动性援助(ELA) 2.8. 决议 2.9. 金融市场基础设施(FMI) 2.10. 金融诚信(AML/钢管内部控制) 2.11. 消费者保护 三世。操作 3.1. 货币政策 3.1.1. 仪器 3.1.2. 报道 3.1.3. 访问 3.2. 外汇管理局 3.2.1. 仪器 3.2.2. 报道 3.3. 外汇管理 3.3.1. 仪器 3.3.2. 报道 1实践分为三类：“核心”、“扩展”和“全面”。 8国际货币基金组织(imf) 表1.乌干达：乌干达银行的中央银行透明度概述(结论) 支柱 原则 Sub-Principle 实践 核心 扩大 广告样稿。 3.4. 外汇储备管理 3.4.1. 仪器 3.4.2. 报道 3.4.3. 审查 3.5. 压力测试 3.5.1. FS评估 3.5.2. 压力测试方法 3.5.3. 压力测试覆盖率 3.5.4. 使用压力测试结果 3.6. 宏观审慎 3.6.1. 仪器 3.6.2. 执行 3.7. 微观审慎监管 3.8. 紧急流动性援助(ELA) 3.9. 决议 3.10. 金融市场基础设施(FMI) 3.11. 金融诚信(AML/钢管内部控制) 3.12 消费者保护 四、结果 4.1. 货币政策 4.1.1. 治理行动 4.1.2. 政策 4.1.3. 操作 4.2. 外汇政府 4.2.1. 治理行动 4.2.2. 政策 4.2.3. 实现 4.3. 外汇管理 4.3.1. 治理行动 4.3.2. 政策 4.3.3. 操作 4.4. 外汇储备管理 4.4.1. 治理行动 4.4.2. 报道的实现 4.4.3. 财务业绩 4.5. 宏观审慎 4.5.1. 治理行动 4.5.2. 政策 4.6. 微观审慎监管 4.7. 紧急流动性援助(ELA) 4.8. 决议 4.9. 金融市场基础设施(FMI) 4.10. 金融诚信(AML/钢管内部控制) 4.11. 消费者保护 诉官方关系 5.1. 政府 5.1.1. 机构 5.1.2. 金融 5.1.3. 仪器 5.1.4. 结果 5.2. 国内机构 5.2